МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Московский государственный институт электроники и математики

(технический университет)

+	“Утверждаю” Декан факультета ФЭМ М _________ “____”_____________200__

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

по дисциплине “Финансы, денежное обращение и кредит”

Номер специальности -

080116 (математические методы в экономике)

Факультет – Факультет Экономической Математики

Кафедра - Математической экономики

Москва – 2011

1. Цели и задачи дисциплины.

Дисциплина «Финансы, денежное обращение и кредит» изучается студентами на третьем курсе, в течении двух семестров. Эта дисциплина является базовой для студентов, экономических специальностей.

Целью преподавания дисциплины является изложение принципов и методов финансового анализа. В ходе изучения дисциплины ставится задача усвоения и практического применения излагаемых методов. Перечень дисциплин, усвоение которых необходимо для изучения данной дисциплины: “Теория вероятностей”, “Математическая статистика”, “Линейное программирование”, “Макроэкономическое моделирование”.

В ходе изучения дисциплины ставится задача усвоения и практического применения методов:

· финансового обращения;

· банковского мультипликатора;

· финансового анализа;

· расчета процентных ставок, применяемых в кредитовании;

· финансового планирования.

2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.

В результате изучения дисциплины студенты должны знать:

3. Объем дисциплины и виды учебной работы.

Вид учебной работы	Всего часов	Семестры
Общая трудоемкость дисциплины	105	6	7
Аудиторные занятия	68	34	34
Лекции (Л)	34	17	17
Практические занятия (ПЗ)
Семинары (С)	34	17	17
Лабораторные работы (ЛР)
И (или) другие виды аудиторных занятий
Самостоятельная работа	37	18	19
Курсовой проект (работа)
Расчетно-графические работы
Реферат
И (или) другие виды самостоятельной работы		1 конт. раб	2 д/з
Вид итогового контроля (зачет, экзамен)		зачет	Зачет с оценкой

4. Содержание дисциплины

4.1. Разделы дисциплины и виды занятий

№ п/п	Раздел дисциплины	Аудиторные занятия
Лекции	ПЗ (или С)	ЛР
1.	Финансы и финансовая система	*
2.	Сущность, функции и виды денег	*	*
3.	Денежное обращение, его виды. Инфляция.	*	*
4.	Сущность, функции, принципы кредита. Виды процентных ставок	*	*
5.	Виды кредитов. Кредитный договор	*	*
6.	Бюджетная система Российской Федерации	*
7.	Налоговое обеспечение доходов бюджета	*	*
8.	Финансы предприятий	*	*
9.	Рынок ценных бумаг	*	*
10.	Сущность и виды финансового контроля	*	*

