Деятельность коммерческих банков

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД. Ф.02	Деятельность коммерческих банков
(индекс)	(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080105.65	Финансы и кредит
(шифр)	(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)	Государственные и муниципальные финансы
(шифр)	(наименование)
Образовательный проект		Экономика
КАФЕДРА		Финансы и налоги
	(код)	(наименование)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма	Заочная форма	Заочная сокр.
Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)	130	-	-
Часов аудиторных занятий всего	66	-	-
Часов лекций с разбивкой по семестрам	50	-	-
Часов практических занятий с разбивкой по семестрам	16	-	-
Часов самостоятельной работы	64	-	-
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам	-	-	-
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам	-	-	-
Число зачетов с разбивкой по семестрам	1 (8 сем)	-	-
Число экзаменов с разбивкой по семестрам	-	-	-
Число кредитов	3	-	-
Число модулей	2	-	-

Автор рабочей программы

(подпись) (Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования ______________

(дата утверждения)

2.  Типовой программы _________________________________________________

(дата утверждения)

3.  Учебного плана ____________________________.______________________________

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА

КАФЕДРОЙ:

Финансы, бухучет и налогообложение

(наименование) (подпись зав. каф.) (Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры №_______________ от _________________________________________

УМС:________________________________________________________________________

(наименование) (подпись председателя УМС) (Ф. И.О.)

Протокол УМС №_______________ от ______________________________________________________

2  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель изучения дисциплины «Деятельность коммерческих банков» – подготовка высококвалифицированных специалистов. Основными задачами дисциплины являются:

- формирование фундаментальных знаний общих вопросов организации банковской деятельности;

- изучение тенденций развития банковской системы страны, критическая оценка современного состояния, проблем и перспектив ее дальнейшего развития;

- ознакомление с законодательными актами, регулирующими деятельность коммерческих банков в Российской Федерации;

- раскрытие содержания и специфики отдельных банковских операций их взаимосвязи, необходимости комплексного управления активами и пассивами банка;

- рассмотрение проблем и методов управления ликвидностью и рисками как основы эффективной деятельности банка;

- изучение механизма формирования финансовых результатов и методов оценки эффективности функционирования коммерческого банка;

- формирование практических навыков, необходимых студентам в их дальнейшей профессиональной работе.

3  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление о:

-  конъюнктуре современного кредитного рынка, факторах, ее определяющих;

-  тенденциях развития мировой банковской системы и их влиянии на российскую банковскую систему;

-  международной практике регулирования банковской деятельности, рекомендациях Базельского Комитета.

Знать:

-  современную структуру банковской системы РФ;

-  функции и операции коммерческих банков;

-  правовые основы функционирования банков. Порядок создания, регистрации и лицензирования банка;

-  роль, функции и порядок расчета собственного капитала банка, методы оценки достаточности капитал, направления совершенствования;

-  механизм формирования доходов, банковской маржи и прибыли банка, основные резервы роста доходности и рентабельности банковской деятельности ;

-  сущность понятий «платежеспособность», «ликвидность», «надежность», «устойчивость» банка, факторы, их определяющие;

-  систему внешнего регулирования и внутреннего управления ликвидностью банка;

-  состав и структуру банковских ресурсов;

-  задачи депозитной политики банка и методы стимулирования привлечения средств юридических и физических лиц;

-  классификации активов и активных операций банка;

-  принципы формирования кредитного портфеля банка, оценку его качества и методы управления им;

-  современную систему банковского кредитования (субъекты, объекты, принципы, методы) и организацию кредитного процесса в банке;

-  применяемые банками формы обеспечения возвратности кредитов, их достоинства и недостатки;

-  методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков - юридических и физических лиц;

-  операции банка на рынке ценных бумаг;

-  трастовые, факторинговые, прочие операции банка;

-  банковские риски и их место в деятельности коммерческого банка, классификации банковских рисков;

-  порядок формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам;

-  организацию межбанковских расчетов, виды межбанковских расчетов, направления совершенствования.

