Экономический раздел

4 Экономический раздел

4.1 Расчёт себестоимости программы

Расчет трудоемкости разработки ПО АС:

Для быстрой, приближенной оценки трудоемкости и длительности разработки программы используется базовая модель, состоящая из формулы.

Трудоемкость разработки программного изделия (t) определяется по формуле (1), чел.-мес.

t=3,6*(ηт. и.к)1,2, (1)

t=3,6*(0,814)1,2 = 2,8 (чел.-мес)

где ηт. и.к - число тысяч исходных команд.

Расчет численности персонала исполнителей:

Среднее число исполнителей (Чи) рассчитывается исходя из определенных или заданных характеристик трудоемкости и длительности разработки программного изделия по формуле (2), чел.:

Чи=t/T, (2)

Чи=2,8 / 3,5 = 0.8 (чел.)

Принимаем для разработки клиентской части одного человека.

Продолжительность разработки программного изделия (T) рассчитывается по формуле (3), мес.:

T=2,5*t 0,32, (3)

T=2,5* 2,8 0,32 = 3,5 (мес.)

Производительность труда группы разработчиков программного изделия (Пр), исходных команд/чел.-мес. определяется по формуле (4):

Пр=1000* ηт. и.к /t (4)

Пр=1000* 0,814/2,8 = 300 (команд/чел.-мес)

В таблице 2.1 приведены характеристики программного изделия, входящего в ПО АС, или ПО АС в целом при оценке его как единого программного изделия, рассчитанные с использованием базовой модели.

Таблица 2.1 – Характеристики программного изделия ПО АС

Характеристики программного изделия

1

Размер программного изделия, Т. И.К. – 814

Трудоемкость t, чел.-мес. – 2,8

Производительность труда Пр, исх. ком/чел.-мес. – 300

Длительность разработки Т, мес. – 3,5

Среднее число исполнителей, чел. – 0,81

Расчет затрат разработки ПО АС:

Укрупненный расчет затрат на разработку АС (Кп) можно выполнить по формуле (5):

Кп = Фз/п * [(1 + βд)*(1+ βс) + βи+ βпр] + tЭВМ * См-ч, (5)

Кп = 27300* [(1 + 0,10)*(1+ 0,26) + 0,6+ 0,1] + 98 * 87 = 63126 (руб.)

где Фз/п – фонд основной заработной платы разработчиков и других исполнителей работ, р.;

βд – коэффициент дополнительной зарплаты, можно принимать 0,10...0,15;

βс – коэффициент отчислений на социальные нужды от основной и дополнительной заработной платы, равен 0,26;

βи – коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект, можно принимать 0,6...0,8;

βпр – коэффициент прочих расходов, принимать 0,1...0,2;

tЭВМ – машинное время, затраченное для отладки программного обеспечения АС, ч.;

См-ч – стоимость Машино-часа работы ЭВМ, р.

Расчет фонда заработной платы разработчиков и других исполнителей:

Укрупненный расчет фонда основной заработной платы исполнителей работ по разработке АС производятся по формуле (6):

Фз/п =, (6)

Фз/п = 7800 * 3,5= 27300(руб.)

Где - суммарная трудоемкость работ по разработке АС, чел.-ч. (чел.-дн.)

С – тарифная ставка часовая (дневная) разработчиков и других исполнителей работ, р.

Тарифная ставка разработчика принимается в соответствии с единой тарифной сеткой организации, где выполняется проект. Если разработка ведется в организации или учреждении, которое финансируется из госбюджета, то используется 18-разрядная сетка.

