ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ
БЮДЖЕТНОЙ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов
Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования на годы подготовлены с учётом Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 01.01.2001 «О бюджетной политике в годах», распоряжения правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры -рп «Об основных направлениях налоговой, бюджетной и долговой политики Ханты-Мансийского автономного округа — Югры и характеристиках проекта бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», а также с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации, в нормативных правовых актах органов местного самоуправления.
Бюджетная и налоговая политика городского округа на годы является основой формирования бюджета городского округа на 3 года, обеспечения рационального и эффективного использования бюджетных средств и ориентирована на решение комплекса задач по обеспечению социальной стабильности, повышению уровня и качества жизни населения города. Важным приоритетом политики в работе по достижению ее задач и целей является обеспечение исполнения норм бюджетного и налогового законодательства. Разработка бюджетной и налоговой политики города на среднесрочную перспективу является фактором увеличения ее прозрачности и предсказуемости в данной сфере.
Основными задачами бюджетной политики городского округа город Мегион на годы и дальнейшую перспективу являются:
1. сохранение и наращивание доходной базы местного бюджета;
2. обеспечение сбалансированности бюджета. На финансирование дефицита местного бюджета в первую очередь направлять переходящие на начало очередного финансового года остатки денежных средств на счете по учету средств бюджета (в части средств местного бюджета);
3. осуществление бюджетного планирования в соответствии с долгосрочной стратегией развития территории, прежде всего путем полномасштабного внедрения программно-целевого принципа организации деятельности органов местного самоуправления, с переходом в дальнейшем на программный бюджет;
4. безусловное исполнение социальных обязательств;
5. повышение результативности бюджетных расходов, в том числе за счет формирования рациональной сети муниципальных учреждений, совершенствования перечня и улучшения качества оказываемых ими услуг;
6. повышение открытости, прозрачности и подотчетности финансовой деятельности органов местного самоуправления.
7. Комплексное решение задач, направленных на повышение уровня и качества жизни населения города Мегиона, обеспечение потребностей граждан в муниципальных услугах, увеличение доступности и качества муниципальных услуг.
Основные направления бюджетной политики в области доходов на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
Большинство задач в сфере доходов, поставленных в предыдущие годы, сохраняют свою актуальность. Политика в сфере доходов на 2012 год и на ближайшую перспективу будет направлена на сохранение, развитие и наращивание доходной базы.
В целях увеличения собираемости платежей в бюджет города и совершенствования взаимодействия со всеми участниками бюджетного процесса на предстоящий год и плановый период осуществлять дальнейшую реализацию следующих мероприятий:
- совершенствовать взаимодействие с крупнейшими налогоплательщиками, осуществляющими свою деятельность на территории города;
- повысить качество планирования доходной части бюджета путем дальнейшего взаимодействия с главными администраторами доходов и источников финансирования дефицита бюджета;
- взаимодействовать с Управлением Федеральной налоговой службы Российской Федерации по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре, Управлением Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре, инспекцией Федеральной налоговой службы Российской Федерации по городу Мегиону Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и другими главными администраторами (администраторами) доходов в части обмена оперативной информацией по платежам в бюджет города, снижению невыясненных платежей;
- продолжить работу комиссии по мобилизации доходов бюджета городского округа и сокращению недоимки по платежам в бюджет.
Основные направления налоговой политики муниципального образования напрямую зависят от налоговой политики, проводимой Российской Федерацией, автономным округом, и полномочиями, которыми наделены органы местного самоуправления.
Налоговая политика должна быть нацелена на решение двух основных задач – модернизацию экономики и обеспечение необходимого уровня доходов бюджета.
Необходимо искать возможности и для повышения доходов бюджетной системы. При этом надо понимать, что рост доходов должен быть обеспечен, прежде всего, за счет улучшения администрирования уже существующих доходов. В то же время по отдельным направлениям возможна оптимизация налогообложения в целях стимулирования и расширения предпринимательской деятельности, в первую очередь, инновационной направленности.
Необходимо обеспечить расширение финансовой самостоятельности муниципалитета, возможностей влияния на укрепление доходной базы местного бюджета.