4.2. Содержание разделов дисциплины

№ раздела	Тема	Содержание	Объем лекционных часов
Раздел 1
1.	Финансы и финансовая система.	Сущность финансов. Отличие финансовых и нефинансовых денежных отношений. Финансы в историческом развитии. Функции финансов. Финансовая система: общегосударственные финансы и финансы предприятия.	2
2.	Сущность и функции денег	Деньги как особый товар. Функции денег. Этапы развития денег. Полноценные и символические деньги. Виды кредитных денег.	1
3 .1.	Денежное обращение.	Денежная масса. Агрегаты денежной массы. Количество денег, необходимое для обращения. Денежная система РФ. Денежная эмиссия и ее виды. Банковский мультипликатор. Инфляция, ее виды и причины возникновения. Экономические и социальные последствия инфляции.	2
3.2.	Безналичные расчеты	Законодательное регулирование безналичных расчетов в РФ. Договор банковского счета. Виды банковских счетов. Формы безналичных расчетов.	2
4.1.	Сущность и функции кредита	Кредит как форма движения ссудного капитала. Основные функции и принципы кредитования. Участники кредитных отношений. Виды обеспечений. Банковский кредит. Ипотечный кредит. Кредитная линия, овердрафт, овернайт. Связанные (целевые кредиты). Синдицированный кредит.	2
4.2.	Методы начисления и уплаты процентов	Кредиты с фиксированной и плавающей процентной ставкой. Простой и сложный процент. Аннуитетные платежи.	2
5.1.	Виды кредитов	Коммерческий кредит. Налоговый кредит. Государственный кредит. Бюджетный кредит.	2
5.2.	Факторинг и лизинг как виды финансирования за счет заемных средств	Факторинг. Лизинг: сущность и экономическое содержание. Российская практика. Преимущества и недостатки факторинга и лизинга перед другими видами финансирования.	2
5.3.	Процедура выдачи банковского кредита	Кредитный договор. Процедура подготовки и рассмотрения кредитной заявки. Организация анализа платежеспособности заемщика. Мониторинг финансового состояния заемщика.	2
Раздел 2
6.1.	Бюджетное устройство Российской Федерации	Понятие бюджета, развитие бюджетной системы в России. Бюджетное устройство Российской Федерации. Виды межбюджетных трансфертов. Консолидированный бюджет.	1
6.2.	Доходы и расходы бюджетов	Налоговые и неналоговые доходы бюджетов. Таможенные пошлины и таможенные сборы. Особенности доходов местных бюджетов. Структура расходов федерального бюджета.	1
6.3.	Дефицит бюджета и его регулирование. Профицит бюджета	Понятие дефицита и профицита бюджета. Источники финансирования дефицита бюджета. Ненефтяной бюджетный дефицит. Нефтегазовый трансферт. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния.	2
6.4.	Бюджетный процесс	Участники бюджетного процесса и их полномочия. Составление, рассмотрение и утверждение бюджетов. Исполнение бюджетов.	2
6.5.	Государственный долг	Сущность и основные элементы государственного долга. Цель и методы управления государственным долгом.	1
7.1.	Налоговое обеспечение доходов бюджета	Понятия «налог» и «сбор». Элементы налогов. Налогоплательщики и налоговые агенты. Классификации налогов. Специальные налоговые режимы.	2
8.1	Финансы предприятия. Общее понятие о финансах предприятия.	Формирование и использование финансовых ресурсов предприятия. Операционная, инвестиционная, финансовая деятельность.	1
8.2.	Финансы предприятия. Капитал предприятия и его структура	Структура капитала. Используемый капитал. Финансовая зависимость. Коэффициенты финансовой зависимости. Выбор структуры капитала в зависимости от профиля риска предприятия.	1
8.3.	Основы бюджетирования на предприятии	Бюджет предприятия. Виды бюджетов. Лимитирующий бюджетный фактор. Этапы бюджетного процесса на предприятии.	2
9.1.	Рынок ценных бумаг	Основные понятия рынка ценных бумаг: ценная бумага, эмиссия, проспект эмиссии, дивиденд. Виды ценных бумаг. Производные ценные бумаги. Корпоративные ценные бумаги. Государственные ценные бумаги.	2
9.2.	Рынок ценных бумаг	Структурные элементы рынка ценных бумаг. Государственное регулирование и организация рыночного надзора. Первичное публичное предложение (IPO).	2
10.1.	Финансовый контроль	Финансовый контроль как функция управления. Государственный, ведомственный, общественный контроль. Независимый аудит. Система внутреннего контроля предприятия, ее элементы и цели функционирования. Классификация контроля по времени проведения. Методы и процедуры контроля.	1
Итого лекционных часов	34

4.3. Понедельный план проведения лекционных и практических занятий

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

5 - 6 семестр.

№ недели	Темы
Лекции	Семинары	Практические занятия
1	Финансы и финансовая система. Сущность и функции денег.	Виды кредитных денег: векселя, банкноты, чеки
2	Сущность и функции денег. Денежное обращение	Количество денег, необходимое для обращения. Денежная эмиссия. Безналичная эмиссия. Банковский мультипликатор.
3	Денежное обращение.	Инфляция
4	Безналичные расчеты. Сущность и функции кредита.	Расчеты платежными поручениями. Инкассовая форма расчетов. Расчеты аккредитивами
5	Сущность и функции кредита.	Методы начисления и уплаты процентов
6	Методы начисления и уплаты процентов	Методы начисления и уплаты процентов
7	Виды кредитов	Методы начисления и уплаты процентов
8	Факторинг и лизинг как виды финансирования за счет заемных средств. Процедура выдачи банковского кредита	Методы начисления и уплаты процентов
9	Бюджетное устройство Российской Федерации	Контрольная работа по разделам 1-5
10	Доходы и расходы бюджетов. Дефицит бюджета и его регулирование. Профицит бюджета.	Разбор контрольной работы по разделам 1-5. Повторение разделов 1 – 5
11	Налоговое обеспечение доходов бюджета	Налоговое обеспечение доходов бюджета
12	Бюджетный процесс. Государственный долг.	Налоговое обеспечение доходов бюджета
13	Формирование и использование финансовых ресурсов предприятия.	Налоговое обеспечение доходов бюджета
14	Капитал предприятия и его структура.	Зависимая структура капитала. Коэффициенты финансовой зависимости.
15	Основы бюджетирования на предприятии	Деловой и финансовый риск. Влияние профиля рисков предприятия на выбор структуры капитала.
16	Основные понятия рынка ценных бумаг. Государственные и корпоративные ценные бумаги.		Составление бюджета предприятия
17	Структурные элементы рынка ценных бумаг. Государственное регулирование рынка ценных бумаг. IPO		Составление бюджета предприятия
18	Сущность и виды финансового контроля	Повторение разделов 6-10

