Финансовая деятельность организаций промышленного производства (стр. 1 )

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
ПРОМЫШЛЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА

Анализ финансового состояния предприятий промышленных производств (с численностью работающих более 15 человек и имеющих статус юридического лица) города Перми проводился по данным статистической отчетности формы П-3 «Сведения о финансовом состоянии предприятия». Филиалы, головные организации которых находятся за пределами Пермского края, в данные разработки не включены.

Эффективность производственной, инвестиционной и финансовой деятельности организаций выражается в достигнутых финансовых результатах, поэтому, одним из важнейших показателей финансовой деятельности является выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг.

По итогам работы 2011 года выручка от продажи товаров, продукции, работ (услуг) предприятий и организаций города сложилась в сумме 1064,6 млрд. рублей, что превышает уровень прошлого года на 20,2%. Около 71% всего объема составляет выручка предприятий промышленных производств.

Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг
предприятий промышленных производств

тыс. рублей

	2010	2011	Темп роста (в %)
Промышленное производство			121,5
в том числе:
Добыча полезных ископаемых			129,0
Обрабатывающие производства			124,2
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды			107,0

Рост выручки в 2011 году отмечен по всем основным направлениям деятельности промышленного комплекса города Перми. Наиболее высокий темп роста данного показателя сложился в организациях добывающих производств (129,0%). В добыче топливно-энергетических полезных ископаемых объем выручки увеличился на 29,0% и составил 132,6 млрд. рублей. Из восьми предприятий данного вида деятельности – в шести выручка по сравнению с предыдущим годом возросла в диапазоне от 128,7% до 199,2%. Основной объем выручки (98,5%) получен предприятиями - -Пермь и . По сравнению с предыдущим годом их выручка возросла на 128,7% и 129,4% соответственно. На предприятиях, осуществляющих добычу полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических объем выручки в целом возрос на 39,2%. Наиболее высокие темпы роста выручки по данному виду деятельности достигнуты в «Подводспецстрой» (153,2%), (135,5%).

В обрабатывающих производствах краевого центра завершен 2011 год с превышением объема полученной выручки от продаж предыдущего периода на 24,2%. Сумма их выручки выразилась в размере 439,0 млрд. рублей. Как и в предыдущие годы, более половины (64,4%) всей выручки обрабатывающих производств получено предприятиями химических производств и занимающимися производством нефтепродуктов. Из 15 предприятий, занятых в химическом производстве, только на трех объемы полученной выручки сократились по отношению к уровню прошлого года: завод смазок и СОЖ»(65,6%), ФЛ НПО «БИОМЕД» » (92,0%), (92,3%). Наибольший рост выручки наблюдался – в полиэфиры»(167,2%), Пермь»(152,2%), «НЭКСИС»(139,9%), -Химпром»(132,0).

Наиболее высокие темпы роста выручки достигнуты на предприятиях текстильного и швейного производства – (163,8%); по производству резиновых и пластмассовых изделий (153,2%) - «Пеноплэкс Пермь» (в 3,3раза), -Юнити» (в 1,9 раза); по производству электрооборудования, электронного и оптического оборудования (146,0%) – (220,3%), ППК – Электрон-Контракт»(186,6%), кабель» (157,3%).

Увеличился и размер выручки (на 40,2%) на предприятиях занятых производством машин и оборудования. Среди них, наибольший рост выручки от продаж наблюдался в -Турбогаз»(209,3%), -М»(172,4%), – Пермь»(141,6%), «Искра»(140,6%). В целом же по данному виду деятельности доля выручки в общем объеме, полученной предприятиями обрабатывающих производств города Перми, составляет 9,6%.

В обрабатывающих производствах – 14% составляют предприятия, занимающиеся производством пищевых продуктов, их удельный вес в общем объеме выручки занимает всего 3,3%. По сравнению с уровнем прошлого года выручка организаций возросла на 19,4%. Наибольший рост данного показателя наблюдался на предприятиях -Пермь»(4,2 раза), (1,7 раза), (145,8%). Вместе с тем, меньше уровня предыдущего года получена выручка в хладокомбинат «Созвездие»(86,0%), (90,6%), (95,0%).

