Министерство образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Уральский государственный университет им. »

Исторический факультет

Кафедра документационного и информационного обеспечения управления

Основы финансового права

Программа курса

Стандарт 032000 «Документоведение и архивоведение»

Екатеринбург

2010

УТВЕРЖДАЮ

Проректор

____________

__________

(дата)

Программа дисциплины «Основы финансового права» составлена в соответствии с требованиями общепрофессиональных дисциплин к обязательному минимуму содержания и уровню подготовки:

бакалавра по направлению 032000 «Документоведение и архивоведение» государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.

Семестр III

Общая трудоемкость дисциплины 120 часа,

в том числе:

Лекций 36

Контрольные мероприятия:

реферат по тематике курса

Составитель

, ассистент кафедры документационного и информационного обеспечения управления Уральского государственного университета

Рекомендовано к изданию учебно-методической комиссией исторического факультета от сентября 2010 г. № 1.

(С) Уральский государственный университет

(С) , 2010

ВВЕДЕНИЕ

Значение финансово права как отрасли российского права в современных условиях трудно переоценить. Оно является предметом пристального внимания не только специалистов, но и практически всех граждан.

Ориентация на активное использование рыночного механизма, развитие товарно-денежных отношений, с неизбежностью выдвигает на первый план вопросы становления адекватной финансовой системы. Каркасом денежно-кредитной системы государства должна являться стройная и непротиворечивая система отечественного финансового права.

Актуальность данного курса можно рассматривать и в общекультурном плане. Процесс формирования гражданского общества, с присущим ему правовым сознанием, невозможен без освоения блока правоведческих дисциплин.

Курс «Основы финансового права РФ» призван сформировать у студента общее представление о структуре и внутренней логике законодательства в сфере финансов.

Он дополняет курсы «Конституционное право», «Гражданское право», «Трудовое право», «Менеджмент», «Информационное право» и тесно связан с блоком информационных, правовых, исторических дисциплин, изучаемых студентами.

Целью данного курса является изучение основ финансового права как отрасли российского права. В качестве задач, можно выделить:

-  сформировать у студентов общее представление о структуре и внутренней логике законодательства в сфере финансов;

-  привить навыки квалифицированно оперировать правовыми понятиями и терминами;

-  дать оптимальное представление об источниках финансового законодательства;

-  научить ориентироваться в изменениях законодательства;

-  сформировать навыки поиска и анализа нормативных документов;

-  дать представление о правах и обязанностях участников финансовых правоотношений.

Для успешного усвоения курса предусмотрена работа с текстами законов, рассмотрение типовых ситуаций.

В результате освоения дисциплины студент должен:

Знать:

-  принципы построения финансовой системы РФ

-  основные особенности финансового права как самостоятельной отрасли

-  базовые определения, нормы-дефиниции

-  систему и структуру финансового права, его источники

-  сущность финансовых правоотношений и специфику финансово-правовых норм

-  основные направления и закономерности реализации финансовой политики государства

-  принципы, методы и органы финансового контроля

-  основные принципы построения бюджетной системы и основы правового регулирования отношений в бюджетной сфере

-  систему налогового права, принципы её построения и основы правового регулирования отношений в налоговой сфере

-  права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов

-  систему и роль внебюджетных фондов

-  функции и механизму государственного кредита

-  принципы и механизмы финансово кредитных отношений и основы их правового регулирования

-  правовые механизмы регулирования страховой деятельности

-  правовые механизмы регулирования денежной системы

-  основы валютного контроля в РФ

Уметь:

-  грамотно и убедительно излагать свои мысли по проблематике курса

-  анализировать финансовую систему государства

-  выявлять источники финансового права и анализировать их структуру

-  рассматривать структуру финансово-правовой нормы

-  применять знания, полученные в рамках курса, в практической, профессиональной сфере

Владеть (методами, приемами):

-  основами правовой культуры

-  системного анализа при рассмотрении как системы права в целом, так и правовых норм в частности

-  методами междисциплинарного подхода, как при изучении правовых, так и прочих дисциплин общеобразовательного и профессионального цикла

-  методами компаративного анализа при рассмотрении основ финансового права в РФ

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

После изучения курса студенты должны знать принципы построения финансовой системы РФ, сущность финансовых правоотношений и специфику финансово-правовых норм, основные принципы построения бюджетной системы и основы правового регулирования отношений в бюджетной сфере; систему налогового права, принципы её построения и основы правового регулирования отношений в налоговой сфере, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, систему и роль внебюджетных фондов

Программа курса рассчитана на 36 лекционных часов, состоит из восемнадцати тем, и включает в себя список источников и литературы, вопросы для самостоятельной подготовки.