4.4. Контрольные вопросы по темам дисциплины

№ раздела	Тема	Контрольные вопросы
1.	Финансы и финансовая система.	1. Что такое «финансы»? В чем отличие финансовых и нефинансовых денежных отношений? 2. Каковы основные функции финансов? 3. Когда и почему появились финансы? 4. Что такое «финансовая система»? 5. Что относится к централизованным и децентрализованным финансам?
2	Сущность и функции денег	1. Что такое «деньги», и каковы их основные функции? 2. Что такое полноценные и символические деньги? 3. Назовите четыре этапа развития денег 4. Что такое кредитные деньги? Приведите примеры кредитных денег.
3.1.	Денежное обращение, его виды. Инфляция	1. Что выражает закон денежного обращения? Что такое денежная масса? 2. Что представляют собой денежные агрегаты М0, М1, М2? 3. Назовите основные компоненты денежной системы на примере денежной системы Российской Федерации. 4. Что такое денежная эмиссия? Назовите виды денежной эмиссии. 5. Что такое инфляция и каковы ее основные виды? 6. Что является основными причинами инфляции? 7. Каковы социально-экономические последствия инфляции?
3.2.	Безналичные расчеты	1. Какие основные формы безналичных расчетов используются в Российской Федерации? 2. В чем состоят основные особенности расчетов платежными поручениями, по инкассо, аккредитивами? 3. Какие основные виды банковских счетов существуют?
4.1.	Сущность и функции кредита	1. Что такое кредит? 2. Каковы основные функции кредита? 3. В чем заключаются принципы возвратности, срочности и платности кредита?
4.2.	Методы начисления и уплаты процентов	1. Что такое процент, процентная ставка, наращенная сумма? 2. В чем состоит различие между простыми и сложными процентными ставками? 3. В каких случаях целесообразно применение плавающих процентных ставок? 4. Как осуществляется расчет аннуитетных платежей? 5. В чем состоят преимущества и недостатки аннуитеной схемы для заемщика по сравнению с дифференцированными платежами?
5.1.	Виды кредитов	1. В чем состоят основные отличия банковского кредита от займа? 2. Что такое кредитная линия, овердрафт, овернайт, синдицированный кредит, связанный кредит, потребительский кредит? 3. Что такое ипотечное кредитование и каковы его основные особенности? 4. Что такое коммерческий кредит, в чем его отличие от банковского? 5. Что такое налоговый кредит, в каких формах он предоставляется?
5.2.	Факторинг и лизинг как виды финансирования за счет заемных средств	1. Что такое факторинг, в чем его преимущества и недостатки для клиента - поставщика товаров? 2. Что такое лизинг? 3. В чем состоит отличие лизинга от текущей аренды?
5.3.	Процедура выдачи банковского кредита	1. В чем заключается процедура подготовки и рассмотрения кредитной заявки? 2. Каковы основные и дополнительные условия договора о предоставлении банковского кредита?
6.1.	Бюджетное устройство Российской Федерации	1. Что такое бюджет, бюджетное устройство, бюджетная система? 2. Какова структура бюджетной системы Российской Федерации? 3. Что такое консолидированный бюджет?
6.2.	Доходы и расходы бюджетов	1. Какова структура доходов бюджетов в Российской Федерации? 2. Какова структура расходов бюджетов в Российской Федерации? 3. Что такое межбюджетные трансферты, дотации, субсидии, субвенции?
6.3.	Дефицит бюджета и его регулирование. Профицит бюджета	1.Что такое дефицит и профицит бюджета? 2. Какие основные методы регулирования бюджетного дефицита существуют? 3. Что такое ненефтяной бюджетный дефицит, нефтегазовый трансферт? 4. Каков порядок формирование и использование средств Резервного фонда и Фонда национального благосостояния?
