Филиал ГОУ ВПО «Кемеровский государственный университет» в г. Юрге

Рабочая программа

Организация налоговой системы

для специальности

080107 Налоги и налогообложение

2011

Одобрена:

цикловой комиссией

экономических дисциплин

Председатель комиссии

______________

Соответствует государственным требованиям к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности 080107 Налоги и налогообложение

Заместитель директора по учебной работе

_____________

Составлена

СОДЕРЖАНИЕ

Пояснительная записка. 4

Примерный тематический план. 5

Содержание дисциплины.. 6

Перечень практических занятий. 8

Литература. 9

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Рабочая программа учебной дисциплины «Организация налоговой системы Российской Федерации» предназначена для реализации государст­венных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности 0615 Налоги и налогообложение среднего профессионального образования и является единой для всех форм обучения, а также для всех типов и видов образователь­ных учреждений, реализующих основные профессиональные обра­зовательные программы повышенного уровня.

Учебная дисциплина «Налоговая система Российской Федера­ции» является специальной дисциплиной, формирующей знания и умения выпускника.

Целью изучения дисциплины является раскрытие сущности нало­говой системы, ее структуры и законов развития.

Задачами изучения данной дисциплины являются:

-  определение роли налогов как инструмента государственного регулирования экономики;

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

-  организационное и правовое обеспечение налогообложения;

-  установление зависимости развития налоговой системы от общественно-экономической формации общества.

В результате изучения дисциплины «Организация налоговой системы Россий­ской Федерации» студент должен

иметь представление:

-  об общих теориях налогообложения;

-  о правовом характере налоговой системы;

знать:

-  историческую основу развития налогообложения в России;

-  критерии закрепления налогов за уровнем власти;

-  структуру налоговой системы России;

-  обязанности персонала территориальных налоговых органов;

уметь:

- ориентироваться в вопросах развития налоговой системы в России.

Рабочая программа рассчитана на 34 часа (в том числе 8 ча­сов - практические занятия) для повышенного уровня среднего про­фессионального образования.

При разработке рабочей программы учебной дисциплины обра­зовательное учреждение может вносить изменения в содержание, последовательность изучения учебного материала и распределение учебных часов по темам, а также в перечень практических занятий, не нарушая логики изложения дисциплины и при условии выполне­ния государственных требований к уровню подготовки выпускни­ков.

Для закрепления теоретических знаний и приобретения необхо­димых практических умений программой дисциплины предусмот­рено проведение практических занятий, перечень которых носит ре­комендательный характер.

Рабочая программа рассматривается цикловой комиссией и ут­верждается заместителем директора по учебной работе.

Для лучшего усвоения учебного материала его изложение проводится с применением технических, тренинговых и ау­диовизуальных средств обучения.

При изложении дисциплины по соответствующим темам используются законодательные и нормативные акты РФ по налогам и налогообложению.

Форму и сроки проведения контроля по дисциплине определяет образовательное учреждение.

В качестве итогового контроля по окончании изучения курса проводится контрольная работа.

ПРИМЕРНЫЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Наименование тем

Количество

аудиторных часов

при очной форме

обучения

Всего

в том числе

практические

занятия

1

2

3

Введение

2

Тема 1 Основные теории и принципы на­логообложения

8

Тема 2 Налоговая система Российской Федерации

10

2

Тема 3 Права и обязанности участников налоговых отношений

10

4

Тема 4 Развитие налоговой системы РФ

6

2

Всего по дисциплине:

34

8

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Введение

Студент должен

иметь представление:

-  о содержании дисциплины;

-  о связи с другими дисциплинами специальности.

Цели и задачи дисциплины «Налоговая система Российской Фе­дерации». Роль и место знаний по дисциплине в процессе освоения основной профессиональной образовательной программы специаль­ности. Содержание дисциплины и ее задачи. Связь с другими дис­циплинами, с теорией и практикой развития налоговой системы в условиях рыночной экономики. Значение дисциплины для подго­товки специалистов по налогообложению.

Тема 1 Основные теории и принципы налогообложения

Студент должен

иметь представление:

- об основных теориях налогообложения;

знать:

-  основные характеристики этапов развития налогообложения в России;

-  принципы налогообложения.

Значение налогов в обществе. Возникновение и развитие налого­обложения. Развитие налогообложения в России. Налоговые рефор­мы.

Классические теории налогообложения. Неоклассическая теория налогообложения: теория экономики предложения и теория монета­ризма. Современное состояние теории налогообложения.

Экономические принципы налогообложения. Юридические принципы налогообложения. Организационные принципы налого­обложения.

Условия налогообложения в государстве.

Признаки налоговой системы государства. Основные характери­стики налоговых систем.

Тема 2 Налоговая система Российской Федерации

Студент должен

иметь представление:

- о налоговом администрировании;

знать:

-  систему налогового законодательства РФ;

-  структуру налогового кодекса РФ;

-  уровни бюджетов и их взаимосвязь;

уметь:

- систематизировать знания по налоговому законодательству.

