А К Т
проверки контрольно-счетной комиссией окружного Совета депутатов города Калининграда №17» по вопросу: «Целевого, правомерного и эффективного использования средств субсидии при проведении работ по капитальному ремонту многоквартирного дома
по ул. Аральская, в пос. А. Космодемьянского Центрального района ГО «Город Калининград»
19 марта 2012 года
г. Калининград
Основание для проведения проверки:
- поручение окружного Совета депутатов города Калининграда от 01.01.2001г.№ 000.
Цель проверки: целевое, правомерное и эффективное использование бюджетных средств при выполнении работ по капитальному ремонту жилого фонда г. Калининграда в 2010г-2011г.., финансируемых за счет средств бюджетов различных уровней в рамках государственной программы содействия реформированию ЖКХ в соответствии с требованиями Федерального Закона от 01.01.2001г. «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» (далее Федеральный закон ), «Регламента взаимодействия структурных подразделений администрации городского округа «Город Калининград» в ходе организации и проведения капитального ремонта многоквартирных домов в рамках долгосрочной целевой Программы «Капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов городского округа «Город Калининград» в 2г. г.» (далее Регламент), утвержденного постановлением главы администрации городского округа «Город Калининград» от 01.01.2001г. № 000.
Объекты проверки:
- №17»;
- Администрация Центрального района городского округа «Город Калининград».
Период проверки: 2010 – 2011г. г.
Юридические адреса:
- №17» 236010; ;
- Администрация Центрального района: 236022 /43
Ответственная за финансово-хозяйственную деятельность №17» Центрального района в проверяемом периоде:
- Генеральный директор №17» - ;
Ответственные за финансово-хозяйственную деятельность администрации Центрального района ГО «Город Калининград» в проверяемом периоде:
- и. о. гл. администрации – – с 2009г. по 21.12.2011г.;
- гл. администрации - А с 22.12.2011г. - по настоящее время.
Ответственная за проведение проверки:
- консультант-эксперт контрольно-счетной комиссии окружного Совета депутатов города Калининграда -
Согласно техническому паспорту, жилой дом 3-х этажный коридорного типа с общими кухней, санузлами, моечными, постирочными и душевыми на 1-ом этаже (бывшее семейное общежитие).
В 2010году для выполнения работ по капитальному ремонту жилого дома по ул. Аральская, д.18 г. Калининграда между №17» (далее Заказчик), - . и (далее Подрядчик) . П. были заключены договора на выполнение следующих работ по капитальному ремонту данного жилого дома в сумме 4,06руб., в том числе:
· Договор № 1/КР от 01.01.2001г. на капитальный ремонт фасада, вентиляции, внутридомовых сетей водоснабжения, канализации, электрических сетей жилого дома с в сумме 3 06руб ;
· Договор № 10/КР от 01.01.2001г. на капитальный ремонт канализации, холодного и горячего водоснабжения, отопления, полов жилого дома с в сумме 739 748руб..
Заказчиком представлены документы:
· протоколы собрания собственников жилого дома № 69/К от 25.09.201г. по утверждению видов работ по капитальному ремонту, выбору подрядной организации и выбору технического надзора;
· техническое задание на капитальный ремонт дома.
Расчеты Заказчика с Подрядчиком за выполненные объемы работ по капитальному ремонту указанного объекта производились за счет субсидии в соответствии с соглашением о предоставлении субсидии от 01.01.2001г., заключенным между администрацией Центрального района и №17».
В 2011 году №17» заключил договор по капитальному ремонту крыши многоквартирного жилого дома:
· Договор № 5/КР от 01.01.2001г. на капитальный ремонт крыши жилого дома с Плюс» в сумме 1 052 571руб..
Заказчиком представлены документы:
· протоколы собрания собственников жилого дома № 12/К от 24.05.201г. по выбору подрядной организации и выбору технического надзора;
· техническое задание на капитальный ремонт крыши дома.
Расчеты Заказчика с Подрядчиком за выполненные объемы работ по капитальному ремонту указанного объекта производились за счет субсидии в соответствии с соглашением о предоставлении субсидии №9 от 01.01.2001г., заключенным между администрацией Центрального района и №17».