СОДЕРЖАНИЕ КУРСА

Тема 1: Финансы и финансовая система РФ

История термина «финансы». Понятие и роль финансов в современном обществе. Финансовая система (структура финансов) Российской Федерации.

Тема 2: Финансовое право как отрасль права РФ

Предмет и понятие финансового права. Принципы российского финансового права. Финансовое право в системе российского права: его особенности и связь с другими отраслями права. Система и источники финансового права.

Тема 3: Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения

Правовая норма. Понятие финансово-правовой нормы. Классификация норм. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды. Субъекты финансового права. Защита прав субъектов финансовых правоотношений.

Тема 4: Понятие и правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований

Понятие и роль финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Организационно-правовые особенности и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Правовые формы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления.

Тема 5: Разграничение компетенций органов государственной власти и местного самоуправления в области финансовой деятельности.

Компетенция представительных и исполнительных органов власти, главы государства в области финансовой деятельности. Компетенция финансово-кредитных органов.

Тема 6: Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля.

Понятие и значение финансового контроля. Виды финансового контроля. Компетенция государственных и муниципальных органов в области финансового контроля. Аудиторский финансовый контроль. Методы финансового контроля.

Тема 7: Бюджетное право и бюджетное устройство в РФ.

Понятие, правовая форма и роль государственного и местного (муниципального) бюджета. Бюджетное право и бюджетные правоотношения. Бюджетная система и бюджетное устройство в Российской Федерации. Состав доходов и расходов бюджетной системы, их распределение между бюджетами.

Понятие и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов. Понятие и система государственных и муниципальных расходов.

Тема 8: Бюджетные права (компетенция) Российской Федерации, её субъектов и муниципальных образований.

Понятие и общая характеристика бюджетных прав (компетенции) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Особенности бюджетных прав (компетенции) Российской Федерации. Особенности бюджетных прав (компетенции) субъектов Российской Федерации. Особенности бюджетных прав (компетенции) муниципальных образований.

Тема 9: Бюджетный процесс.

Понятие бюджетного процесса и его принципы. Бюджетная классификация. Стадия составления проекта бюджета. Стадии рассмотрения и утверждения бюджета. Стадия исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета.

Тема 10: Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов.

Понятие, значение, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Правовой режим целевых бюджетных фондов. Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов. Правовой режим целевых фондов Правительства РФ и правительств (администраций) субъектов РФ. Правовой режим государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.

Тема 11: Общие положения налогового права.

История возникновения налогов. Понятие «налог» и «сбор». Роль налогов. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления налогов и сборов. Налоговое право Российской Федерации, его источники. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права, их права и обязанности. Ответственность и защита прав налогоплательщиков. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.

Тема 12: Налоги и сборы по уровням бюджетной системы РФ

Федеральные налоги. Федеральные налоги, распределяемые между бюджетами разных уровней. Федеральные пошлины сборы и иные платежи. Региональные (субъектов РФ) налоги и сборы. Особенности местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации.

Тема 13: Специальные налоговые режимы.

Вводные положения. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Правовой режим налогообложения в особых экономических зонах.

Тема 14: Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга).

Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской Федерации. Государственный и муниципальный долг. Формы государственного и муниципального долга. Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным и муниципальным долгом. Правовое регулирование сберегательного дела.

Тема 15: Правовое регулирование организации страхового дела.

Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела. Понятие страхования как звена финансовой системы. Виды страхования. Обязательное страхование. Обязательное медицинское страхование. Обязательное пенсионное страхование. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Тема 16: Правовые основы банковского кредитования.

