Результаты проверки финансово-хозяйственной деятельности МУП «Автоколонна» за годы
Контрольно-счетной комиссией Аргаяшского муниципального района в соответствии с планом работы на 2012год, утвержденного решением Собрания депутатов Аргаяшского муниципального района от 01.01.2001года № 5 проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП «Автоколонна»за годы, которой выявлены следующие нарушения.
1.В нарушение Федерального закона от 01.01.2001. «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»:
- без согласия собственника совершены сделки на сумму 5770,5тыс. рублей ( п.4 ст.18);
- совершение крупных сделок по приобретению муниципального имущества в проверяемом периоде на общую сумму 8719,4 тыс. рублей без согласования собственника имущества ( п.3 стФЗ);
-предприятием осуществлено заимствование денежных средств у физических лиц на сумму 3142,9 тыс. рублей (п.1 ст.24).
2.При проверке начисления и выплаты заработной платы было установлено неправомерное расходование денежных средств на оплату труда. Всего на сумму 572,2тыс. руб.
3. Договора с поставщиками, на оказание услуг заключаются в одностороннем порядке, в пользу противоположной стороны, а не в интересах предприятия.
4. Договора на поставку, купли-продажи, аренды с юристом не согласованы. Регистрация договоров не ведется.
5. Установлено не эффективное использование средств на сумму 408,0 тыс. рублей, в том числе:
-договор от 01.01.2001года - произведена оплата в сумме 60,0 тыс. рублей за оказание консалтинговых услуг. Кроме акта о выполненных работах, других документов не предоставлено;
- договор с -авто» ( поставка запчастей) от 01.01.2001года № 01/08- предоплата в размере 100 % 29.08.2011 года в сумме 132,7 тыс. рублей (пл. поручение № 10 от 01.01.2001года). Запчасти поступили только 09.11.2011года. Из этого следует, что предприятием коммерческой организации предоставлен беспроцентный кредит сроком на 72 дня.
- договор аренды легкового автомобиля марки «Опель» с от 01.01.2001года № 30 в проверяемом периоде производилась заправка и осуществлялся ремонт вышеуказанного автомобиля за счет средств предприятия. Общая сумма расходов составила 215,3 тыс. рублей. В контракте с директором предприятия , не оговаривается, что у него работа носит разъездной характер и он может использовать личную машину в целях производственной необходимости.
6. Производилась оплата по договорам, не имеющим юридической силы, то есть договора от имени предприятия были подписаны не являющимся на тот момент директором:
- договор с -авто» ( поставка запчастей) от 01.01.2001года № 01/08, предоплата в размере 100 % 29.08.2011 года в сумме 132,7 тыс. рублей;
- договор с «САПСАН»( обеспечение безопасности и предотвращении потерь имущества и ТМЦ ) от 01.01.2001г. № 31 стоимость услуг по охране составляет 52000 рублей в месяц;
- договор с Техно-Сервис»( техническое обслуживание системы видеонаблюдения) от 01.01.2001года № 32 предусмотрена оплата в сумме 4,0 тыс. рублей ежемесячно.
7.С руководством предприятия заключены договора аренды маршрутных автобусов в количестве трех штук. Арендный платеж в месяц составляет 95% от выручки, полученной от использования этих автобусов.
8. По договору купли-продажи транспортного средства с рассрочкой платежа от 01.01.2001года с приобретен маршрутный автобус модели «Ивеко Дейли 32402», выпуск 2008года на сумму 1500,0 тыс. рублей. За счет средств предприятия в апреле произведена оплата на сумму 50,0 тыс. рублей, а также через кассу МП «АМПК» 24.11.2011 года без договора гр. выдано 400,0 тыс. рублей, первичные кассовые документы подтверждающие факт выдачи отсутствуют. Фактически гр. Шевченко был предоставлен беспроцентный кредит.
Имея большую задолженность по заработной плате перед сотрудниками МП «АМПК» (1700,0 тыс. рублей) полученные средства могли бы пойти на погашение задолженности. Следовательно, произведенный расход является неэффективным использованием средств.
9.В нарушении п.3.1 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России от 01.01.2001года 373-П на территории Российской Федерации 21.11.2011 года не оприходованы наличные деньги в кассу предприятия как по приходу, так и по расходу на сумму 2321,6 тыс. рублей.
10.Без заключения соглашений о передаче денежных средств от МУП «Автоколонна» были переданы МП «Аргаяшская МПК» и на сумму 2321,6 тыс. рублей.
11.Выдача денежных средств в подотчет производится при наличии задолженности за подотчетным лицом, без предоставления отчета по ранее выданному авансу, без письменного заявления получателя.
12. В ходе выборочной проверки авансовых отчетов на 164,7 тыс. рублей произведенные расходы не подтверждены оправдательными документами.
13. В нарушении пунктов 6,17 Приказа Министерства транспорта РФ «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов» форма которого, установлена Постановлением Государственного Комитета РФ по статистике «Об утверждении унифицированных форм первичной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте», п.9 ФЗ № 000 «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы на ГСМ (путевые листы) не содержат полной информации о хозяйственной операции, в путевых листах отсутствуют показания спидометра.
14. Затраты по себестоимости на 31.12.2011 г., 01.04.2012года, отраженные по бухгалтерской отчетности не соответствуют данным бухгалтерского учета. Сумма расхождений составляет 279,2 и 18,9 тыс. рублей соответственно.
Контрольно-счетной комиссией по результатам проверки от 01.01.2001 на имя руководителя предприятия направлено Представление и Представление направлено в адрес Главы района.
Председатель
Контрольно-счётной комиссии