Уметь:

-  давать оценку развития банковской системы страны и отдельного региона;

-  производить расчеты собственных средств банка, величины собственного капитала, показателей достаточности капитала, квалифицированно давать оценку рассчитанным показателям;

-  классифицировать доходы и расходы банка, производить расчеты показателей банковской маржи, СПРЭДа, рентабельности, определять влияние отдельных факторов на эти показатели, выявлять резервы повышения эффективности деятельности банка;

-  рассчитывать и анализировать показатели, характеризующие ликвидность, финансовую устойчивость банка, вскрывать причины, обусловливающие снижение и потерю ликвидности, разрабатывать меры по ее укреплению, разрабатывать меры по повышению финансовой устойчивости банка;

-  анализировать структуру ресурсной базы банка, рассчитывать и оценивать показатели качества депозитной и в целом ресурсной базы банка, предлагать меры по их оптимизации;

-  классифицировать активы банка по различным признакам, давать оценку качеству активов, разрабатывать предложения по оптимизации структуры активов;

-  рассчитывать финансовые коэффициенты, характеризующие кредитоспособность и определять кредитный рейтинг заемщика;

-  оценивать кредитный риск отдельных ссуд и совокупного кредитного портфеля;

Овладеть компетенциями:

-  уметь анализировать финансовые результаты деятельности банков;

-  определять себестоимость и рентабельность банковских продуктов.

4  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

4.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Роль банков в накоплении и мобилизации капитала	Коммерческие банки как основное звено банковской системы. Статус и задачи коммерческого банка. Законодательные нормы, регулирующие банковские операции и сделки. Порядок создания и прекращения деятельности банков, законодательное и нормативное обеспечение процессов регистрации, лицензирования, реорганизации, ликвидации банков. Взаимоотношения коммерческих банков с клиентами, принципы и этапы работы с клиентурой. Банковская тайна. Отношения между коммерческими банками. Межбанковская конкуренция. Банковские объединения, их виды и цели создания. Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Виды контроля. Цели и принципы надзора. Государственное регулирование деятельности коммерческих банков в РФ: законодательное, налоговое, банковское; его влияние на условия функционирования коммерческих банков в РФ. Проблемы совершенствования методов регулирующего воздействия государства на банковскую деятельность.	2/0
2	Основы бухучета в банке	Сущность и назначение бухгалтерского учета в банках. Предмет и метод бухгалтерского учета в банках. Законодательная и нормативная база, регулирующая бухгалтерский учет в банках России. Функции Банка России по регулированию бухгалтерского учета в кредитных организациях. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, их структура и содержание. Основные принципы организации работы по ведению бухгалтерского учета в банках. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Базовые принципы построения. Назначение и взаимосвязь аналитического и синтетического учета в кредитных организациях. Необходимость и цели стандартизации методологии бухгалтерского учета и финансовой отчетности. Принципы составления финансовой отчетности. Финансовая отчетности в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности: элементы финансовой отчетности, их признание и оценка. Проблемы и перспективы применения международной системы бухгалтерского учета в кредитных организациях России.	4/0
3	Пассивные и активные операции коммерческого банка	Пассивные операции коммерческих банков, их сущность, виды и роль в обеспечении коммерческой деятельности. Взаимосвязь пассивных и активных операций. Пассивные операции по формированию собственных средств, их значение. Привлеченные ресурсы коммерческого банка. Организация депозитных операций. Классификация депозитов. Сберегательные и депозитные сертификаты. Проблемы депозитной политики. Правовое регулирование и защита депозитов в коммерческих банках. Федеральный Закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Ценовые и неценовые методы стимулирования привлечения депозитов. Заемные средства банка. Межбанковские кредиты, их виды, достоинства, недостатки. Кредиты Центрального банка РФ, их виды и условия. Банковские векселя и облигации как инструменты формирования ресурсов банка. Собственные средства банка: понятие, состав и структура. Понятие собственного капитала банка, его роль в деятельности банка. Функции собственного капитала. Структура собственного капитала, основной и дополнительный капитал. Характеристика основных элементов, формирующих собственный капитал. Понятие достаточности капитала. Эволюция подходов к оценке достаточности капитала. Показатели оценки достаточности капитала банка, используемые в отечественной практике. Рекомендации Базельского соглашения по оценке достаточности капитала коммерческих банков, перспективы развития методов оценки капитальной базы российских банков с учетом международного опыта. Кредитный рынок в РФ, его место в системе рынков и основные этапы становления и развития. Современное состояние рынка кредитных ресурсов, тенденции и перспективы развития. Кредитные ресурсы, сущность и назначение. Взаимосвязь кредитных ресурсов и кредитных вложений. Активные операции, их сущность, роль в деятельности банка. Состав и структура активов банка. Критерии их классификации. Ссудные операции. Кредитный портфель банка, его состав и структура по основным классификационным признакам.	8/0
4	Управление пассивными и активными операциями банка	Показатели, характеризующие качество депозитной базы коммерческого банка. Структура и состав ресурсов банка, проблемы их формирования и использования. Политика банков в области формирования ресурсов. Способы кредитного планирования и прогнозирования на уровне коммерческого банка. Значение размера и структуры ресурсной базы банка для обеспечения его доходности и ликвидности. Эффективность использования кредитных ресурсов. Оценка качества активов, критерии и способы. Оценка качества кредитного портфеля. Управление кредитным портфелем. Специфика и исходные принципы банковской коммерции как предпринимательской деятельности. Источники доходов коммерческого банка. Состав и структура банковских доходов. Процентные, непроцентные доходы. Факторы, влияющие на процентные доходы. Основные направления увеличения доходов банка. Расходы коммерческого банка, их состав и структура. Процентные и непроцентные расходы. Банковская маржа. СПРЭД.	8/0
5	Риск-менеджмент в рамках управления активами и пассивами банка	Понятие банковских рисков, их место в деятельности банка. Доходность и риск. Факторы, влияющие на уровень риска. Классификация банковских рисков, ее критерии. Внешние риски. Страновой риск, его особенности. Правовые риски, макроэкономические риски, политические и социальные риски, организационные риски, конкурентные риски и др. Внутренние риски. Операционные риски. Технологические риски. Административные риски. Риски злоупотреблений. Стратегия управления банковскими рисками, ее элементы. Общие и специфические методы снижения банковских рисков. Проблемы финансирования банковских рисков.	4/0
6	Ликвидность коммерческого банка, механизмы управления	Понятия платежеспособности и ликвидности коммерческого банка, основные подходы, их взаимосвязь. Факторы, влияющие на платежеспособность коммерческого банка. Методы оценки платежеспособности. Система факторов, влияющих на ликвидность коммерческого банка, внешние и внутренние факторы. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Система экономических нормативов Центрального банка РФ. Оценочные показатели, характеризующие ликвидность банков. Статическая и динамическая оценка ликвидности. Анализ и внутреннее управление ликвидностью. Основные стратегии и методы управления ликвидностью Проблема увязки ликвидности и доходности коммерческого банка.	12/0
7	Анализ финансовых результатов коммерческого банка	Прибыль коммерческого банка, ее роль в деятельности банка Основные факторы формирования прибыли банка. Показатели рентабельности коммерческого банка, их экономический смысл. Надежность и устойчивость коммерческого банка как комплексные понятия. Факторы, оказывающие влияние на устойчивость банка. Характеристика типов оценки деятельности коммерческого банка: внешняя (дистанционная) и внутренняя; количественная и качественная. Основные подходы к оценке банковской устойчивости: отечественный и зарубежный опыт. Оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. «Проблемные» банки, их выявление, методика, применяемая Центральным банком РФ. Способы финансового оздоровления, возможности реструктуризации и реорганизации банков. Рейтинговые системы оценки надежности банков: основные критерии и показатели, принципы построения и ранжирования банков. Характеристика элементов рейтинговой системы CAMEL, возможности ее применения в российской практике.	12/0
ИТОГО:	50/0

