Практическое задание

3.Практическое задание

Таблица 1 – Баланс банка «АКБ «Пермь» на 01.01.2012.

№ счета	Дебет	Кредит
10207		789,0
10601		363
10701		367
10801		206,5
20202	191,3
30102	545,0
30202	226,9
31309		32,8
32009	581,0
40702		207
42301		312
45503	920,6
60401	281,0
60601		11,1
60901	7,5
61009	11,9
61301		24
70601		529
70602		357,6
70606	320,6
70607	95,6
70608	17,6
Баланс	3199	3199

Таблица 2 – Журнал регистрации хозяйственных операций за январь

№ п/п	Содержание операции	Документы	Сумма, млн. руб.	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
1	Выдано клиенту (ОАО) на выплату заработной платы	Денежный чек	5,0	40702	20202
2	Сдана клиентом (ООО) торговая выручка для зачисления на счет	Объявление на взнос наличными	5,3	20202	40702
3	По поручению клиента (ЗАО) списано в оплату поставщикам	Платежное поручению	12	40702	30102
4	Зачислено на расчетный счет клиента (ООО) от покупателей	Платежное поручение	13	30102	40702
5	Выданная ссуда зачислена на счет клиента (ООО)	Кредитный договор	12	45207	40702
6	Погашена ссуда физическим лицом	Кредитный договор, приходный кассовый ордер	14	20202	45506
7	Выдано клиенту (ОАО) на командировочные расходы	Денежный чек	1	40702	20202
8	Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней	Договор универсального вклада, приходный кассовый ордер	2,2	20202	42302
9	Начислены % по депозитному вкладу физического лица	Договор универсального вклада, расчет	0,1	70606	42302
10	Выплачены % по депозитному вкладу физического лица	Расходный кассовый ордер	0,1	42302	20202
11	Списано по поручению клиента (ЗАО) в уплату НДФЛ и страховых взносов	Платежное поручение	1,7	40702	30102
12	Перечислено по просьбе клиента (ООО) страховой компании по договору страхования	Платежное поручение	1,1	40702	30102
13	Перечислено по требованию клиента за приобретенные основные средства	Платежное поручение	4,9	40702	30102
14	Сдан клиентом (ООО) взнос в уставный капитал	?	4,2	30102	40702
15	Сдан сверхлимитный остаток кассы банка	Расходный кассовый ордер	1,1	20209	20202
16	Пополнение кассы банка	Приходный кассовый ордер	8,7	20202	30102
17	Пополнение средств в банкомате	?	0,8	20208	20202
18	Перечислено банком за приобретенные основные средства	Платежное поручение	2,0	40702	30102
19	Выдан потребительский кредит сроком на 1 год	Кредитный договор	0,8	45505	20202
20	Начислены % по выданной ссуде физическому лицу	Кредитный договор	0,2	70601	45505

Список использованных источников

1.  Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 01.01.2001 №86-ФЗ (в ред. от 01.01.2001 ), вступающими в силу с 1 января 2013 года.

2.  Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» -1 (ред. от 01.01.2001).

3.  Положение Центрального Банка РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 01.01.2001 (в ред. Указаний Банка России от 01.01.2001 ).

4.  Положение Центрального Банка РФ «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 01.01.2001 .

5.  , Хоменко право. – М.: Юристъ, 2012. – 257 с.

6.  Алавердов менеджмент в банке. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 361 с.

7.  Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под ред. проф. – М.: Банки и биржи, 2011. – 306 с.

8.  Балабанов и банковское дело. – СПб.: Питер, 2011. – 187 с.

9.  Банковское дело / Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 2012. – 233 с.

10.  Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. . – М.: КноРус, 2011. – 251 с.

11.  Лаврушин деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). – М.: Финансы и статистика, 2012. – 339 с.

12.  Максютов менеджмент. – М.: Приор, 2011. – 301 с.

13.  Никитина менеджмент. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 318 с.

14.  Тавасиев дело. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 259 с.