Повышение уровня финансового обеспечения полномочий органов местного самоуправления за счет собственных доходов – это предпосылка для повышения эффективности расходования поступивших налогов, увеличения и предсказуемости доходов местного бюджета и создания условий для более тесной увязки налогов, уплачиваемых налогоплательщиками в соответствующий бюджет, с объемом, качеством и доступностью предоставляемых муниципальных услуг, а, следовательно, для повышения ответственности органов местного самоуправления за результаты проводимой ими политики.
Однако по-прежнему сохраняется острота проблемы выпадающих доходов местного бюджета в связи с предусмотренными федеральным законодательством налоговыми льготами. Президент Российской Федерации в Бюджетном послании о бюджетной политике в годах подчеркнул, что Правительству Российской Федерации требуется приступить к инвентаризации установленных федеральным законодательством льгот по местным налогам и оценке их эффективности, а также разработать реальный план поэтапной отмены таких льгот. Возможная отмена таких льгот – это способ повышения налоговой автономии местных властей.
Одним из важнейших направлений в создании собственной налогооблагаемой базы в муниципалитете является переход к самостоятельному регулированию и сбору налога на недвижимость (взамен налогов на землю и имущество). При этом необходимо, чтобы введение нового налога, с одной стороны, обеспечило более справедливое распределение налоговой нагрузки между объектами недвижимого имущества с разной рыночной стоимостью, а с другой стороны, было социально приемлемым и осуществлялось с учетом сложившегося уровня доходов населения, не привело к росту налоговой нагрузки на малообеспеченных граждан.
При расчете объема доходов местного бюджета на 2012 год и среднесрочную перспективу учитывались предполагаемые изменения налоговых доходов в связи с новациями в налоговом законодательстве:
по транспортному налогу – установление нулевой ставки в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, а так же расширение перечня категории граждан, имеющих право на льготы;
по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения– установление временной минимальной ставки при применении объекта налогообложения (доходы, уменьшенные на величину расходов);
по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности – предлагаемые изменения федерального законодательства. Так, с 1 января 2013 года могут сократиться виды деятельности, подпадающие под ЕНВД. Из перечня видов деятельности планируется исключить:
розничную торговлю, осуществляемую через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
По данным видам предпринимательской деятельности в 2012 году вводится ограничение по среднесписочной численности сотрудников в размере 50 человек.
Для создания максимально благоприятных условий для развития малого и среднего бизнеса, в ближайшее время Правительство Российской Федерации определится с параметрами перехода от системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности к патентной системе налогообложения. С 1 января 2014 года единый налог на вмененный доход планируется полностью отменить.
Безвозмездные поступления из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в проектировках доходов местного бюджета учитывались в объемах доведенных межбюджетных трансфертов.
Основные направления бюджетной политики в области расходов на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
Предстоящий бюджетный период имеет свои отличительные особенности, определенные изменениями законодательства, продолжением реализации административной реформы, реформы бюджетной системы:
1. В рамках перехода к «программному бюджету» - такая задача поставлена Президентом Российской Федерации в Бюджетном послании о бюджетной политике на годы, Министерством финансов Российской Федерации с 2012 года планируется введение новой классификации видов расходов федерального бюджета (приказ Минфина РФ от 3 мая 2011 г. N 57н "Об утверждении Указаний о порядке применения видов расходов классификации расходов бюджетов для составления проектов федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов, начиная с бюджетов на 2012 год"
(с изменениями от 24 июня 2011 г.). При этом предполагается, что виды расходов будут едины для всех бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Придерживаясь методических рекомендаций Департамента финансов ХМАО-Югры, в целях единства применения классификации расходов бюджетов в рамках бюджетной системы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, при формирования проекта бюджета городского округа применена новая структура видов расходов.
2. В рамках реализации норм Федерального закона от 01.01.2001 №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» бюджет города на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годы формируется и будет исполняться в условиях внедрения новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг, оказываемых муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, которые предполагают большую самостоятельность, но и большую ответственность этих учреждений.
В настоящее время органами местного самоуправления города пересмотрена нормативная правовая база муниципального образования, приняты необходимые правовые акты, формирующие правовое поле для функционирования сети муниципальных учреждений в новых условиях, в том числе проведена работа по реструктуризации сети и определению типа муниципальных учреждений городского округа.