Ниже, чем в целом по промышленному производству наблюдался рост выручки от продаж в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды (107,0%). Вместе с тем, самый высокий темп роста выручки в данном секторе экономики по итогам 2011 года отмечен на предприятиях с деятельностью по обеспечению работоспособности электростанций (135,0%), передачей электроэнергии (127,0%), производством пара и горячей воды (тепловой энергии) тепловыми электростанциями (116,0%). Среди этих организаций наибольший рост выручки наблюдается в (137,0%), (135,1%), -5» (115,8%).

Основной объем выручки по данному виду деятельности (89,1%) получен предприятиями – -9», , - 5», межрегионгаз Пермь».

Устойчивое финансовое положение предприятий напрямую зависит от соотношения темпов роста себестоимости проданных товаров, продукции, работ и услуг и выручки от их продажи. Опережающие темпы роста последней положительно влияют на финансовую устойчивость предприятий.

Однако в целом по городу в 2011 году темпы роста себестоимости опережали темпы роста выручки от продаж на 2,0 п. п. Такая же тенденция была характерна и для предприятий промышленных производств (на 3,1 п. п.).

Динамика темпов роста выручки от продажи товаров продукции, работ, услуг
и себестоимости проданных товаров, продукции, работ услуг в г. (на конец периода, в процентах к предыдущему периоду)

Наиболее заметное превышение темпов роста себестоимости над темпами роста выручки наблюдалось в добыче полезных ископаемых (на 9,5п. п.) и в обрабатывающих производствах (на 3,8п. п.). Среди предприятий по добыче полезных ископаемых наибольшие темпы роста себестоимости над выручкой наблюдались в (на 40,6п. п.), -Пермь» ( на 10,5п. п.).

В обрабатывающих производствах на формирование данного показателя в целом повлияло превышение темпов роста себестоимости над темпами роста выручки в производстве нефтепродуктов (на 7,0 п. п.), в производстве машин и оборудования (на 5,8 п. п.), в металлургическом производстве и производстве готовых металлургических изделий (на 3,9п. п).

В секторе производства и распределения электроэнергии, газа и воды темпы роста себестоимости опережали темпы роста выручки от продаж на 2,8 п. п. При этом на предприятиях по производству, передаче и распределению электроэнергии это превышение составило 3,8 п. п., а в сфере производства, передачи и распределения тепловой энергии темп роста выручки отставал от роста себестоимости на 1,6 п. п.

Следует отметить, что ускоренный рост себестоимости в определенной степени может привести к ухудшению финансового состояния предприятий и, как следствие, к снижению уровня рентабельности.

Рентабельность предприятий

Рентабельность предприятий является одним из наиболее наглядных показателей, характеризующих финансовое состояние, как отдельных предприятий, так и видов экономической деятельности в целом.

По итогам 2011 года на обследуемых предприятиях промышленных производств г. Перми уровень рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг к затратам на производство и реализацию продукции снизился на 1,3 процентных пункта по отношению предыдущему году и составил 15,8%, это на 2,8 процентных пункта выше аналогичного показателя в целом по всем обследованным предприятиям города.

Как и в предыдущие периоды, в 2011 году более высокий, чем в других секторах промышленного производства, уровень рентабельности к затратам на производство и реализацию продукции сложился в добывающих топливно-энергетических полезных ископаемых (33,2%). Однако в 2011 году в данном секторе экономики отмечалось значительное (на 13,1 п. п.) снижение данного показателя, по сравнению с предыдущим периодом. Причиной этого являются, прежде всего, опережающие темпы роста себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг над темпами роста выручки на предприятиях этого вида деятельности.

Уровень рентабельности проданных товаров, продукции, работ и услуг
к затратам на производство и реализацию продукции (на конец периода, в процентах)

	2011	Справочно: 2010г.
Промышленное производство	15,8	17,1
в том числе:
Добыча полезных ископаемых	33,1	46,2
Обрабатывающие производства	14,6	15,5
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	2,8	3,6

Уровень рентабельности в обрабатывающих производствах в 2011 году сложился на уровне – 14,6%, что на 0,9 п. п. меньше предыдущего года. Значение этого показателя по отдельным видам экономической деятельности варьировало от 0,1% в целлюлозно-бумажном производстве, до 21,5% в химическом производстве.

