Волго-Каспийский акционерный банк (стр. 6 )

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2

Долговые ценные бумаги

Котируемые 428

Некотируемые 0 0

Долевые ценные бумаги

Котируемые 42

Некотируемые 0 0

Итого финансовых активов, предназначенных для продажи 470

Ценные бумаги, предназначенные для продажи, включают в себя:

Долговые ценные бумаги - ОФЗ со сроками погашения от ноября 2012 года до ноября 2021 года, купонный доход в отчетном периоде составил от 6,0% до 9% и доходность к погашению от 7,64% до 8,68%.

Долевые ценные бумаги предназначенные для продажи, включают в себя корпоративные акции, имеющие рыночную котировку:

-  привилегированные акции АК «Сберегательного банка РФ» ;

-  обыкновенные акции «Норильский никель»;

-  обыкновенные акции компания «Лукойл»;

-  обыкновенные акции ;

-  обыкновенные акции .

У долевых ценных бумаг нет фиксированного срока погашения и купонной ставки, но они дают возможность Банку получать доход от роста их стоимости и дивидендов.

Банк управляет этими акциями и определяет их доходность на основе справедливой стоимости в соответствии с документированной инвестиционной политикой.

Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на осуществление операций с ценными бумагами.

Все ценные бумаги, включенные в данную категорию имеют текущую справедливую стоимость, которая надёжно определена, торгуются на ОРЦБ и имеют рейтинги Международных рейтинговых агентств Standard & Poor`s и др. (кроме ).

По состоянию за 31 декабря 2009 года.

	Рейтинг агентство
Наименование ценных бумаг	Moody's	Standard & Poor's	Fitch
Облигации федерального займа (ОФЗ)		ВВВ+/Негат
Обыкновенные акции ОАО «ГМК Норильский Никель»	Ва2/Стаб	ВВВ-/ Негат	ВВВ-/Стаб
Привилегированные акции Сбербанка России	Ваа1/ Стаб	-	ВВВ/ Негат
Обыкновенные акции	-	ВВВ-/ Негат	ВВВ-/ Негат
Обыкновенные акции компания «ЛУКОЙЛ»	Ваа2/Стаб	ВВВ-/Позит	ВВВ-/ Стаб

По состоянию за 31 декабря 2008 года.

	Рейтинг агентство
Наименование ценных бумаг	Moody's	Standard & Poor's	Fitch
Облигации федерального займа (ОФЗ)		ВВВ+/Негатив
Обыкновенные акции ОАО «ГМК Норильский Никель»	Ва2/Стаб	ВВВ-/Стаб	ВВВ-/Стаб
Привилегированные акции Сбербанка России	Ваа1/Позит		ВВВ+/Стаб
Обыкновенные акции	Ваа2/Стаб	ВВВ-/Позит	ВВВ-/Позит
Обыкновенные акции компания «ЛУКОЙЛ»	Ваа2/Стаб	ВВВ-/Позит	ВВВ-/Позит

Справедливая стоимость вышеуказанных ценных бумаг надёжно определена. Рейтинги эмитентов имеют положительную динамику и соответствуют уровню разумного риска для низкорискованных ценных бумаг. Отсутствие просроченных задолженностей по обязательствам, а также нахождение эмитентов в котировальных списках ММВБ позволяет признать финансовое положение указанных эмитентов устойчивым.

9. Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании

Наименование юридического лица	Фактическое местонахождение	Удельный вес голосу-ющих акций	Вид деятельности	Дата приобретения	Справедливая стоимость вложений на 31 декабря 2009 года	Справедливая стоимость вложений на 31 декабря 2008 года
	г. Астрахань, ул. Ленина, 20	71,2	Производство общестроительных работ	29 сентября 2003 года	5288	5288
агентство «Волго-Каспийское»	41400, г. Астрахань, ул. Ленина, 20	100,0	Охрана	22 января 2009 года	250	0
Итого вложений:	Х	Х	Х	Х	5538	5288

Вложения в доли участия в капитале российских обществ учтены по себестоимости ввиду отсутствия адекватных и надежных методов обоснованного расчета их справедливой стоимости. Банк рассматривает эти вложения как стратегические инвестиции и намерен удерживать их в долгосрочной перспективе.

10. Основные средства

Проведенный независимым оценщиком расчетно-аналитический анализ рыночной стоимости объектов недвижимости, числящихся на балансе Банка показал, что их рыночная стоимость за 2009 год осталась без изменения. Пристрой к зданию Банка по улице Ленина 20, введенный в эксплуатацию в 2009 г, принят к учету по стоимости соответствующей рыночной. На основании вышеизложенного, в целях составления отчетности за 2009 г. корректировки по изменению стоимости объектов недвижимости по состоянию на 1.01.2010 г. не производились.