Руководствуясь решением Думы города на 2011 финансовый год, установлен переходный период, в соответствии с которым, бюджетные учреждения нового типа в 2011 году остаются в статусе получателя бюджетных средств и финансовое обеспечение их деятельности осуществляется на основании бюджетной сметы. Для муниципальных учреждений, которые приобрели статус автономного учреждения в 2011 году, постановлениями администрации города утверждены муниципальные задания, и финансовое обеспечение их деятельности осуществляется в виде предоставления субсидии на выполнение задания.
При этом, по предварительным данным, на территории города с 2012 года будут функционировать 43 муниципальных учреждений, в том числе:
- 1 «казенное» муниципальное учреждение (МКУ «Капитальное строительство»);
- 32 «бюджетных» муниципальных учреждений;
- 10 «автономных» муниципальных учреждений.
Эти новации должны способствовать эффективному использованию бюджетных средств, созданию предпосылок для совершенствования перечня и повышения качества предоставляемых муниципальных услуг, а также стимулов для повышения результативности деятельности муниципальных учреждений.
Главной задачей бюджетной политики в области расходов остается обеспечение исполнения расходных обязательств, связанных с решением вопросов местного значения. При этом существует проблема дисбаланса между существующей потребностью в финансовых ресурсах и реальными возможностями бюджета. В этой связи особое внимание необходимо направить на:
- повышение устойчивости и сбалансированности финансово-бюджетной политики города Мегиона, подразумевающее соответствие доходного потенциала бюджета городского округа его расходным обязательствам;
- применение норм бюджетного законодательства в части формирования трехлетнего бюджета;
- планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих обязательств;
- принятие новых расходных обязательств только на основе тщательной оценки их эффективности и при наличии ресурсов для их гарантированного исполнения в пределах принятых бюджетных ограничений, предусмотрев повышение ответственности органов администрации по направлениям деятельности за достоверность их финансово-экономических обоснований;
- расширение полномочий органов администрации города по направлениям деятельности в части самостоятельного планирования расходов по отрасли, в соответствии с выстраиваемыми приоритетами, направленными на целевые ориентиры их деятельности, а также обеспечение результативности и эффективности распределения бюджетных ассигнований по подведомственным учреждениям, внедрение механизмов внутреннего контроля, в том числе:
а) качественное формирование и обеспечение внедрения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и утверждение нормативов их финансового обеспечения;
б) повышение уровня бюджетной дисциплины органов администрации города, предоставление средств бюджета подведомственным учреждения по реальным результатам выполнения муниципального задания, создание стимулов для ориентации муниципальных учреждений на запросы потребителей, а также к обеспечению экономии материальных ресурсов, используемых для оказания муниципальных услуг;
в) обеспечение реализации мер, направленных на уменьшение объема используемых энергетических ресурсов при сохранении соответствующего полезного эффекта от их использования в соответствии с Федеральным законом -ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";
- дальнейшее увеличение доли расходов бюджета городского округа, планируемой и исполняемой в рамках программно-целевого метода планирования;
- совершенствование используемых для автоматизации бюджетного процесса информационных систем, в том числе внедрение программного обеспечения для формирования муниципальных заданий;
- проведение мероприятий, направленных на обеспечение прозрачности бюджета города Мегиона, обеспечение открытости и доступности для общественности города Мегиона информации о достигнутых результатах деятельности органов местного самоуправления и органов администрации города по направлениям деятельности и результатах использования бюджетных средств.
3. В целях реализации законодательства по разграничению полномочий в сфере здравоохранения между органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления, в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре принято решение о делегировании органам местного самоуправления Ханты-Мансийского автономного округа – Югры полномочий по организации оказания бесплатной медицинской помощи на территории Ханты-Мансийского округа –Югры в соответствии с территориальной программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи, за счет субвенции из бюджета автономного округа.