Практически по всем основным видам экономической деятельности обрабатывающих производств, произошло снижение уровня рентабельности по отношению к предыдущему году (на 0,4-3,6 п. п.). Вместе с тем, в производстве электрооборудования, электронного и оптического оборудования; химическом производстве; производстве прочих неметаллических минеральных продуктов уровень рентабельности увеличился на 5,6 - 0,7 п. п.

Наряду с рентабельными организациями в городе отмечаются и убыточные. Как и в предыдущие годы, нерентабельной осталась деятельность организаций по обработке древесины и производству изделий из дерева. По итогам 2011 года убыточность на них составила - 6,4% и по сравнению с предыдущим периодом снизилась на 1,1 п. п.

Ниже среднегородского уровня сложилась рентабельность на предприятиях по производству и распределению электроэнергии, газа и воды. В целом по виду деятельности она составила 2,8%. По сравнению с итогами 2010 года рентабельность предприятий этого сектора экономики снизилась на 0,8 п. п. Наиболее рентабельными в анализируемом периоде были предприятия, осуществляющие передачу электроэнергии (26,8%), производство пара и горячей воды (тепловой энергии) -5,2%. Недостаточно высокий уровень рентабельности обуславливается в первую очередь высокими суммами затрат на производство проданных товаров, продукции, работ и услуг.

Сальдированный финансовый результат

По итогам работы за 2011год предприятиями промышленного производства города Перми получено 101,4 млрд. рублей сальдированной прибыли до налогообложения, что составляет 88,9 % от суммы сальдированной прибыли, полученной предприятиями по всем видам экономической деятельности в целом по городу.

Сальдированный финансовый результат деятельности

предприятий промышленных производств

млн. рублей

	2011 год	Темп роста в % к предыдущему году	Справочно: 2010 год
Промышленное производство	4	132,9	76354,7
в том числе:
Добыча полезных ископаемых	43617,1	136,6	31934,4
Обрабатывающие производства	55345,2	131,5	42082,9
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	2476,1	105,9	2337,4

В 2011 году сальдированный финансовый результат промышленных предприятий города почти на треть превысил уровень сальдированной прибыли 2010 года (в 2010 году темп роста сальдированной прибыли к уровню предыдущего года составлял 15,6%). Наметившееся устойчивое наращивание темпов роста в последние два года явилось результатом постепенной стабилизации экономической ситуации в послекризисный период. Важно отметить, что положительный сальдированный результат предприятий промышленных производств города растет более высокими темпами, чем аналогичный общегородской показатель (на 3,6 п. п.).

Структура сальдированного финансового результата деятельности предприятий промышленных производств г. Перми

в годах (млн. рублей)

Самые высокие темпы роста сальдированного финансового результата по сравнению с уровнем прошлого года среди предприятий промышленных производств города отмечались на предприятиях добывающих производств (136,6%). В то же время, нельзя не отметить, что в различных видах экономической деятельности динамика сальдированной прибыли значительно разнилась. Сальдированная прибыль предприятий, занятых добычей топливно-энергетических полезных ископаемых, выросла по сравнению с предыдущим годом на 36,7%. В то же время на предприятиях, добывающих полезные ископаемые, кроме топливно-энергетических, сальдированная прибыль составила лишь 38,7% уровня 2010 года.

Темпы роста сальдированной прибыли предприятий обрабатывающих производств сложились несколько ниже общегородского показателя. В то же время по отдельным видам экономической деятельности сальдированная прибыль выросла, по сравнению с предыдущим годом, очень значительно. Наиболее высокие темпы роста сальдированного финансового результата к уровню 2010 года отмечены на предприятиях текстильного и швейного производства, здесь сальдированная прибыль выросла в 12,4 раза. По виду экономической деятельности «Производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования» рост составил 2,2 раза.

Ниже уровня предыдущего года сложился сальдированный финансовый результат на предприятиях, с видами экономической деятельности «производство транспортных средств и оборудования» и «издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации». Сальдированная прибыль на этих производствах составила лишь 34,5% и 68% к уровню 2010 года соответственно.

