РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ВОЛОГОДСКАЯ ОБЛАСТЬ ГОРОД ЧЕРЕПОВЕЦ
ЧНОУ «АГЕНТСТВО ГОРОДСКОГО РАЗВИТИЯ»,
г. Череповец, бульвар Доменщиков, 32,
тел./,
www.agr-city.ru –портал поддержки малого и среднего бизнеса
 |
НП «Агентство Городского Развития» приглашает субъектов малого и среднего предпринимательства пройти участие в семинаре
«ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА: КАК СНИЗИТЬ РАСХОДЫ И УВЕЛИЧИТЬ ПРИБЫЛЬ»
2августа 2013 года с 10.00 до 13.30
В программе вебинара:
1. Малый и средний бизнес с точки зрения налогового планирования - что это?
- Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать.
- Как можно и как нельзя оптимизировать налоги в среднем бизнесе с учетом прогноза изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. «Черные», «серые» и «белые» схемы.
2. Планирование налогообложения доходов физических лиц (страховые взносы, НДФЛ). Использование специальных налоговых режимов:
• В каких случаях выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность в 2013-14 гг.
• Дивидендные схемы - замена выплаты зарплате на «упрощенке»? Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе («народном предприятии»). Расчет эффективности.
• Договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Расчет эффективности.
• Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Выбор банков, проблемы, связанные с кассовой дисциплиной и политикой ЦБ. Риски обложения таких доходов НДФЛ.
3. Методы планирования налога на прибыль и НДС: краткий обзор. Низконалоговые субъекты в малом и среднем бизнесе:
• Субъекты специальных налоговых режимов - УСН, патентной системы, ЕНВД, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием.
• Зарубежные офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций.
• Редкие варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.
3.1. Незаконные варианты: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Примеры «серых» схем (как нельзя «оптимизировать»!). Как не стать «недобросовестным».
3.2. Нюансы и цели применения. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.
3.3. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
• Механизм трансфертных цен. Новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен.
• Нефиктивные услуги, работы.
• Выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере.
• Платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т. ч. лицензионные и франчайзинговые.
• Штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой.
• Платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
• Плата за залог или поручительство, делькредере.
1.4. 
Условия применения всех схем.
- Непритворный характер заключаемых сделок.
- Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций).
- Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов.
- Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (неформальный подход «как к ЮКОСу», примеры его применения в среднем бизнесе); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса.
- Самостоятельность низконалоговых субъектов.
1.5. Займы как способ возвратного рефинансирования: преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности.
- Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, ст. 27 Закона «Об ООО» и др. варианты.
2. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т. ч. из «низконалоговых» регионов.
- Уплата НДС. Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, офшор, физлицо и др.).
- Отсрочка уплаты налога при не передаче прибыли на счета товарищей.
- Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?
3. «Метод холдинга» в налоговом планировании среднего бизнеса.
- Понятие виртуального холдинга как средства налогового планирования.
- Создание рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры, схемы товарно-финансовых потоков и договорных отношений холдинга.
- Рациональное построение финансовых потоков и договорных отношений в холдинге через разделение оборотов, капитала (прибыли), активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков.
- Элементы холдинга: Основные предприятия, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов (лицо - собственник имущественного комплекса), Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в налоговом планировании.
- Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга.
- Принципы налогового планирования использования основных средств. Низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества «Хранителю активов».
4. Иностранные низконалоговые компании для бизнеса. Их использование при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги, и т. п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские). Выбор низконалоговых юрисдикций.
5. Прогноз изменений налогового законодательства, как они повлияют на налоговые схемы.
6. Ответы на вопросы. По желанию - индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц вебинара.
Ведущий вебинара: - Управляющий партнёр компании «Кузьминых, Евсеев & партнеры», консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур.
Автор более 30 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий: «Экономика и жизнь», «Финансовый директор», «Консультант», «Расчет», «Справочник экономиста», «Управленческий учет и финансы» (ИД Гребенникова), «Практическое налоговое планирование» и др.)
Автор и ведущий практических семинаров по налоговому планированию и оптимизации налогообложения предприятий.
Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает, и внедряет новые законные схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков.
Время проведения вебинара:
· 21 августа с 10-00 до 13-30 по моск. времени
· 22 августа с 10-00 до 13-30 по моск. времени
Участники вебинара получают именной сертификат установленного образца Международного института менеджмента ТПП РФ о повышении квалификации.
Программа проводится в рамках курса повышения квалификации 80-часовой программы дополнительного профессионального образования «Бухгалтерский учет и аудит» (лицензия на образовательную деятельность № 000 от 28 июня 2012 г).
Слушатели, прослушавшие все 4 семинара, получают удостоверение установленного образца о повышении квалификации в объёме 80 часов по специализации «Бухгалтерский учет и аудит» с внесением в Реестр сертифицированных специалистов МИМОП ТПП РФ.
Дополнительно участникам вебинара после проведения мероприятия предоставляется на месяц интернет-ссылка записи вебинара для просмотра в офлайн-режиме.
Стоимость участия в вебинаре:
1. Для участия специалистов из коммерческих организаций - 4500 руб.,
2. Для участия специалистов из организаций-членов палат и государственных организаций - 4000 руб.,
3. Для участия специалистов торгово-промышленных палат, объединений предпринимателей - 3000 руб. (в случае набора слушателей на вебинар, один специалист ТПП участвует бесплатно)
Дополнительная скидка: для двух и более участников с одной организации 10%
Регистрация заканчивается 20 августа 2013 г.
Обращаем Ваше внимание, количество возможных подключений к вебинару ограничено!
Необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ РЕГИСТРАЦИЯ по телефонам
(8202) , , или по электронной почте *****@***ru,