В состав субвенции на 2012 и 2014 годы войдут расходы на оказание:
- социально-значимых видов медицинской помощи (туберкулез, венерология, ВИЧ, СПИД, Хоспис, экстренная помощь);
- услуг (выполнение работ) кабинетами патологической анатомии, медицинской статистики, переливания крови, кабинетами планирования семьи, медицинскими кабинетами учреждений образования, а также оказание прочих видов медицинской помощи и услуг,
Состав расходов на осуществление переданных органам местного самоуправления отдельных государственных полномочий по организации медицинской помощи включает в себя расходы на оплату труда; прочие выплаты (по всей численности персонала медицинских учреждений, в том числе оплата проезда к месту использования отпуска); начисления на выплаты по оплате труда; стоимости лабораторно-диагностических и функциональных исследований, оказываемых в других медицинских учреждениях (при отсутствии собственной возможности) по заболеваниям; компенсационные выплаты донорам; расходы на приобретение медикаментов и перевязочных средств, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, стекла и химпосуды; продуктов питания, а также расходы по оплате организации питания предприятиями общественного питания (при отсутствии своего пищеблока); мягкого инвентаря и обмундирования для пациентов и медицинского персонала; моющих, чистящих, средств для дезинфекции, запасных частей к медицинскому оборудованию; прочих материальных запасов медицинского назначения, используемых при оказании медицинских услуг; расходы на приобретение оборудования стоимостью до 100 тысяч рублей.
Наряду с этим, за счет средств местных бюджетов, будут предусмотрены расходы на обеспечение деятельности учреждений здравоохранения в рамках полномочия по созданию условий для оказания медицинской помощи населению на территории муниципального образования, в соответствии с территориальной программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи: затраты на услуги связи, транспортные услуги, коммунальные услуги, арендную плату за пользование имуществом, услуги по содержанию имущества, прочие расходы, пособия по социальной помощи населению, в части оплаты проезда больных к месту лечения и обратно, а также прочие работы, услуги и прочие расходные материалы, предметы снабжения, за исключением расходов подлежащих к оплате за счет средств ОМС.
Эти новации должны способствовать эффективному использованию бюджетных средств, созданию предпосылок для совершенствования перечня и повышения качества предоставляемых муниципальных услуг, а также стимулов для повышения результативности деятельности муниципальных учреждений.
Бюджетная политика в сфере управления муниципальным долгом, как и ранее, направлена на решение следующих задач:
- поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне с учетом требований статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- минимизация стоимости обслуживания муниципального долга, а также рисков, связанных с обслуживанием и погашением долга;
- оптимизация стоимости привлекаемых банковских или бюджетных кредитов;
- оперативное привлечение денежных средств в бюджет города Мегиона в целях финансирования социально значимых расходов, покрытия дефицита бюджета города Мегиона, а также на погашение долговых обязательств муниципального образования город Мегион;
- безусловное исполнение принятых долговых обязательств.
Исходя из прогнозируемых финансовых ресурсов общий объем расходов бюджета городского округа города Мегиона на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов характеризуются следующими показателями:
Основные параметры расходов бюджета городского округа на 2012 год и
на плановый период годов
Показатель | 2011 год (решение Думы города Мегиона от 01.01.2001№ 000) | Проект | ||
2012 | 2013 | 2014 | ||
Расходы, всего (тыс. рублей) | 2 ,1 | 2 818 927,8 | 2 765 534,9 | 2 936 965,8 |
Действующие расходные обязательства (тыс. рублей) | 2 664 335,9 | 2 673 198,2 | 2 829 907,7 | |
Принимаемые расходные обязательства (тыс. рублей) | 154 591,9 | 92 336,7 | 107 058,1 | |