6.4.	Бюджетный процесс	1. Кто являются участниками бюджетного процесса в Российской Федерации и каковы их функции? 2. Каковы основные этапы подготовки, принятия и исполнения бюджета в Российской Федерации? 3. Что понимается под казначейским исполнением бюджета?
6.5.	Государственный долг	1. Что такое государственный долг? 2. Какие три основные элемента выделяют в структуре государственного долга? 3. Что такое секьюритизированная и несекьюритизированная форма финансового долга?
7	Налоговое обеспечение доходов бюджета	1. Что такое налог и сбор, в чем их основное отличие? 2. Каковы основные элементы налогов? 3. Как классифицируются налоги по уровню взимания? 4. Какие налоги относятся к прямым и косвенным? 5. Какие налоги относятся к регулирующим и закрепленным? 6. В чем состоит различие между налогоплательщиками и налоговыми агентами?
8.1.	Финансы предприятия. Формирование и использование финансовых ресурсов предприятия.	1. Что такое финансовые ресурсы предприятия? 2. За счет чего происходит первоначальное формирование финансовых ресурсов предприятия? 3. В чем заключается операционная, инвестиционная и финансовая деятельность предприятий? 4. За счет чего формируются притоки и оттоки денежных средств в процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности?
8.2.	Капитал предприятия и его структура	1. Какую структуру капитала называют зависимой? 2. Что включает в себя используемый капитал организации? 3. Что характеризуют коэффициенты финансовой зависимости? 4. Что такое риск? Чем отличается деловой риск от финансового? 5. Как профиль риска компании влияет на выбор структуры капитала?
8.3.	Основы бюджетирования на предприятии	1. Что такое бюджет предприятия, и каковы его основные функции? 2. Какие виды бюджетов могут составляться на предприятии? 3. Что такое центр финансовой ответственности? Какие виды центров финансовой ответственности существуют? 4. В чем заключаются основные принципы построения эффективной системы бюджетирования на предприятии?
9.1.	Основные понятия рынка ценных бумаг. Государственные и корпоративные ценные бумаги.	1. Что такое ценные бумаги? В чем состоит основное отличие эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг? 2. Какие основные виды ценных бумаг существуют? Что такое акция, облигация, вексель? 3. Кто является эмитентом государственных и муниципальных ценных бумаг?
9.2.	Структурные элементы рынка ценных бумаг. Государственное регулирование рынка ценных бумаг. IPO	1. Кто относится к профессиональным участникам рынка ценных бумаг, и каковы их основные функции? 2. Как организовано государственное регулирование рынка ценных бумаг в Российской Федерации? 3. Что такое первичное публичное предложение (IPO), каковы его цели и основные этапы подготовки и проведения?
10	Финансовый контроль	1. Что такое финансовый контроль и каковы его основные цели? 2. Какие основные виды финансового контроля существуют? 3. Как классифицируется финансовый контроль в зависимости от времени его проведения? 4. Что такое система внутреннего контроля организации, каковы ее основные элементы и цели функционирования? 5. В чем заключается независимая аудиторская деятельность? 6. Какие основные методы и контрольные процедуры используются в финансовом контроле?