Таблица 2.2 – Сводная ведомость численности работающих и годового фонда оплаты труда

Категория работающих	Количество (чел.)	Должностной оклад (руб.)	Категория	Годовой фонд заработной платы (руб.)
1	2	3	4	5
Программист	1	7800	2	93600
ИТОГО:		93600

Время, затраченное на отладку программного обеспечения на ЭВМ, tЭВМ, устанавливается экспертным путем или по фактическим затратам машинного времени и вычисляется по формуле (7)

tЭВМ = S*d*ko, (7)

tЭВМ=8*((22*3)+11) *0,16= 98 час

где S – продолжительность рабочего дня, час;

d – продолжительность разработки программного изделия, дней;

ko – коэффициент времени, затраченного на отладку программного обеспечения АС, по отношению ко всему времени разработки, можно принимать 0,3

Расчет себестоимости машино-часа работы ЭВМ:

Стоимость Машино-часа работы ЭВМ или комплекса средств автоматизации См-ч берется в бухгалтерии. При отсутствии этих данных необходимо выполнить расчет себестоимости машино-часа работы КСА с учетом конкретных условий. Себестоимость Машино-часа работы ЭВМ или КСА определяется по формуле (8):

, (8)

(руб.)

где - затраты на заработную плату обслуживающего персонала с учетом всех отчислений, р.;

- годовая сумма амортизации, р.;

- затраты на силовую электроэнергию, р.;

- затраты на ремонт и обслуживание оборудования в год, р.;

- затраты на материалы в год, р.;

- накладные расходы, р.;

- действительный годовой фонд времени работы КСА, ч.

Расчет затрат на зарплату обслуживающего персонала:

Расчет затрат на заработную плату обслуживающего персонала производится по формуле (9):

, (9)

(руб.)

где n – количество работников;

- месячный оклад работника, р.;

- коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату ( принимается от 1,1 до 1,2);

- коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды (в соответствии с законодательством РФ)(1,26).

Расчет годовой суммы амортизации КСА:

Годовые амортизационные отчисления по КСА считаются по формуле (10):

, (10)

(руб.)

где - стоимость ЭВМ и прочего оборудования, входящего в КСА, используемого при отладке АС;

- норма амортизации, 12%.

Таблица 2.3 – Расчет стоимости КСА для разработки ПО АС

Наименование оборудования	Модель, серия	Количество	Стоимость, т. р.
Ед.	всего
1	2	3	4	5
Компьютер Принтер лазерный Модем	Pentium 4 Hp Genius	1 1 1	28500 4000 1500	28500 4000 1500
ВСЕГО	34000	34000

Расчет затрат на электроэнергию:

Затраты на электроэнергию в год определяются следующим образом по формуле (11):

, (11)

(руб.)

где - установленная мощность, кВт;

- стоимость силовой электроэнергии, р/кВт;

- время, в течение года, когда КСА потребляет электроэнергию, ч.

Расчет затрат на ремонт и обслуживание оборудования и материалы:

Затраты на текущие ремонты и на материалы в год берутся по данным бухгалтерии. При укрупненном расчете их сумма может быть принята от 4,5 до 10% от стоимости КСА

= 34000*0,06 = 2040 (руб.)

= 34000*0,05 = 1700 (руб.)

Расчет накладных расходов:

В накладные расходы включаются затраты на оплату труда АУП, затраты на амортизацию и содержание площадей, затраты на отопление, освещение и прочие.

Коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект принимают равным 0,6-0,9 от затрат на основную заработную плату разработчиков.

= 27300*0,6 = 16380 (руб.)

Расчет годового фонда времени работы КСА (час):

Годовой фонд времени устанавливается, исходя из номинального фонда времени и времени профилактики оборудования и ремонтов и рассчитывается по формуле (12):

, (12)

(ч)

где S – продолжительности смены, ч.(8 час.);

h – количество смен (1);

D – число рабочих дней в год;

- время ремонтов и профилактики оборудования в год, ч., принимается в виде коэффициента равного (0,9-0,94).

Расчет цены разработки АС:

Минимальная цена разработки АС складывается из полных затрат на разработку и минимальной необходимой суммы прибыли , размер который позволяет бы на минимальном уровне осуществить самофинансирование организации-разработчика после всех обязательных платежей и выплаты налогов:

, (13)

(руб.)

сумма прибыли рассчитывается исходя из планируемого минимального уровня рентабельности затрат организации-разработчика по формуле (14):

, (14)

(руб.)

где - минимальный уровень рентабельность, % (20-30%).