1. Капитальный ремонт фасада, вентиляции, внутридомовых сетей водоснабжения, канализации, электрических сетей жилого многоквартирного дома № 18 по ул. Аральская, в пос. Космодемьянского, Центрального района
Согласно договору № 1/КР от 01.01.2001г. на капитальный ремонт фасада, вентиляции, внутридомовых сетей водоснабжения, канализации, электрических сетей жилого дома, заключенному между №17» и в сумме 3 989 123,06 руб., предусмотрены сроки исполнения работ по договору:
- начало выполнения работ: 20.06.2010г.;
- окончание выполненных работ: 01.11.2010г..
Гарантийный срок нормальной эксплуатации объекта - 10лет, со дня даты подписания сторонами акта о приемке выполненных работ.
Согласно дополнительному соглашению №1 от18.10.10г. срок окончания выполненных работ в связи с погодными условиями продлен до 30.11.10г..
Технический надзор за выполнением капитального ремонта фасада, вентиляции, внутридомовых сетей водоснабжения, канализации, электрических сетей жилого дома осуществляло МУ «Городское дорожное строительство и ремонт», далее МУ «ГДСР» по договору/тн от 01.01.2001г. в сумме 43880,35руб...
Согласно акту о приемке выполненных работ № 1 от 01.01.2001г. (форма КС-2) стоимость работ по капитальному ремонту фасада фактически составила в сумме 3 ,55 руб., однако предъявлено к оплате сумма 3 ,06руб, что меньше на 3 933,49руб., акт подписан представителями:
Заказчика - №17» (), Подрядчика - директором (), представителем МУ «ГДСР», выполняющим функции технического надзора ( и ), ведущим специалистом отдела контроля, подготовки и организации ремонта жилищного фонда администрации Центрального района ГО (), представителем собственников дома акт не подписан.
Заказчиком для проверки представлены следующие документы:
· общий журнал работ, сертификаты, паспорт фасада, исполнительные схемы фасада дома, сертификаты на утеплитель и строительные материалы, акты на скрытые работы, исполнительные схемы ВДС.
Подрядчиком не представлены накладные на утеплитель, окна ПВХ, подоконной доски, двери, вентиляторы, электрооборудование.
Контрольно-счетной комиссией проведены контрольные замеры фактически выполненных работ по капитальному ремонту и утеплению фасада и их соответствие предъявленному, подписанному и оплаченному акту о приемке выполненных работ от 01.01.2001г.
Линейные размеры элементов фасада и обмеры помещений мест общего пользования жилого дома были выполнены электронной и металлической рулеткой.( акт обследования объекта 27.02.2012г.) и установлено следующее:
Утепление наружных стен дома фактически выполнено каменной ватой ПАРОК ФАС-4 толщ. 80мм, плотностью, согласно сертификату 125-140кг/м3 а цоколь дома утеплен экструдированным полистиролом, плотностью 200кг/м3, толщ. 30мм.
Акт о приемке выполненных работ № 1 по капитальному ремонту фасада, вентиляции, внутридомовых сетей водоснабжения, канализации, электрических сетей жилого многоквартирного дома № 18, по ул. Аральская, в пос. А. Космодемьянского, Центрального района
№ поз. акта | Наименование работ и затрат | Стоимость работ по акту с НР и СП и НДС (тыс. руб) | Стоимость фактически выполнен- ных работ | Завышение объемов работ и стоимости материалов (тыс. руб.) | Пояснения по снятию сумм завышений объемов работ и стоимости материалов, замечания по качеству |
П.50 | Изоляция наружных стен и цоколя изделиями из волокнистых и зернистых и экструд. полистирола материалов (м3) | 2055,9 | 1840,7 | 215,2 | |
П.1 | Устройство стяжек цементных 20мм | 1,5 | 0,3 | Завышен объем на 1,5м2 | |
П.3 | Устройство гидроизоляции оклеечной рулонными матер. на мастике | 2,0 | 0,7 | Завышен объем на 2м2 | |
НДС 18% | 38,9 | ||||
Сумма завышений по акту №1 : | 255,1 тыс. руб. | Завышение стоимости материала и объема работ |
При обследовании КСК выявлены следующие замечания по качеству работ:
- эл. щит на 1-ом этаже не закрыт крышкой;
- в постирочном помещении на 1-ом этаже имеются трещины на откосе оконного блока и стенах.