Условно-утвержденные расходы (тыс. рублей) | 69 138,4 | 146 848,3 | ||
Прирост расходов к предыдущему году (тыс. рублей) | 80 010,7 | -53 392,9 | 171 430,9 | |
Прирост расходов к предыдущему году (%) | 2,9 | -1,9 | 6,2 | |
Прирост расходов к уровню 2011 года (%) | 2,9 | 0,97 | 7,2 |
Формирование объема и структуры расходов бюджета городского округа на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов будет осуществлено с учетом:
- за основу расчёта предельных объёмов бюджетных ассигнований по действующим расходным обязательствам на 2012 год принят установленный объём расходов, утверждённый решением Думы города Мегиона «О бюджете городского округа город Мегион на 2011 год и плановый период годов», с учетом следующих особенностей:
- увеличения уровня заработной платы работников муниципальных учреждений с 01.09.2011 в среднем на 7%, а в общеобразовательных учреждениях до 25%;
- увеличения фонда оплаты труда муниципальных служащих с учетом решения Думы города Мегиона «О внесении изменения в решение Думы города Мегиона «О денежном содержании лиц, замещающих муниципальные должности, и лиц, замещающих должности муниципальной службы». Расчет предельных объёмов бюджетных ассигнований на функционирование органов местного самоуправления производился исходя из нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденного постановление правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры -п (с изменениями);
- определения расходов по совокупному тарифу страховых взносов в проекте бюджета с учетом планируемых изменений федерального законодательства на 2012 год. А именно, в соответствии с Основными направлениями налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов планируется снижение совокупного тарифа страховых взносов с 34 до 30 процентов (в ПФР-22%, в ФСС-2,9%, в ОМС5,1%), которым облагаются выплаты на одного работника в размере до 512 тыс. рублей в год, с одновременным установлением тарифа в размере 10% от суммы выплат, превышающий установленный предел;
- перевода с 2012 года финансирования полиции на федеральный уровень;
- передачи с муниципального уровня на региональный основного объема полномочий, связанных с обеспечением прав граждан на бесплатную медицинскую помощь;
- перехода преимущественно на одноканальное финансирование муниципальных учреждений здравоохранения.
С учетом вышеуказанного, общий объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств определился на 2012 год в сумме 2 664 335,9 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 2 673 198,2 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 2 829 907,7 тыс. рублей. Учитывая ограниченные возможности бюджета городского округа, принимаемые расходные обязательства оцениваются в 2012 году в объеме 154 591,9 тыс. рублей, в 2013 году – 92 336,7 тыс. рублей, в 2014 году – ,1 тыс. рублей. Удельный вес принимаемых расходных обязательств в общем объеме расходов бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период составит 5,5%, 3,3% и 3,6% соответственно по годам.
В составе принимаемых расходных обязательств учтены средства на:
- осуществление полномочий по государственному управлению охраной труда (субвенция ХМАО);
- обеспечение дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей сирот, детей, оставшихся без попечения родителей (в части обеспечения ремонта жилых помещений, собственниками которых являются дети-сироты субвенция ХМАО);
- предоставление субсидии на выполнение муниципального задания вновь вводимому объекту капитального строительства муниципальному бюджетному учреждению «Дворец искусств»
- на реализацию целевых программ Ханты-Мансийского автономного округа и городского округа город Мегион.
Структура расходов бюджета городского округа по разделам классификации расходов характеризуется следующими данными:
Структура и динамика расходов бюджета городского округа в годах*
Показатель* | 2011 год Утверждено решением Думы города Мегиона | 2012 год (проект) | 2013 год (проект) | 2014 год (проект) | ||||
тыс. руб. | Доля в расходах, % | тыс. руб. | Доля в расходах, % | тыс. руб. | Доля в расходах, % | тыс. руб. | Доля в расходах, % | |