5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины.

5.1. Рекомендуемая литература, законодательные и нормативные акты

а) основная литература

Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / , и др. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008 – 720 с. Учебник подготовлен Институтом экономики РАН , , Фомкина и кредит: Учебник, - М.: ИНФРА-МИ, 2с.

б) дополнительные материалы

№ п/п	Раздел дисциплины	Литература, законодательные и нормативные акты
1.	Финансы и финансовая система	Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / , и др. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008 – 720 с. Глава 2 «Финансовая система»
2.	Сущность и функции денег	Малахова . Кредит. Банки : учебное пособие – изд. 2-е., дополн. и перераб. – Ростов н/Д : Феникс, 2008. – 247 с. – (Высшее образование). Лекция 1.
3.	Денежное обращение, его виды. Инфляция.	1. Федеральный закон от 01.01.01 г. «О центральном банке Российской Федерации» 2. Федеральный закон от 01.01.2001 N 395-1 (ред. от 01.01.2001) "О банках и банковской деятельности" 3. «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации», утверждено ЦБ РФ 03 октября 2002 г. (в ред. От 22.01.2008) 4. Малахова . Кредит. Банки: учебное пособие – Изд. 2-е., дополн. и перераб. – Ростов н/Д: Феникс, 200с. . – (Высшее образование). Лекции 3-5, 25-31. 5. Деева и кредит: учебное пособие – М.: КНОРУС, 2009. – 544 с. Глава 1.2 «Денежный оборот и денежное обращение». 6. Данные официального сайта Банка России www. *****
4.	Сущность, функции, принципы кредита. Виды процентных ставок	1. Гражданский кодекс Российской Федерации, глава 42 "Заем и кредит" 2. , , Фомкина и кредит: Учебник, - М.: ИНФРА-МИ, 2с. Параграф 8.8. «Процентные платежи по кредитам» 3. Просветов , денежное обращение и кредит: задачи и решения: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2008. – 448 с. Главы 1-5, Глава 9.
5.	Виды кредитов. Кредитный договор	1. Гражданский кодекс Российской Федерации, гл. 34, параграф 2 «Финансовая аренда (лизинг)» ст.665-670 2. Гражданский кодекс Российской Федерации глава 43 "Финансирование под уступку денежного требования", ст.824-833 3. Федеральный закон от 29.10.98 г "О финансовой аренде (лизинге)" (ред. 29.01.2002). 4. Малахова . Кредит. Банки: учебное пособие – Изд. 2-е., дополн. и перераб. – Ростов н/Д: Феникс, 200с. – (Высшее образование). Лекции 1-12, 32-40.
6.	Бюджетная система Российской Федерации	1. Бюджетный кодекс Российской Федерации -ФЗ 2. Федосов система Российской Федерации/ под редакцией – СПб.: Питер, 2009 – 224с. Серия « Завтра экзамен» 3. , Леонова система Российской Федерации – М.: Маркет ДС, 2008. – 168 с 4. , Фетисова и кредит: учеб. пособие для студентов ВУЗов, обучающихся по специальностям экономики и управления – 3-е изд., перераб. и доп. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2008 – 455с. Глава 10, параграфы 10.3, 10.4. 5. Данные официального сайта Казначейства России www. *****
7.	Налоговое обеспечение доходов бюджета	1. Налоговый кодекс Российской Федерации 2. Качур и налогообложение: учебное пособие – 3-е изд., перераб. и доп. – М: КНОРУС, 2009. – 360 с.
8.	Финансы предприятий	1. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утв. Приказом Минфина РФ от 01.01.01 № 43н 2. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), утв. Приказом Минфина РФ от 01.01.01 № 32н 3. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99), утв. Приказом Минфина РФ от 01.01.01 № 33н 4. , , Фомкина и кредит: Учебник, - М.: ИНФРА-МИ, 2с. Часть 2 «Финансы предприятий».
9.	Рынок ценных бумаг	1. Гражданский кодекс Российской Федерации, гл. 7 «Ценные бумаги», ст. 815 "Вексель" , ст. 816 "Облигация", ст. 843 "Сберегательная книжка, ст. 844 "Сберегательный сертификат", ст. 877 "Общие положения о расчетах чеками" , ст. 912 "Складские документы" 2. Федеральный закон от 01.01.2001 г «О рынке ценных бумаг» 3. Федеральный закон от 01.01.2001 г. «Об акционерных обществах» 4. «Положение о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг» утв. Приказом ФСФР России N 04-1245/пз-н от 01.01.01 г. 5. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / , и др. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008 – 720 с. Раздел V. «Рынок ценных бумаг».
10.	Финансовый контроль	1. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 01.01.01 г. . 2. Федеральный закон от 01.01.2001 №4-ФЗ (ред. От 24.07.2007) «О счетной палате Российской Федерации» 3. Постановка системы внутреннего контроля: от проверок отчетности к эффективности бизнеса. - М.: Вершина, 2008, -296 с 4. , Фетисова и кредит: учеб. пособие для студентов ВУЗов, обучающихся по специальностям экономики и управления – 3-е изд., перераб. и доп. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2008 – 455с. Глава 7 «Финансовый контроль». 5. . Деева и кредит: учебное пособие – М.: КНОРУС, 2009. – 544 с. Глава 8, параграф 8.2 «Финансовый контроль».

5.2. Средства обеспечения дисциплины

Электронные таблицы MS Exсel, доступ в Internet.

6. Материально-техническое обеспечение дисциплины.

Персональные компьютеры.

Рабочая программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальности 080116

Программу составила

ст. преп.

Настоящая рабочая программа рассмотрена на заседании кафедры «______» ________________ 20__ г. протокол № ___ и рекомендована к применению в учебном процессе.

Зав. Кафедрой «Математической экономики»

Профессор

«_____» _________________________ 20___ г. ___________________________

Рабочая программа по дисциплине “Финансы, денежное обращение и кредит”

Московский государственный институт электроники и математики

М _________

Вид учебной работы

Семестры

Домашний очаг

Справочная информация

Техника

Общество

Образование и наука

Мир

Бизнес и финансы