Заказчиком при проведении капитального ремонта фасада, вентиляции, внутридомовых сетей водоснабжения, канализации, электрических сетей жилого многоквартирного дома по ул. , допущено:
- неправомерное завышение стоимости материалов и объемов работ по акту о приемке выполненных работ 31 от 01.01.2001г. составило в сумме 255,1 тыс. руб.,
2. Капитальный ремонт канализации, сетей холодного и горячего водоснабжения, отопления, полов многоквартирного жилого дома по ул. Аральская, 18 в пос. Космодемьянском, Центрального района
Согласно договору/КР от 01.01.2001г., заключенному между №17» (далее Заказчик) и (далее Подрядчик) стоимость работ по капитальному ремонту (п.3.1 договора) составила в сумме 739 748руб., в том числе НДС.
Сроки исполнения работ по договору:
- начало выполнения работ: 27.09.2010г.;
- окончание выполненных работ: 30.11.2010г..
Гарантийный срок нормальной эксплуатации объекта - 10лет, со дня даты подписания сторонами акта о приемке выполненных работ (п.8.6 договора).
Технический надзор за выполнение капитального ремонта сетей ВДС осуществляло МУ
« Городское дорожное строительство и ремонт», далее МУ «ГДСР» по договору/тн от 01.01.2001г., на сумму 8 137,23руб.
Заказчиком представлены все акты на скрытые работы и исполнительные схемы ВК-1 и К-1 и водоизмерительного узла.
Согласно акту о приемке выполненных работ от 29.11.10г. (форма КС-2) стоимость работ по капитальному ремонту сетей ВДС, отопления и полов фактически составила в сумме ,92 руб., акт о приемке выполненных работ подписан представителями:
Заказчика - №17» (), Подрядчика - директором (), представителем МУ «ГДСР», выполняющим функции технического надзора ( и ), ведущий специалист отдела контроля, подготовки и организации ремонта жилищного фонда администрации Центрального района ГО (), представителем собственников дома акт не подписан (акт обследования от 01.01.2001г.).
Контрольно-счетной комиссией проведены контрольные замеры фактически выполненных работ по капитальному ремонту и их соответствие предъявленному, подписанному и оплаченному акту о приемке выполненных работ от 01.01.2001г..
Подрядчиком выполнена замена полов коридора на 3-х этажах из плиты ОСБ, толщ.22мм, заказчиком представлено согласование на замену дощатых полов на плиту ОСБ.
При осмотре и контрольном обмере фактически выполненных работ установлены следующие замечания по качеству работ:
· в санузле 3-го этажа над умывальником отвалилась плитка-3м2;
· умывальники - 4шт. на кухне и моечной плохо закреплены;
· в коридоре 1-этажа у душевых имеются разрушения штукатурки и желтые пятна от протечек.
Контрольно-счетной комиссии не представлены:
- счета - фактуры и платежные документы на все строительные материалы, которые вынесены из расценок;
- противопожарный сертификат на линолеум, уложенный в местах общего пользования (коридорах и кухнях) жилого дома.
В кухнях, моечных и постирочных помещениях указанного жилого дома при замене стояков холодного и горячего водоснабжения из труб ПВХ изоляция труб выполнена из пенополиэтилена, а стыки соединены строительным скотчем (в жилых помещениях это не допускается). По смете изоляция стояков холодного и горячего водоснабжения предусмотрена вспененным каучуком « Армофлекс».