4.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Роль банков в накоплении и мобилизации капитала	1.  Банк как особый экономический институт. 2.  Функции и роль банков в народном хозяйстве. 3.  Структура банковской системы РФ. Виды кредитных организаций и коммерческих банков. 4.  Основные этапы становления банковской системы России. 5.  Современное состояние банковской системы России, направления и перспективы ее развития. 6.  Юридический статус коммерческого банка. 7.  Правовое обеспечение функционирования коммерческих банков. 8.  Порядок создания, регистрации и лицензирования банков. Процедуры прекращения деятельности банка, его ликвидации. 9.  Государственное регулирование, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. 10.  Принципы взаимоотношений банка с клиентами. Банковская тайна.	2
2	Пассивные и активные операции коммерческого банка	1. Экономическое содержание и роль пассивных операций в деятельности банка. 2. Операции по формированию и наращиванию собственных средств. 3. Депозитные операции банка. Классификации депозитов. Депозитные и сберегательные сертификаты. 4. Оценка качества депозитной базы банка. 5. Депозитная политика, методы стимулирования привлечения депозитов. 6. Страхование депозитов физических лиц. 7. Привлечение межбанковских кредитов. Кредиты Банка России, виды, назначение и условия предоставления. 8. Векселя и облигации как инструменты привлечения средств. 9. Собственные средства и собственный капитал банка, их состав, структура, источники наращивания. 10.  Функции и роль капитала в деятельности банка. 11.  Современное состояние рынка кредитных ресурсов. 12.  Кредитные ресурсы банка, их состав, структура. Взаимосвязь кредитных ресурсов и кредитных вложений. 13.  Активы коммерческого банка, их виды, классификация. 14.  Оценка качества активов. 15.  Кредитный портфель банка, его состав, структура, принципы формирования Оценка качества кредитного портфеля. Управление кредитным портфелем. 16.  Управление кредитными ресурсами банка.	2
3	Управление пассивными и активными операциями банка	Решение задач.	2
5	Риск-менеджмент в рамках управления активами и пассивами банка	Решение задач.	2
6	Ликвидность коммерческого банка, механизмы управления	Решение задач.	4
7	Анализ финансовых результатов коммерческого банка	Решение задач.	4
ИТОГО:	16