Понятие, принципы и виды банковского кредитования. Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями. Взаимоотношения Центрального банка (Банка России) с кредитными организациями. Полномочия Центрального банка РФ по управлению денежно-кредитной системой Российской Федерации. Функции Центрального банка РФ по кредитованию кредитных организаций. Установление Центральным банком РФ экономических нормативов для кредитных организаций, правовое регулирование их кредитной деятельности.

Тема 17: Правовые основы денежного обращения и расчетов.

Понятие денежной системы. Правовые основы денежной системы Российской Федерации. Правовые основы обращения наличных денег. Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов. Роль кредитных организаций в осуществлении безналичных расчетов.

Понятие кассовых операций. Значение государственного регулирования кассовых операций. Правила ведения кассовых операций, установленные правовыми нормами. Роль Централь­ного банка РФ в регулировании кассовых операций. Основные денежные документы при осуществлении кассовых операций. Порядок ведения кассовых операций для субъектов, получаю­щих денежные знаки от населения, значение применения кон­трольно-кассовых машин.

Тема 18: Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.

Понятие валюты и валютных ценностей, их значение в раз­витии международной деятельности. Понятие и содержание валютного регулирования, особенности регулирования валют­ных отношений в Российской Федерации в условиях перехода к рыночным отношениям.

Правовое регулирование валютных отношений, его консти­туционные основы. Центральный банк РФ как орган государ­ственного валютного регулирования, его функции.

Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций.

Правовые основы валютного контроля. Понятие валютного контроля. Основные направления валютного контроля. Органы валютного контроля, их компетенция. Агенты валютного конт­роля.

Контрольные мероприятия

Оценивание знаний, умений и навыков по курсу включает как различные способы контроля:

текущие

- контрольные работы,

- проведение самостоятельной исследовательской работы (написание реферата);

итоговые:

- защита реферата;

- зачет.

Процедуры и средства оценивания учебной деятельности и результатов освоения компетенций

Текущий контроль (100 баллов)

Мероприятия текущего контроля

Количество баллов

Посещение лекций

36

Посещение практических занятий

-

Контрольные точки (не менее трёх):

1 Контрольная работа (тема 1-6)

14

2 Контрольная работа (тема 7-9)

20

3 Контрольная работа (тема 11-13)

15

4 Тестирование (раздел 14-18)

15

Итого

100

Итоговый контроль (100 баллов)

Форма итогового контроля: зачет

Коэффициент соотношения текущего и итогового контроля:

Текущий контроль

Итоговый контроль

60%

40%

Темы рефератов по курсу

1.  Виды и формы страховой деятельности в России.

2.  Внешний долг России в динамике 1990 – 2000-е гг.

3.  Внутренний аудит в организации: задачи и способы реализации.

4.  Государственные краткосрочные обязательства – механизм регулирования: история и современность.

5.  Единый социальный налог: история возникновения и проблемы взимания.

6.  Интернет-банкинг в практике российских кредитных учреждений.

7.  Дефицит федерального бюджета. Основные причины возникновения и способы погашения в 1990 – 2000-е гг.

8.  История и трансформация налога на добавленную стоимость

9.  Лизинг: основы правового регулирования

10.  Налог на имущество переходящее в порядке дарения и наследования. Проблемы взимания и новации в законодательстве.

11.  Налог на недра: история трансформации

12.  Налог на прибыль: ставки и пути оптимизации.

13.  Налог на рекламу: проблемы и особенности взимания.

14.  Налог с продаж история возникновения и ликвидация

15.  Налоговая полиция история возникновения и причины ликвидации.

16.  Налоговые льготы образовательных учреждений.

17.  Налоговые льготы религиозных организаций.

18.  Налоговые льготы учреждений культуры.

19.  Налоговые полномочия федеральной и региональной властей: пропорции и динамика 1990 – 2000-е гг.

20.  Основные задачи и организационная структура Центрального банка РФ

21.  Основные направления развития безналичных расчетов в России. Пластиковые карты.

22.  Оффшорные зоны: способ решения или причина возникновения проблем?

23.  Потребительское кредитование в современной России.

24.  Правовой статус свободных экономических зон.

25.  Правовые основы деятельности аудиторских организаций.