Акт о приемке выполненных работ №2 от 29.11.10г. по капитальному ремонту внутридомовых сетей канализации, холодного и горячего водоснабжения, отопления, полов многоквартирного жилого дома по ул. Аральская, 18
№ поз. акта | Наименование работ и затрат | Стоимость работ по акту с НДС (тыс. руб) | Стоимость фактически выполнен ных работ | Завышение объемов работ и стоимости материалов (тыс. руб.) | Пояснения по снятию сумм завышений объемов работ и стоимости материалов, замечания по качеству |
1. | Смена санитарных приборов (раковин металлических) | 6,7 | Завышений объемов раковин на 6шт. | ||
2. | Смена арматуры смесителей без душевой сетки | 8,86 | Завышен объем работ и стоимость смесителей на 9шт. | ||
3. | Пробивка борозд в кирпичных стенах | 2,53 | Завышен объем работ на 35м | ||
4. | Прокладка трубопроводов канализации диаметром 100мм | 3,05 | Завышен объем прокладки труб канализации на 8м | ||
5. | Изоляция труб вспененным полиэтиленом | 12,54 | Завышен объем изоляции на 31м | ||
6. | Стоимость вспененного полиэтилена | 0,4 | Завышено количество изоляции | ||
ИТОГО | 34,08 | ||||
Сумма завышений С НДС по акту №2 : | 40,2 |
Заказчиком, при проведении капитального ремонта инженерных сетей канализации, горячего и холодного водоснабжения, отопления, полов многоквартирного жилого дома, расположенного по адресу: ул. Аральская, д. 18, допущено:
- неправомерное завышение объемов работ и стоимости материалов по акту о приемке выполненных работ №2 от 01.01.2001г. составило в сумме 40,2 тыс. руб..
На момент подписания акта плитка в санузле на 3-ем этаже восстановлена, протечки и штукатурка в коридоре 1-го этажа исправлены.
3. Выполнение работ по капитальному ремонту крыши многоквартирного дома № 18 по ул. Аральская, в пос. А. Космодемьянского, Центрального района
Согласно договору № 5/КРот 01.01.2001г., заключенному между №17» и ООО «Римко Плюс», стоимость работ по капитальному ремонту крыши (п.3.1 договора) составила в сумме 1 руб. без НДС 18%.
Сроки исполнения работ по договору:
- начало выполнения работ: 05.07.2011г. (п.4.1 договора);
- завершение работ: 04.09.2011г. (п.4.2 договора).
Гарантийный срок нормальной эксплуатации объекта – 36 месяцев, с даты подписания сторонами акта о приемке выполненных работ (п.9.2. договора).
Согласно соглашению о проведении конкурса от 01.01.2001г. и протоколу от 01.01.2001г. в конкурсе участвовала 1 организация.
Технический надзор за выполнением капитального ремонта крыши осуществляло -Плюс»
по договору № 8/тн от 01.01.2001г. на сумму 10525,71руб.
Согласно акту о приемке выполненных работ №16 от 01.01.2001г. (ф. КС-2) стоимость работ по капитальному ремонту составила 1 руб., что меньше стоимости работ по смете на 9 724руб..
Акт о приемке выполненных работ №16 от 01.01.2001г. (КС-2) подписан представителями:
Заказчика – №17» (); Подрядчика - директором по строительству Плюс» (); представителем -плюс», выполняющим функции технического надзора (); представителем собственников дома ().
В ходе настоящей проверки контрольно-счетной комиссией проведено обследование качества и контрольный обмер объемов проведенного капитального ремонта крыши жилого дома по ул. Аральской, д.18 и установлено, что крыша дома - скатная выполнена из металлочерепицы, с организованным наружным водостоком. Крыша оборудована леерным ограждением, установленным на уровне карниза по периметру здания и снегозадержателями.
Подрядчиком представлены все акты на скрытые работы, исполнительные схемы ремонта стропильной системы, журнал работ.
Не представлены:
- протокол испытания ограждения кровли;
- счета фактуры и платежные документы на приобретение строительных материалов и механизмов с НДС 18%
При проверке акта о приемке выполненных и сопоставления их с утвержденной сметой установлено, что Подрядчиком выполнены следующие виды работ не предусмотренные сметой:
П.33. Установка жалюзийных решеток на дымоходах-8шт. на сумму 1669руб.;
П.34 Прокладка фановых стояков из труб ПВХ -8м на сумму 2035руб.;
П.35. Установка клапанов обратных Ф=100мм -3шт. на сумму 486руб.;
П.36. Клапан обратный 3шт на сумму 711руб..
Общая сумма видов работ, не предусмотренная сметой составила в сумме 8.0тыс. руб..