5  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов О/З/С	Форма контр.
1	Банк и банковская система: современное состояние и развитие банковской сети РФ	4	тестирование / зачет
2	ФЗ « О банках и банковской деятельности в РФ»	4	тестирование / зачет
3	ФЗ « О Центральном банке РФ (Банке России)»	4	тестирование / зачет
4	- рекомендации Базельского Комитета по унификации расчетов капиталов банков;	6	тестирование / зачет
5	- Положения ЦБ РФ « О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций;	6	тестирование / зачет
6	динамика изменения совокупного капитала в целом банковской системы, в т. ч. отдельных банков;	4	тестирование / зачет
7	- принципы банковской коммерции;	4	тестирование / зачет
8	- налогообложение прибыли коммерческих банков;	4	тестирование / зачет
9	- анализ финансовых результатов деятельности банковской системы за отчетный год;	4	тестирование / зачет
10	- инструкция ЦБ № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;	4	тестирование / зачет
11	- зарубежный опыт оценки платежеспособности и ликвидности банков;	4	тестирование / зачет
12	- зарубежные методов оценки финансовой устойчивости банков;	4	тестирование / зачет
13	- Указания Банка России «Об оценке финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;	4	тестирование / зачет
14	- Указания Банка России « О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»;	4	тестирование / зачет
15	- анализ и мониторинг рейтингов надежности российских коммерческих банков;	4	тестирование / зачет
ИТОГО:	64

6  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ.

Учебным планом не предусмотрены.

7  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

7.1  Основная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Организация деятельности коммерческого банка Учебник Под ред Р М: Весь мир. 2009
2	Банковское дело.(Организация деятельности коммерческого банка) Учебник. Под ред. , М.:Высщее образование 2008 г.
3	Банковское дело. Учебник. Под ред. , М.: Кнорус, 2008.

7.2  Дополнительная литература

№ п/п	Перечень литературы
1.	Гражданский Кодекс РФ. Ч.1.,2
2.	Федеральный Закон от 10.07.02. № 86 "О Центральном банке РФ (Банке России)" с изм. и доп.
3.	Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" с изм. и доп.
4.	Федеральный закон РФ -ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в коммерческих банках» с изм. и доп.
5.	Федеральный закон РФ от 01.01.2001 года "О кредитных историях", ред от 21.07.05 г.
6.	Инструкция ЦБР от 01.01.01 г. N 110-И " Об обязательных нормативах банков"
7.	Инструкция ЦБ РФ от 14.01.04 «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
8.	Положение ЦБ РФ от 01.01.01 г. . « О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".
9.	Положение ЦБР от 01.01.01 года " О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций".
10.	Положение ЦБ РФ от 01.01.2001 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
11.	Положение ЦБР от 01.01.01 года О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
12.	Положение ЦБ РФ от 01.01.2001г. «О безналичных расчетах в РФ» №2-П
13.	Указание ЦБР от 01.01.01 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
14.	Батракова анализ деятельности коммерческого банка М.: Лргос, 2005
15.	Беляков риски: проблемы учета, управления и регулирования М.: Новое знание,2004
16.	, Королев финансовых результатов банковской деятельности М.: Кнорус, 2005.
17.	, Паневина анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. ПИТЕР, 2003.
18.	и др. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском М.:Весь Мир, 2007
19.	, Бочарова и оценка кредитоспособности заемщика М.: Кнорус, 2005.
20.	, Ларина дело. Практикум. М.: Кнорус, 2007
21.	, , Корниенко дело: Современная система кредитования М.: Кнорус, 2005.
22.	Ольхова дело: управление в современном банке М.: Кнорус, 2008
23.	Щербакова и оценка банковской деятельности М.: Вершина, 2007

8  ИНформационно-методическое обеспечение (УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Перечень
1.	http://www. ***** Электронно-библиотечная система IPRbooks (ЭБС IPRbooks)
2.	Применение технологий электронного банкинга. Риск-ориентированный подход: учебное пособие. –М.: ЦИПСиР, 2011 http://www. *****/primenenie-texnologij-elektronnogo-bankinga.-risk-orientirovannyij-podxod. html
3.	www. ***** Сайт ЦБ РФ
4.	www. *****   Сайт Сбербанка России
5.	www. *****   портал о банковском бизнесе
6.	www. ***** Ассоциация Российских банков
7.	www. ***** новости и публикации по тематике «кредитные операции»
8.	банковский портал «You are bankir»
9.	www. bo. ***** журнал «Банковское обозрение»