26.  Практика арбитражных судов в решении налоговых споров.

27.  Проблема конвертируемости рубля: история и современность

28.  Проблемы становления внебюджетных фондов в РФ.

29.  Создание в России бюро кредитных историй.

30.  Стабилизационные фонды: сравнительная характеристика стран Запада и России

31.  Типичные способы оптимизации налогообложения в практике российских предприятий 2000-е годы

32.  Факторинг: основы правового регулирования

33.  Формы и методы валютного регулирования в РФ.

Примерный перечень вопросов к экзамену

1.  Понятие и роль финансов в современном обществе.

2.  Финансовая система (структура финансов) Российской Федерации.

3.  Предмет и понятие финансового права. Принципы российского финансового права.

4.  Финансовое право в системе российского права: его особенности и связь с другими отраслями права.

5.  Система и источники финансового права.

6.  Правовая норма. Понятие финансово-правовой нормы. Классификация норм.

7.  Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды. Субъекты финансового права.

8.  Понятие и роль финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

9.  Организационно-правовые особенности и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

10.  Правовые формы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления.

11.  Компетенция представительных и исполнительных органов власти, главы государства в области финансовой деятельности. Компетенция финансово-кредитных органов.

12.  Понятие и значение финансового контроля. Виды и методы финансового контроля.

13.  Компетенция государственных и муниципальных органов в области финансового контроля. Аудиторский финансовый контроль.

14.  Понятие, правовая форма и роль государственного и местного (муниципального) бюджета. Бюджетное право и бюджетные правоотношения.

15.  Бюджетная система и бюджетное устройство в Российской Федерации.

16.  Понятие и общая характеристика бюджетных прав (компетенции) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований.

17.  Особенности бюджетных прав (компетенции) Российской Федерации. Особенности бюджетных прав (компетенции) субъектов Российской Федерации. Особенности бюджетных прав (компетенции) муниципальных образований.

18.  Стадии рассмотрения и утверждения бюджета. Стадия исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета.

19.  Понятие, значение, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Правовой режим целевых бюджетных фондов.

20.  Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов. Правовой режим целевых фондов Правительства РФ и правительств (администраций) субъектов РФ. Правовой режим государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов

21.  Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления налогов и сборов. Налоговое право Российской Федерации, его источники.

22.  Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права, их права и обязанности. Ответственность и защита прав налогоплательщиков.

23.  Федеральные налоги. Федеральные налоги, распределяемые между бюджетами разных уровней. Федеральные пошлины сборы и иные платежи.

24.  Региональные (субъектов РФ) налоги и сборы. Особенности местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации.

25.  Специальные налоговые режимы

26.  Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской Федерации. Государственный и муниципальный долг. Формы государственного и муниципального долга.

27.  Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов.

28.  Управление государственным и муниципальным долгом. Правовое регулирование сберегательного дела.

29.  Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела. Виды страхования

30.  Обязательное страхование

31.  Понятие бюджетного процесса и его принципы. Бюджетная классификация. Стадия составления проекта бюджета.

32.  Понятие денежной системы. Правовые основы денежной системы Российской Федерации.

33.  Правовые основы обращения наличных денег. Правовые основы безналичного денежного обращения и расчетов. Правила ведения кассовых операций.

34.  Понятие валюты и валютных ценностей.

35.  Понятие, принципы и виды банковского кредитования. Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями.

36.  Понятие и содержание валютного регулирования. Валютный контроль.

Распределение часов курса по темам и видам работ

№

п/п

Наименование

разделов и тем

ВСЕГО

(часов)

Аудиторные занятия

(час)

Самостоятельная работа

в том числе

Лекции

Практические (семинары, лабораторные работы)

1

Финансы и финансовая система РФ

3

1

2

2

Финансовое право как отрасль права РФ

3

1

2

3

Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения

3

1

2

4

Понятие и правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований

5

1

4

5

Разграничение компетенций органов государственной власти и местного самоуправления в области финансовой деятельности.

6

2

4

6

Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля

4

2

2

7

Бюджетное право и бюджетное устройство в РФ.