Акт о приемке выполненных работ №16 от 01.01.2001г. по капитальному ремонту крыши
№ поз. акта | Наименование работ и затрат | Стоимость работ по акту с НДС (тыс. руб) | Стоимость фактически выполнен ных работ | Завышение объемов работ и стоимости материалов (тыс. руб.) | Пояснения по снятию сумм завышений объемов работ и стоимости материалов, замечания по качеству |
П.7 | Устройство сплошной обрешетки из досок, площадью 670м2 | 159,5 |
| 64,8 | Неправомерно, вынесена из расценки Е58-12-1 стоимость 16,75м3 доски и предъявлена отдельно. Завышение стоимости доски составило в сумме 63,1тыс. руб. |
П.28 | Установка мостика снегозадержателей | 17,7 |
| 0,6 | Завышен объем на 4м. в сумме 1,7тыс. руб. |
| ИТОГО: |
|
| 65,5 |
|
| НДС на материалы и механизмы 18% |
|
| 111,6 | Сумма снимается как неправомерно предъявленная, подрядчиком, не представлены счета-фактуры на приобретение материалов и механизмов с НДС 18% |
| Сумма завышений по акту №3 |
|
| 177,1 |
|
При обследовании КСК выявлены следующие замечания по качеству работ:
На момент проверки стены и потолок на 2-х лестничных площадках имеют следы протечек (размывы краски, желтые пятна) появившиеся во время ремонта крыши.
Вывод:
Таким образом,
Заказчиком №17» при выполнении работ по капитальному ремонту многоквартирного жилого дома по ул. Аральская, д. 18 в Центральном районе произведено:
- неправомерное расходование средств субсидии и доли участия собственников помещений в сумме 472,4тыс. руб.,
выразившееся в ненадлежащем их расходовании при оплате подрядчикам:
- за:
· завышенную стоимость материалов и завышенный объем работ
в сумме - 295,3тыс. руб.;
- -Строй»:
· завышенную стоимость материалов и завышенный объем работ
в сумме - 177,1 тыс. руб.,
а подрядчиками:
- незаконно получены средства субсидии и средства собственников жилья в сумме 295,3тыс. руб.;
- -Строй»: незаконно получены средства субсидии и средствасобственников жилья в сумме 177,1 тыс. руб.,
в результате чего, Заказчиком допущены избыточные расходы бюджетных средств, и доли участия собственников жилья, приведшие к причинению ущерба бюджетам всех уровней в указанной сумме.
Консультант-эксперт
контрольно-счетной комиссии
окружного Совета депутатов
города Калининграда
Директор ЖЭК №17»
Приложение
Завышение объемов работ и стоимости материалов
при капитальном ремонте жилого дома по ул. Аральская, д. 18
в Центральном районе г. Калининграда за г. г.
(выявленные в акте проверки КСК от 19.года)
Номер п/п | Виды работ и стоимость | Договор Подрядчик (тыс. руб.) | Сумма выявленных КСК завышений (тыс. руб.) | Виды нарушений |
1 | Капитальный ремонт фасада и косметический ремонт в 2010г.
|
Строй» | 255,1 | 255,1т. руб. - завышение стоимости материалов и объемов работ; |
2 | Капитальный ремонт инженерных сетей, полов в 2010г. |
Строй» | 40,2 | 40,2т. руб. -завышение объемов работ) |
ИТОГО: за 2010г. | 295,3 | 295,3т. руб. -завышение стоимости работ и материалов | ||
3 | Капитальный ремонт крыши 2011г. | ООО «Римко Плюс» | 177,1 | 65,5т. руб. -завышение стоимости материалов) 111,6т. руб.- НДС на материалы и механизмы |
ИТОГО: за 2011 год | ООО «Римко Плюс» | 177,1т. руб. | ||
ВСЕГО: За гг. выявлено завышений по капитальному ремонту дома | 472,4 | 360,8тыс. руб. -завышение объемов работ и стоимости материалов) 111,6т. руб. - НДС на материалы и механизмы |
Консультант - эксперт контрольно-счетной
комиссии окружного Совета депутатов
города Зубарева
