ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ АФН НАДЗОРНЫХ ФУНКЦИЙ В ОБЛАСТИ
ЛИКВИДАЦИИ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
– главный специалист отдела формирования отчетности Управления организации ликвидационных процедур Департамента
ликвидации финансовых организаций Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций,
Магистр государственного управления (МРА)
В литературе часто встречается сравнение финансового рынка с командной игрой. Проводится аналогия между участниками финансового рынка и игроками, от профессионализма которых зависит исход игры. В качестве участников финансового рынка в данном случае выступают потребители финансовых услуг – физические или юридические лица
, пользующиеся услугами финансовой организации, а также инвестирующие свои средства в финансовые инструменты
.
Однако, для достижения действительной победы в игре профессионала, игровое поле должно быть ровным, до минимума должна быть сведена вероятность случайностей и непредвиденных ситуаций, возникающих из-за неправильной организации игры. Продолжая нить аналогий, придем к выводу, что роль судьи на матче сходна с задачами Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство), призванными в равной мере защищать интересы всех участников финансового рынка. Для финансового рынка игровое поле — это инфраструктура финансового рынка, от деятельности которой, во многом зависит его эффективность и успешное выполнение возложенных на него функций.
В соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан Агентство является государственным органом, осуществляющим государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.
Агентство в соответствии с возложенными на него задачами выполняет основные функции по государственному регулированию и надзору, в том числе на консолидированной основе в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, за банковской, страховой деятельностью, деятельностью накопительных пенсионных фондов, инвестиционных фондов, а также за рынком ценных бумаг.
Далее хотелось бы подробнее остановиться на некоторых контрольных функциях Агентства в области ликвидации банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов.
Так, к полномочиям Агентства в отношении ликвидационных комиссий финансовых организаций относятся установление требований к кандидатурам председателей и членов ликвидационных комиссий, назначение и освобождение ликвидационных комиссий с учетом филиалов и представительств принудительно ликвидируемых финансовых организаций.
Следует отметить, что работники уполномоченного органа в случаях, предусмотренных законодательством, могут выполнять функции председателя и членов ликвидационной комиссии принудительно ликвидируемых банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда. Так, включение работников уполномоченного органа в состав ликвидационных комиссий допускается в случае несоответствия кандидатов установленным требованиям, отсутствия кандидатов на назначение в состав ликвидационной комиссии, а также отсутствия у финансовой организации ликвидационной массы либо недостаточности ее стоимости для покрытия текущих расходов.
Для кандидатов на должность председателя и члена ликвидационной комиссии финансовой организации, не являющихся работниками уполномоченного органа, устанавливается перечень случаев при которых указанные лица не могут быть назначены на указанные должности. Например, на должность председателя и члена ликвидационной комиссии не могут быть назначены лица, имеющие непогашенную в установленном законодательством порядке судимость, в отношении которых установлено наличие фактов неисполнения или ненадлежащего исполнения возложенных обязанностей при осуществлении ликвидационных процедур, совершения действий, ущемляющих интересы отдельных кредиторов либо предоставляющих преимущества другим, а также ранее являвшиеся первыми руководителями (председателем Правления), заместителем руководителя, главным бухгалтером финансовой организации или другого юридического лица в период не более чем за один год до принятия решения о принудительной ликвидации данной финансовой организации и другого юридического лица (в том числе по основанию банкротства).
Таким образом, Агентство, установив требования к председателю и членам ликвидационных комиссий финансовых организаций, преследовало цель исключить участие в ликвидационном производстве «случайных» людей.
В рамках контрольных полномочий Агентство вправе проводить проверки деятельности ликвидационных комиссий финансовых организаций. В случаях выявления в деятельности ликвидационных комиссий нарушений законодательства Республики Казахстан, прав и законных интересов кредиторов, Агентство вправе выносить обязательные для исполнения ликвидационной комиссией письменные предписания об устранении нарушений, устанавливать срок исполнения предписания, в случае неисполнения ликвидационной комиссией письменного предписания в установленный срок обращаться в суд либо органы прокуратуры за защитой прав и охраняемых законом интересов кредиторов.