На предприятиях, занятых производством, передачей и распределением электроэнергии, газа и воды сальдированный финансовый результат изменился, по сравнению с предыдущим годом незначительно (вырос на 5,9%). Однако, такие темпы роста характерны не для всех видов экономической деятельности, данных производств. Сальдированная прибыль, полученная предприятиями, занятыми производством, передачей и распределением тепловой энергии выросла по сравнению с 2010 годом на 60%. Вместе с тем на производстве, передаче и распределении электроэнергии уровень сальдированного финансового результата предыдущего года не был достигнут. Сальдированная прибыль предприятий этого вида деятельности составила лишь 94,2% уровня 2010 года (1797,0 млн. рублей).

На формирование положительного сальдированного финансового результата предприятий промышленного комплекса города Перми, значительное влияние оказывают организации, завершившие отчетный год с прибылью. По итогам 2011 года доля таких предприятий достигла 77,3%. Это выше чем в среднем по городу на 5,4 п. п. В то же время, нельзя не отметить, что по сравнению с 2010 годом удельный вес прибыльных предприятий в промышленных производствах города снизился на 5,8 п. п. Прибыльными промышленными предприятиями города было получено 104,3 млрд. рублей прибыли, что на 32,4% превысило уровень 2010 года

Значительная роль в формировании положительного финансового результата промышленных предприятий города принадлежит организациям, занимающихся добычей полезных ископаемых. Несмотря на незначительную долю количества предприятий данного вида деятельности в общем числе предприятий промышленного производства (6,5%), прибыль, полученная ими, выразилась в сумме 43,8 млрд. рублей и составила 42% от общего объема прибыли, полученной предприятиями промышленного производства. По сравнению с итогами 2010 года сумма прибыли, полученная предприятиями добывающих производств, выросла на 36,7%.

Ведущая роль в формировании прибыли, как по данному виду деятельности, так и в целом по городу по-прежнему принадлежит – Пермь». Прибыль, полученная им, составляет 98,2% от суммы прибыли, полученной всеми предприятиями добывающих производств города. Устойчиво высокими темпами растет прибыль в , по сравнению с 2010 годом она увеличилась на 11,6%. Положительная динамика формирования финансового результата достигнута на -Ойл», деятельность которого в 2010 году была нерентабельной, а по итогам 2011 года сложился положительный финансовый результат.

Негативное влияние на сальдированный финансовый результат предприятий, занятых добычей топливно-энергетических полезных ископаемых оказали предприятия, завершившие 2011 год с убытками - нефтепромысловые системы» и . Одновременно отрицательное влияние на подведение итогов финансовой деятельности промышленного производства оказало еще и то, что предыдущий 2010 год эти предприятия заканчивали с прибылью.

Сложная финансовая ситуация сложилась на предприятиях, занятых добычей прочих полезных ископаемых. Здесь отмечается значительно снижение сумм полученной прибыли. получил по итогам 2011 года лишь 60,8 % прибыли от уровня 2010 года. «Подводспецстрой» вместо ожидаемой прибыли завершил отчетный год нерентабельно.

На предприятиях обрабатывающих производств города доля прибыльных предприятий составила 77,3%. По сравнению с предыдущим годом прибыль, полученная этими предприятиями выросла на 32% и достигла 57247,4 млн. рублей. Наибольший рост прибыли отмечен на предприятиях текстильного и швейного производства, прибыль превысила уровень 2010 года в 12,4 раза, необходимо отметить, что даже в сложный кризисный период годов на этом предприятии отмечался рост прибыли.

Традиционно высока в общем объеме прибыли предприятий промышленных производств города доля прибыли, полученная предприятиями, занятыми производством кокса и нефтепродуктов и химических производств. После сложного периода 2009 года, когда -ПНОС» недополучило более 50% прибыли, в 2011 году ситуация заметно стабилизировалась, прибыль полученная данным предприятием превысила уровень предыдущего года на 20% и составила 35,7% от всей суммы прибыли предприятий промышленных производств города. Положительный финансовый результат, полученный предприятиями химических производств, в 1,8 раза превысил уровень предыдущего года. Пермь» получило в 2011 году в 6,2 раза большую прибыль, полиэфиры» - в 2,8 раза.