Расходы, всего | 2 738 917,1 | 2 818 927,8 | 2 765 534,9 | 2 936 965,8 | ||||
Условно-утвержденные расходы | 69 138,4 | 146 848,3 | ||||||
Расходы, всего, без условно-утвержденных | 2 ,1 | 2 818 927,8 | 2 696 396,5 | 2 790 117,5 | ||||
в т. ч. текущие расходы без условно утвержденных расходов | 2 509 043,0 | 2 454 416,1 | 2 527 587,3 | 2 606 574,0 | ||||
Рост в % к предыдущему году | 97,8 | 103,0 | 103,1 | |||||
Расходы инвестиционного характера | 229 874,1 | 364 511,7 | 168 809,2 | 183 543,5 | ||||
Рост в % к предыдущему году | 158,6 | 46,3 | 108,7 | |||||
Общегосударственные расходы | 262 616,8 | 9,6 | 317 042,4 | 11,2 | 316 998,1 | 11,8 | 317 079,4 | 11,4 |
Рост в % к предыдущему году | 120,7 | 100 | 100,0 | |||||
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 148 087,3 | 5,4 | 15 748,2 | 0,6 | 9 180,0 | 0,3 | 8 788,4 | 0,3 |
Рост в % к предыдущему году | 10,6 | 102,6 | 95,7 | |||||
Национальная экономика | 66 975,6 | 2,4 | 114 667,6 | 4,1 | 104 022,6 | 3,9 | ,7 | 3,8 |
Рост в % к предыдущему году | 171,2 | 90,7 | 101,1 | |||||
Жилищно-коммунальное хозяйство | 95 860,9 | 3,5 | 175 168,7 | 6,2 | 118 008,9 | 4,4 | 160 808,9 | 5,7 |
Рост в % к предыдущему году | 182,7 | 64,9 | 136,3 | |||||
Образование | 1 277 342,8 | 46,7 | 1 469 905,3 | 52,1 | 1 554 456,9 | 57,6 | 1 578 578,8 | 56,6 |
Рост в % к предыдущему году | 115,1 | 105,8 | 101,6 | |||||
Культура и кинематография | 115 079,2 | 4,2 | 79 000,9 | 2,8 | 88 120,7 | 3,3 | 91 066,9 | 3,3 |
Рост в % к предыдущему году | 68,6 | 111,5 | 103,3 | |||||
Здравоохранение | 526 317,3 | 19,2 | 286 516,5 | 10,2 | 204 285,3 | 7,6 | 210 697,5 | 7,6 |
Рост в % к предыдущему году | 54,4 | 71,9 | 103,1 | |||||
Социальная политика | 161 008,0 | 5,9 | 137 602,5 | 4,9 | 139 079,8 | 5,1 | 139 088,0 | 5,0 |
Рост в % к предыдущему году | 85,5 | 101,1 | 100 | |||||
Физическая культура и спорт | 77 488,6 | 2,8 | 209 591,6 | 7,4 | 151 881,8 | 5,7 | 168 214,3 | 6,0 |
Рост в % к предыдущему году | 270,5 | 72,5 | 110,8 | |||||
Средства массовой информации | 7 840,60 | 0,3 | 9 942,5 | 0,4 | 6 571,4 | 0,2 | 6 854,4 | 0,2 |
Рост в % к предыдущему году | 126,8 | 66,1 | 104,3 | |||||
Обслуживание государственного и муниципального долга | 300,0 | 3 741,6 | 0,1 | 3 791,0 | 0,1 | 3 752,2 | 0,1 | |
Рост в % к предыдущему году | 1247,3 | 101,3 | 100,0 |
По отдельным направлениям бюджетных ассигнований бюджета городского округа отмечается следующее.
Наибольший удельный вес в расходах бюджета городского округа составят расходы на образование, при этом основную долю в этих расходах занимает субвенция на реализацию основных общеобразовательных программ, предоставляемая местным бюджетам из регионального фонда компенсаций.
Объём ассигнований на образование, включая расходы на строительство объектов, составит в 2012 году – 1 469 905,3тыс. рублей, в 2013 году – 1 554 456,9 тыс. рублей, в 2014 году -1 578 578,8 тыс. рублей. В расходах бюджета городского округа на образование наибольший удельный вес, как и в предыдущие годы, составляют расходы на общее образование. Планируется, что образовательными услугами общего образования за счет средств бюджета в 2012 году будет охвачено 6787 человека, в том числе 90 учащихся НОУ «Мегионская православная гимназия».
Отдельные государственные полномочия в области образования, как и в 2011 году, будут передаваться для реализации на муниципальный уровень, с предоставлением субвенций из регионального фонда компенсаций в объёме в 2012 году 721 209,3 тыс. рублей, что позволит осуществить:
- проведение мероприятий по обеспечению прав детей-инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов на образование, воспитание и обучение;
- реализацию основных общеобразовательных программ;
- выплату вознаграждения за классное руководство;
- информационное обеспечение общеобразовательных учреждений;
- предоставление учащимся муниципальных общеобразовательных учреждений завтраков и обедов;
- выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования;
- проведение мероприятий по организации отдыха и оздоровления детей.