Принципы, положенные в основу налоговой системы России. На­логи и бюджетный процесс. Критерии закрепления налогов за уров­нем власти.

Система налогового законодательства Российской Федерации. Налоговый кодекс РФ.

Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.

Налоговые полномочия. Система налогового администрирования, ее участники, их права и обязанности.

Практическое занятие

Тема 3 Права и обязанности участников налоговых отношений

Студент должен

знать:

-  состав и структуру системы управления налогообложением;

-  функции, цели и задачи Федеральной налоговой службы Рос­сии;

-  права и обязанности налоговых инспекций ФНС РФ;

уметь:

- ориентироваться в правовых вопросах налоговых отноше­
ний.

Эволюция налоговых органов России. Участники отношений, ре­гулируемых законодательством о налогах и сборах, их права и обя­занности.

Обязанности налогоплательщиков и должностных лиц налоговых органов.

Федеральная налоговая служба России, ее структура и задачи.

Деятельность межрегиональных и межрайонных налоговых орга­нов.

Права и обязанности территориальных налоговых органов.

Полномочия таможенных органов, государственных внебюджет­ных фондов, органов внутренних дел и других участников отноше­ний, регулируемых законодательством о налогах и сборах и их от­ветственность.

Практические занятия

Тема 4 Развитие налоговой системы РФ

Студент должен

иметь представление:

-  о развитии налоговых систем других государств;

знать:

-  направления реформирования налоговой системы РФ;

-  механизм налогового регулирования экономики;

уметь:

-  ориентироваться в вопросах реформирования налоговой сис­темы РФ.

Методы налогового регулирования на микроуровне. Структури­зация налоговых доходов по уровням бюджетной системы.

Налоговый потенциал.

Проблемы осуществления преобразований в сфере налогообло­жения.

Аналитические данные по итогам работы налоговых органов (по отраслям и по уровням бюджета).

Практическое занятие

ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ


Тема

Содержание занятия

Тема 2

Работа со статьями Налогового кодекса Российской Феде­рации

Тема 3

Деловая ситуация: «Исчисление налогового бремени и на­логовой нагрузки».

Семинарское занятие: «Взаимосвязь государства и налого­обложения»

Тема 4

Семинарское занятие: «Перспективы развития налоговой системы России»


ЛИТЕРАТУРА

1.  Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 01.01.2001 (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 N 16-ФЗ), – СПС «КонсультантПлюс»

2.  Закон РФ от 01.01.2001 N 2003-1 (от 01.01.2001 N 96-ФЗ) «О налогах на имущество физических лиц». – СПС «КонсультантПлюс»

3.  Налоговый кодекс РФ (НК РФ) (часть 1 и 2) от 01.01.2001 N 117-ФЗ (ред. от 01.01.2001). – СПС «КонсультантПлюс»

4.  Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. N БГ-3-21/177 «Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

5.  Приказ МНС РФ от 01.01.01 г. N БГ-3-02/458 «Об утверждении Методических рекомендаций по расчету налоговой базы, исчисляемой в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 01.01.2001 N 110-Ф3» (ред. от 01.01.2001 г.)

6.  Информация Федеральной налоговой службы от 10 января 2012 г. «Коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемые Федеральной налоговой службой в 2012 году» (по состоянию на 13 января 2012 г.), – СПС «Гарант»

7.  Информационное сообщение МНС РФ от 01.01.01 г. «Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации» (Регистры налогового учета), – СПС «Гарант»

8.  Захарьин и налогообложение: учебное пособие. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2011. – 336 с.: ил. – (Профессиональное образование).

9.  Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, – http://www. *****/common/img/uploaded/library/2012/04/ONNP_.pdf

10.  Березин теория налогообложения имущества // Вестник Института экономики РАН№п. л.

11.  Березин проблемы в сфере налогообложения имущества физических лиц // Финансы и кредит№ п. л.

12.  Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика. , , Эриашвили : ЮНИТИ, 2012 г. ISBN: 2212-3

13.  Пансков и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – 7-е изд., доп. и перераб. – М.: МЦФЭР, 2011. – 592 с. – ISBN -1

14.  Сборник задач по налогам и налогообложению. М, Ф, – 2-е изд., испр. и доп. - М.: КНОРУС, 2007. — 360 с.

15.  Соловьёва вычеты и налоговые льготы: проблемы соотношения и законодательного закрепления: монография / ёва; под науч. ред. . – М.: КНОРУС, 2012. – 216 с.

16.  Скворцов и налогообложение: учеб. пособие для студ. сред. проф. учеб. заведений / . – 7-е изд., испр. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2010. – 224 с.

17.  Скворцов и налогообложение. Практикум: учеб. пособие для студ. сред. проф. учеб. заведений / . – 5-е изд., испр. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2010. – 208 с.