Динамика роста прибыли сохранялась в 2011 году на предприятиях пищевых производств. Темп роста прибыли к уровню предыдущего года здесь составил 115,6%, доля прибыльных предприятий достигла 77,8%. Более чем в 2 раза возросла прибыль на , свыше 190% отмечены темпы роста прибыли на ф-л Молочный комбинат «Пермский» и хлеб». По сравнению с предыдущим годом недополучили прибыль хладокомбинат «Созвездие», им получено лишь 6% уровня прибыли 2010 года, (66,6%), -Трейд» (71,3%).

Негативно повлияли на формирование финансового результата предприятий пищевых производств те организации, которые не смогли завершить год рентабельно. маргариновый завод» и мукомольный завод» получили по итогам 2011 года убытки, хотя еще в 2010 году их финансовые результаты были положительными. С убытком завершило отчетный год и фабрика «Пермская», однако нельзя не отметить, что сумма убытка по сравнению с предыдущим годом значительно уменьшилась (на 93,9%).

Негативно сказалось на финансовом положении промышленного производства города увеличение числа убыточных предприятий с 26 в 2010 году до 35 в 2011году. По итогам 2011 года их доля составила 22,7% (в 2010 году – 16,9%), убыток, полученный ими, выразился в сумме 2825,6 млн. рублей, что на 16,9% превысило уровень убытка в 2010 году. Предприятиями обрабатывающих производств получено 67,3% убытков промышленных предприятий города. Убыточно завершили 2011 год предприятия отдельных видов экономической деятельности, получавшие в предыдущие годы положительные финансовые результаты. Такая ситуация сложилась на производстве маргариновой продукции ( маргариновый завод»), производстве пиломатериалов, кроме профилированных ( «Красный Октябрь»), производстве прочего оборудования общего назначения (-Сервис»).

На формирование финансового результата промышленных предприятий г. Перми значительное влияние оказали предприятия, занимающиеся производством и распределением электроэнергии, газа и воды. Доля прибыльных предприятий в этом секторе промышленного производства составила 87,5 %, это значительно выше средней доли прибыльных предприятий в целом по городу. Прибыль, полученная ими, выразилась в сумме 3204,0 млн. рублей. Однако, нельзя не отметить, что по сравнению с 2010 годом доля прибыльных предприятий в данном виде экономической деятельности несколько снизилась (на 6,3 п. п.)

Более третьей части прибыли предприятий занятых производством, передачей и распределением электроэнергии, газа и воды в 2011 году получено -5», значительные объемы прибыли сложились на (25,9%) и -9» (24,1%).

Доля организаций, данного сектора экономики, завершивших отчетный год с убытками, по сравнению с предыдущим годом выросла до 12,5%, но вместе с тем сумма полученных убытков снизилась на 27,6% и составила по итогам 2011 года 727,9 млн. рублей. Это снижение в основном обеспечено за счет сетевая компания», которое добилось снижения своих убытков за год на 28,6%. На -ПМ» не смогли достичь уровня положительного финансового результата 2010 года, и завершили отчетный период с убытками.

Использование денежных средств

По итогам 2011 года объем денежных средств, использованных предприятиями промышленных производств города Перми (без учета субъектов малого предпринимательства), увеличился по сравнению с предыдущим годом на 26,1% и составил 17 млн. рублей, в том числе 4526,2 млн. рублей (0,4% от общей суммы израсходованных средств) использовано за счет прибыли предприятий.

Использование денежных средств
предприятиями промышленных производств

млн. рублей

	Всего направлено денежных средств	в том числе за счет прибыли	Справочно: 2010 год всего направлено денежных средств
Промышленное производство	17	4526,2	8
в том числе:
Добыча полезных ископаемых	6	1235,6	8
Обрабатывающие производства	9	2946,3	5
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	2	344,3	5

В структуре использования денежных средств наибольший их объем – 49115,1 млн. рублей (3,9%) - приходился на расходы по финансированию долгосрочных инвестиций. При этом основная часть инвестиций была направлена на капитальные вложения и составила 46832,7 млн. рублей, в том числе 1893,7 млн. рублей (4,0%) - за счет прибыли. Наиболее значительные объемы капитальных вложений (40,1%) отмечались в добывающих производствах города – 19620,7 млн. рублей. Наибольшие суммы средств на капитальные вложения в данном виде деятельности было направлено на -Пермь», -Ойл», -Ойл». Капитальные вложения за счет средств прибыли осуществляли только и .