12

2

10

8

Бюджетные права (компетенция) Российской Федерации, её субъектов и муниципальных образований

8

2

6

9

Бюджетный процесс

12

4

8

10

Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов

6

2

4

11

Общие положения налогового права

10

4

6

12

Налоги и сборы по уровням бюджетной системы РФ

8

2

6

13

Специальные налоговые режимы

8

2

6

14

Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

8

2

6

15

Правовое регулирование организации страхового дела

6

2

4

16

Правовые основы банковского кредитования

6

2

4

17

Правовые основы денежного обращения и расчетов

6

2

4

18

Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

6

2

4

ИТОГО

120

36

84

Форма итогового контроля - зачет

4.1. Рекомендуемая литература

4.1.1 Основная и дополнительная литература

Основная литература

1.  Грачева право. Схемы с комментариями : учеб. пособие/; Моск. гос. юрид. акад. — М. : Проспект, 2008. — 110 с.: схемы.

2.  Финансовое право/под ред. . М.: Изд-во «Юстицинформ», 2009, 284с.

3.  Эриашвили право : [учеб. для вузов] / ; Моск. ун-т МВД России. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ : Закон и право, 2008. — 574 с.: ил.

Дополнительная литература

- Алексеев теория права. Т.1. М., 1981

- Арзуманова право. М.: Проспект, 20с.

- Бельский право. М., 1995

- Финансовое право. М., 1979

- Грачева право: Схемы и комментарии. 3-е изд., испр. и доп. М., 1999.

- , , Пепеляев право России. М., 1995

- , Соколова право. 2-е изд., испр. и доп. М.,2000

- , Соколова право. Вопросы и ответы. Серия: Подготовка к экзамену. М., 1998.

- ДадашевА.3., Черник система России: Учебное пособие. М. 1997.

- , , Шестаков и банковское право: словарь-справочник. / Под ред. д. ю.н. . М., 1997

- Жданов право Российской Федерации. М., 1995.

- В Финансовое право России: учебное пособие. 4-е изд., перераб. и доп. М.:Юрайт, 2011.

- Пушкарева финансовой мысли и политики налогов. Учебное пособие. М., 1996

- Сабанти современной России. Учебное пособие. Л., 1995

- Савин право. М., 1997

- Тихомиров сравнительного правоведения. М., 1996.

- Финансовое право: Учебник /Отв. ред. . 3-е изд., переработ. и доп. М., 2005

- Финансовое право: Учебник. / Отв. ред. М., 2006

- Финансовое право: Учебное пособие/Под ред. , . - Санкт-Петербург: Питер, 2002.

- Финансово-кредитный словарь: В 3 ТТ. М., 1984

- Финансы и кредит. Под ред. . Екатеринбург, 1994

- Финансы. Под ред. . М., 1994

- Фролова межбюджетных отношений в Российской Федерации в переходный период. М., 2000

- Эриашвили право: Учебник для вузов. М., 2000.

Нормативно-правовые акты:

- Конституция Российской Федерации: Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

- Бюджетный кодекс РФ.

- Налоговый кодекс РФ. Части I, II.

- Гражданский кодекс РФ. Части I, II, III, IV.

- Закон о Федеральном бюджете (или его проект) на соответствующий год.

Общие требования (аудитории, оборудование и т. д.)

технические средства обучения:

- компьютерная техника

-мультимедийный проектор

-экран

Согласовано

__________

«____» __________ 2011 г.

Лист № 1

изменений рабочей программы дисциплины

«Основы финансового права»,

для рабочей программы, утвержденной «15» февраля 2010 г.

Учебный план № 000

1. На титульном листе название высшего учебного заведения читать:

ФГАОУ ВПО «Уральский федеральный университет имени первого Президента Ельцина»

2. Введена балльно-рейтинговая система оценки промежуточных и итоговых результатов

3. Раздел IV. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ. Дополнены п. п 4.1 Рекомендуемая литература (основная)

Председатель Учебно-методического совета

Института гуманитарных наук и искусств

«_____»_________________2011 г.

Заведующий кафедрой

«_____»_________________2011 г.

Одобрено на заседании кафедры

«20» мая 2011 г.

Протокол № 4