Планируемый объём субвенций местным бюджетам учитывает увеличение стоимости завтраков с 27 до 42 рублей для учащихся общеобразовательных учреждений и с 91 до 106 рублей завтраков и обедов для льготной категории учащихся и увеличение размера компенсации части родительской платы за третьего и последующих детей с 70
до 100 %.
Объем бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств в сфере культуры и кинематографии в 2012 году составит 79 000,9 тыс. рублей, в 2013 году – 88 120,7 тыс. рублей, в 2014 году – 91 066,9 тыс. рублей.
Приоритетными направлениями бюджетной политики на среднесрочную перспективу в сфере культуры и кинематографии будут являться:
- сохранение уникальных ресурсов, поддержка творческой деятельности в сфере культуры и искусства, традиционной национальной культуры, народных художественных промыслов и фольклора коренных малочисленных народов Севера;
- обеспечение сохранности и доступа населения к библиотечным и музейным фондам.
Кроме того, на территории городского округа будет реализована ведомственная целевая программа «Культура города Мегиона на годы», направленная на создание в городе благоприятной среды для развития культуры, искусства, самодеятельного творчества, что в свою очередь, позитивно отразится на социально-культурном развитии населения города.
Бюджетная политика в области здравоохранения в очередном году и плановом периоде будет направлена на обеспечение населения городского округа бесплатной медицинской помощью, гарантированной законодательством Российской Федерации и Ханты - Мансийского автономного округа – Югры с учетом новаций реформирования отрасли в вопросах разграничения полномочий в области здравоохранения, обеспечения прав граждан на бесплатную качественную медицинскую помощь, внедрения преимущественно одноканального принципа финансирования учреждений здравоохранения. Объем бюджетных ассигнований городского округа, направляемый на сферу здравоохранения, включая средства на строительство объектов (инфекционный корпус), в годах составит соответственно 286 516,5 тыс. рублей, 204 285,3тыс. рублей, 210 697,5 тыс. рублей.
Также новшеством с 2012 года является частичное содержание отдела организации здравоохранения и контроля качества медицинской помощи администрации города (3 штат. ед.) за счет субвенции местным бюджетам на организацию медицинской помощи в соответствии с территориальной программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи.
Объём бюджетных ассигнований городского округа на физическую культуру и спорт с учетом расходов на укрепление материально-технической базы учреждений отрасли составит 209 591,6 тыс. рублей в 2012 году, 151 881,8 тыс. рублей в 2013 году и 168 214,3 тыс. рублей в 2014 году.
Бюджетная политика в сфере физической культуры и спорта будет направлена на создание условий, ориентирующих граждан на здоровый образ жизни, в том числе увеличение количества занимающихся физической культурой и спортом, создание условий для подготовки спортивного резерва и спортсменов высокого класса, для успешного выступления на Всероссийских и Международных соревнованиях. Важной составляющей проекта бюджета городского округа по отрасли физическая культура и спорт являются расходы в рамках окружной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» на годы и на период до 2015 года, направленные на строительство спортивного комплекса «Олимп» и спортивного центра с универсальным игровым залом.
В 2012 году существенно увеличатся расходы в области национальной экономики и жилищно-коммунального хозяйства. На территории городского округа в течении ближайщих трех 3 лет будет реализовываться целевая программа ХМАО-Югры «Развитие транспортной системы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на годы и на период до 2015 года, направленная на развитие современной транспортной инфраструктуры, обеспечивающей повышение доступности и безопасности услуг транспортного комплекса для населения Ханты-Мансийского автономного округа – Югры. На реализацию мероприятий данной программы из бюджета округа будут предоставлены целевые субсидии в 2012 году в сумме,0 тыс. рублей и по,0 тыс. рублей в 2013 и 2014 годах.
В 2012 году также планируется увеличить до 71 456,0 тыс. рублей расходы на реализацию целевой программы города «Содержание и текущий ремонт автомобильных дорог, проездов и элементов обустройства улично-дорожной сети городского округа город Мегион» и до 31 773,0 тыс. рублей на целевую программу города «Подготовка к осеннее зимнему периоду».
Межбюджетные отношения Ханты-Мансийского автономного округа –Югры и муниципального образования города Мегион на годы
В соответствии с Бюджетным кодексом РФ межбюджетные отношения в автономном округе регулируются посредством трансфертов, а также нормативами распределения доходов между бюджетом автономного округа и бюджетами муниципальных образований.