	Здания и сооружения	Земля	Автотранспорт	Офисное и компьютерное оборудование	Мебель и прочие принад- лежности	Незавершенное строительство	НМА	Итого
Остаточная стоимость на 31.12.2007 г Первоначальная стоимость Остаток на 1.01.2008 г Поступление за 2008 г Выбытие за 2008 г Переоценка за год Остаток на 31 декабря 2008 г Накопленная амортизация Остаток на 1.01.2008 г Амортизационные отчисления за год Списание амортизации при выбытии Списание амортизации при переоценке Остаток на 1.01.2009 г Остаточная стоимость на 31.12.2008 г	203932 212041 1255 0 0 213296 8109 2750 0 0 10859 202437	2282 2282 0 0 0 2282 0 0 0 0 0 2282	3242 6125 267 79 0 6313 2883 290 79 0 3094 3219	9752 27064 4077 1157 0 29984 17312 3837 1083 0 20066 9918	1088 2898 21 21 0 2898 1810 381 21 0 2170 728	2825 2825 37265 5620 0 34470 0 0 0 0 0 34470	895 1580 1127 227 0 2480 685 453 227 0 911 1569	224016 254815 44012 7104 0 291723 30799 7711 1410 0 37100 254623
Поступление за 2009 г Выбытие за 2009 г Переоценка за год Остаток на 31 декабря 2009 г Накопленная амортизация Амортизационные отчисления за год Списание амортизации при выбытии Списание амортизации при переоценке Остаток на 1.01.2010 г Остаточная стоимость на 31.12.2009 г	41888 19 0 255165 3189 4 0 14044 241121	206 0 0 2488 0 0 0 0 2488	207 36 0 6484 490 36 0 3548 2936	2012 877 0 31119 4053 766 0 23353 7766	178 67 0 3009 377 38 0 2509 500	10021 44491 0 0 0 0 0 0 0	1656 487 0 3649 975 487 0 1399 2250	56168 45977 0 301914 9084 1331 0 44853 257061

11. Прочие активы

	2009 г.	2008 г.
Дебиторская задолженность	9069	8432
Наращенные процентные доходы по кредитам к получению	86	470
Расчеты с фондовыми и валютными биржами	17701	0
Прочее	1333	1516
Итого:	28189	10418

В состав дебиторской задолженности включаются операции, связанные с хозяйственной деятельностью: - задолженность по госпошлине, присужденной судом к возмещению ответчиком в сумме 399 тыс. руб.;

-  требования Банка к системе WESTERN UNION и Migom по переводам в сумме 891 тыс. руб.;

-  задолженность работников по подотчетным суммам в сумме 100 тыс. руб.;

-  налог на добавленную стоимость, уплаченный, в сумме 7203 тыс. руб

-  расчеты по хозяйственным договорам, в сумме 10477 тыс. руб. в т. ч. долевое участие в строительстве жилого дома в сумме 10001 тыс. руб., сроком ввода в эксплуатацию 2 квартал 2010 года. В связи с трудным финансовым положением фирмы застройщика вложения Банка в долевое участие по строительству жилого дома признаны обесцененными в полной сумме.

На дату подписания отчета основной объем дебиторской задолженности погашен.

12. Средства других банков

	2009 г.	2008 г.
Корреспондентские счета г. Саратов	50	13
Итого:	50	13

Средства других банков представлены в балансе Банка остатками на корреспондентских счетах, открытых для осуществления расчетных операций клиентов. Проценты на остатки денежных средств не начисляются.

13. Средства клиентов

Средства клиентов (остатки на расчетных, текущих и других счетах) и заемные средства (вклады, депозиты) учитываются в сумме фактического остатка на счетах.

Средства клиентов в иностранных валютах отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на отчетную дату.

Средства клиентов в драгоценных металлах отражены в учетных ценах, установленных ЦБ РФ на отчетную дату.

	2009 г.	2008 г.
Государственные и общественные организации -текущие/расчетные счета -срочные депозиты Прочие юридические лица -текущие/расчетные счета -срочные депозиты Индивидуальные предприниматели -текущие/расчетные счета Физические лица -текущие счета/счета до востребования -срочные вклады Итого:	86559 86559 0 552043 413593 138450 52015 52015 663178 203424 459754 1353795	102908 102908 0 573226 541956 31270 56933 56933 513730 215293 298437 1246797

Депозиты по ставкам ниже рыночных не привлекались.

На 1 января 2010 года (1 января 2009 года) Банк имеет клиента с остатками свыше 500 тысяч рублей. Общая сумма таких остатков составляет 1231808 тыс. руб. (1110507 тыс. руб.), или 90,9 % (89?1 %) средств клиентов.

На 1 января 2010 года (1 января 2009 года) числится один (три) клиент (юридическое лицо) имеющий крупный остаток (сумма свыше 3 % от величины капитала 29000 тыс. руб. (116000 тыс. руб.)) на депозитном счете.

В средствах клиентов отражены депозиты в сумме 45000 тысяч рублей (10000 тысяч рублей), являющиеся обеспечением по безотзывным обязательствам по гарантиям.

Банк не допускал случаев невыполнения обязательств по выплате основной суммы долга и процентов или нарушения других условий в отношении привлеченных средств.

14. Выпущенные долговые ценные бумаги

2

Векселя 0 20000

Краткосрочные 0 20000

Долгосрочные 0 0

Итого выпущенные долговые ценные бумаги 0 20000

Выпущенные долговые ценные бумаги – это векселя банка, номинированные в национальной валюте.

Долговые обязательства, заложенные в качестве обеспечения, отсутствуют.

15. Прочие обязательства

	2009 г.	2008 г.
Наращенные проценты к уплате Налоги к уплате Прочее	9837 1134 1272	6124 1058 1052
Итого:	12243	8234

16. Эмиссионный доход

Эмиссионный доход представляет собой сумму, на которую взносы в капитал превосходили номинальную стоимость выпущенных акций. На отчетную и предыдущую дату эмиссионный доход составляет 674 тысячи рублей.

17. Уставный капитал

Объявленный уставный капитал Банка полностью оплачен и включает в себя следующие позиции:

2

Количество (шт) 9000

Номинальная стоимость (тыс. руб.) 0,001 0,001