Расчётное задание (стр. 4 )

Баланс доходов и расходов (финансовый план), тыс. руб.

Шифр строки	Разделы и статьи баланса	Сумма
001	I. Поступления (приток денежных средств)
002	А. От текущей деятельности
003	Выручка от продаж	81649,0
004	Прочие поступления:	270,0
005	средства целевого финансирования	210,0
006	поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях	60,0
007	Прирост устойчивых пассивов	280,0
008	Итого по разделу А	82199,0
009	Б. От инвестиционной деятельности
010	Выручка от продажи имущества	8200,0
011	Доходы, полученные по ценным бумагам	2860,0
012	Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом	344,8
013	Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР	200,0
014	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	1000,0
015	Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий	3001,0
016	Итого по разделу Б	15605,8
017	В. От финансовой деятельности
018	Увеличение уставного капитала	-
019	Увеличение задолженности	5017,0
	в том числе:
020	получение новых займов, кредитов	5017,0
021	выпуск облигаций	-
022	Доходы от прочих операций	18321,0+414.2
023	Итого по разделу В	23338,0+414.2
024	Итого доходов	8+414.2

025	II. Расходы (отток денежных средств)
026	А. По текущей деятельности
027	Затраты на производство продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)	28304,1
028	Платежи в бюджет - всего	18873,9
	в том числе:
029	налоги, включаемые в себестоимость продукции	5128,0
030	налог на прибыль	11466,9
031	налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	-
032	налоги, относимые на финансовые результаты	2279,0
033	налог на прочие доходы	-
034	Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)	7980,0
035	Прирост собственных оборотных средств	0
036	Расходы на уплату услуг банка	120,0
037	Итого по разделу А	55558,0
038	Б. По инвестиционной деятельности
039	Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего	20935,0
	в том числе:
040	капитальные вложения производственного назначения	16725,0
041	капитальные вложения непроизводственного назначения	4210,0
042	Затраты на проведение НИОКР	200,0
043	Платежи по лизинговым операциям	-
044	Долгосрочные финансовые вложения	-
045	Расходы по продаже выбывшего имущества	4900,0
046	Расходы на проведение НИОКР	1000,0
047	Содержание объектов социальной сферы	2090,0
048	Прочие расходы	12460,0
049	Итого по разделу Б	41585,0
050	В. От финансовой деятельности
051	Погашение долгосрочных ссуд	-
052	Уплата процентов по кредитам	707,0
053	Краткосрочные финансовые вложения	-
054	Выплаты дивидендов	22592,8
055	Отчисления в резервный фонд	700,0
056	Прочие расходы	+414.2+280
057	Итого по разделу В	23999,8+414.2+280
058	Итого расходов	8+414.2+280
059	Сальдо по текущей деятельности	26641,0
060	Сальдо по инвестиционной деятельности	-25979,2
061	Сальдо по финансовой деятельности	-661,8

Пояснительная записка

Задание: Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) предприятия.

При составлении баланса доходов и расходов необходимо:

1. Исчислить и распределить амортизационные отчисления (табл. 4).

Сумма амортизационных отчислений равна 3673 тыс. руб.

2. Рассчитать смету затрат на производство продукции (табл. 1 или 2).

Затраты на производство за год равны 35555 тыс. руб., за IV квартал 8879 тыс. руб

Затраты на валовую продукцию за год равны 35130 тыс. руб., за IV квартал 8773 тыс. руб

Производственная себестоимость товарной продукции за год равна 35312 тыс. руб., за IV квартал 8819 тыс. руб.

Полная себестоимость товарной продукции за год равна 36527 тыс. руб., за IV квартал 9127 тыс. руб.

3. Определить объем реализуемой продукции и прибыли (табл. 6).

Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года равны 2031 тыс. руб.

Объем реализуемой продукции в планируемом году составит 81649 тыс. руб.

Размер прибыли от продажи товарной продукции в планируемом году составит 44543,7 тыс. руб.

3) Балансовая прибыль составит 53639 тыс. руб.

4. Рассчитать потребность в собственных оборотных средствах на конец планируемого года, их прирост (табл. 10) исходя из данных, приве­денных в табл. 8.

В результате расчетов было определено, что потребность предприятия в собственных оборотных средствах снизилась на 414 тыс. руб.

5. Рассчитать налог на прибыль (табл. 13) в соответствии с гл. 25 Налогового кодекса РФ, ч. 2.

3) Сумма налога, причитающаяся к уплате по бюджетам составит:

Сумма налога, причитающаяся к уплате 11466,9

в федеральный бюджет 3105,6

в бюджет субъекта Федерации 8361,3

7. Определить источники капитальных вложений на производствен­ное и непроизводственное строительство (табл.9).

Кредит на нужды производственного назначения составит 3806 тыс. руб. Кредит на непроизводственного нужды составит 1210 тыс. руб.