Система межбюджетных отношений в годах в целом не претерпит кардинальных изменений.
В годах предполагается сохранение предоставления межбюджетных трансфертов из регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), регионального фонда финансовой поддержки поселений, регионального фонда компенсаций, регионального фонда софинансирования социальных расходов, предоставление иных видов межбюджетных трансфертов в виде дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов и на финансирование грантов в целях содействия достижению и (или) поощрения достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов.
Предоставление межбюджетных трансфертов будет осуществляться в соответствии с Законом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 01.01.2001 года (учетом изменений) «О межбюджетных отношениях в Ханты – Мансийском автономном округе – Югре».
В 2012 году и плановом периоде 2013 и 2014 годов будут сохранены основные направления расходования средств из регионального фонда софинансирования расходов. Для поддержки инвестиционных и инфраструктурных муниципальных проектов будет продолжено предоставление субсидий из регионального бюджета на условиях софинансирования из местных бюджетов. Виды таких субсидий определены региональными долгосрочными целевыми программами:
- «Развитие транспортной системы ХМАО - Югры» на годы и на период до 2015 года;
- «Модернизация и реформирование жилищно-коммунального комплекса ХМАО-Югры на годы и на период до 2015 года»;
- «Новая школа Югры» на годы и на период до 2015 года;
- «Культура Югры» на годы и на период до 2015 года;
- «Современное здравоохранение Югры» на годы и на период до 2015 года»;
- « Развитие физической культуры и спорта в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» на годы и на период до 2015 года.
Осуществление расходов по отдельным государственным полномочиям, переданным автономным округом городу Мегиону будет производиться за счет субвенций, выделяемых из регионального фонда компенсаций.
Предполагается сохранить те же субвенции по региональным и федеральным полномочиям, которые планировались и на годы с некоторыми изменениями.
В бюджет города планируется передача новых видов субвенций:
а) субвенция на реализацию государственных полномочий по государственному управлению охраной труда (закон ХМАО-Югры от 01.01.2001 №57-оз «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований ХМАО-Югры отдельными государственными полномочиями по организации сбора и обработки информации о состоянии условий и охраны труда у работодателей и по обеспечению методического руководства работой охраны труда в организациях»;
б) субвенция на организацию оказания медицинской помощи в соответствии с территориальной программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи;
в) субвенция местным бюджетам на обеспечение дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей-сирот, детей оставшихся без попечения родителей (в части ремонта жилого помещения).
Значительно увеличится объем отдельных передаваемый субвенций:
а) субвенция на реализацию основных общеобразовательных программ (рост обусловлен увеличением фонда оплаты труда педагогов);
б) субвенция на реализацию предоставления учащимся муниципальных общеобразовательных учреждений завтраков и обедов (постановление правительства ХМАО-Югры -п устанавливает новые нормативы расходов на обеспечение питанием школьников);
Полномочия по социальной поддержке педагогических работников и иных категорий граждан, проживающих и работающих в сельской местности, рабочих посёлках (посёлках городского типа) по оплате жилого помещения и коммунальных услуг, с 2012 года планируется не делегировать органам местного самоуправления, а реализовать через территориальные органы социальной защиты населения автономного округа.
В среднесрочной перспективе также как и ранее будет осуществляться реализация приоритетных национальных проектов в сфере образования, здравоохранения, обеспечения доступным жильем граждан, развития агропромышленного комплекса.
Основные характеристики проекта бюджета городского округа на 2012 год
и на плановый период 2013 и 2014 годов
(тыс. руб.)
Показатель | 2012 год | 2013 год | 2014 год |
Доходы | 2 716 516,6 | 2 661 461,2 | 2 829 278,9 |
Расходы | 2 818 927,8 | 2 765 534,9 | 2 936 965,8 |
Дефицит (-), Профицит (+) | -102 411,2 | -104 073,7 | -107 686,8 |
Заместитель главы города
по экономике и финансам
Директор департамента финансов
Виктория Анатольевна Ситникова
3-36-02
Лилия Вазимовна Пастух
3-01-09