Проверка деятельности ликвидационных комиссий позволяет определить состояние ликвидационного процесса финансовой организации, выявить нарушения законодательства, допущенные при осуществлении ликвидационных процедур и своевременно реагировать на эти нарушения, посредством принятия соответствующих мер по их устранению, в том числе путем направления в адрес ликвидационных комиссий соответствующих указаний.
Кроме того, Агентство вправе возбуждать дела об административных правонарушениях в отношении председателей ликвидационных комиссий банков, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов. В рамках указанных полномочий, Агентство осуществляет подготовку материалов о привлечении председателей ликвидационных комиссий к административной ответственности, ведет учет указанных материалов, контролирует исполнение вынесенных постановлений о привлечении к административной ответственности.
Полномочия Агентства в отношении комитета кредиторов ликвидируемой финансовой организации заключаются в утверждении состава комитета кредиторов добровольно или принудительно ликвидируемой финансовой организации, установлении особенностей формирования и деятельности комитета кредиторов.
Поскольку в обязанности ликвидационных комиссий как добровольно, так и принудительно ликвидируемых финансовых организаций входит представление в Агентство отчетов о проделанной работе, а при необходимости и дополнительной информации, связанной с ликвидационным производством, Агентство обладает полномочиями по установлению форм, сроков и периодичности представления ликвидационными комиссиями отчетности и иной дополнительной информации для осуществления мониторинга за ликвидационным процессом финансовых организаций.
Работниками Агентства ведется постоянный контроль за своевременностью и качеством представления ликвидационными комиссиями отчетов о проделанной работе, проводится их проверка и анализ на предмет достоверности отраженных в них данных и соответствия требованиям, установленными нормативными правовыми актами. При выявлении недостатков в отчетности в ликвидационные комиссии банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов направляются письма с рекомендациями по их устранению.
Также, Агентство наделено полномочиями по утверждению промежуточного ликвидационного баланса и реестра требований кредиторов принудительно ликвидируемой финансовой организации, согласовыванию отчетов о ликвидации и ликвидационного баланса финансовой организации. Промежуточный ликвидационный баланс содержит сведения о составе имущества ликвидируемой финансовой организации, перечне заявленных кредиторами претензий и заявлений, результатах их рассмотрения и задолженности, невостребованной кредиторами финансовой организации, реестре требований кредиторов и представляется ликвидационной комиссией после истечения срока для предъявления претензий кредиторами. Возложение на Агентство полномочий по утверждению указанных документов связано с тем, что промежуточный ликвидационный баланс и реестр требований кредиторов являются основными документами, в соответствии с которыми удовлетворяются требования кредиторов ликвидируемой финансовой организации, которые являются основной целью Агентства при защите интересов потребителей финансовых услуг (кредиторов).
В связи с изложенным, Агентством ведется контроль за составлением ликвидационными комиссиями банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных фондов промежуточных ликвидационных балансов и реестров требований кредиторов, проверяются и утверждаются списки состава комитета кредиторов банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда. Ликвидационным комиссиям оказывается необходимая консультативная и практическая помощь по составлению вышеуказанных документов, в том числе с осуществлением выходов на места с целью изучения состояния дел, связанных с проведением ликвидационного производства.
Также, Агентство обладает полномочиями по:
- установлению особенностей и порядка формирования и утверждения сметы ликвидационных расходов. Смета ликвидационных расходов представляет собой документ, отражающий прогнозируемые затраты ликвидационной комиссии на определенный период времени;
- определению требований по выполнению ликвидационными комиссиями правил хранения наличных денег в кассе, совершения приходных и расходных операций с наличными деньгами, ведения кассовых документов, обеспечению расходования наличных денег, лимитов остатков кассы, а также сроков сдачи наличных денег на текущий счет ликвидационной комиссии.
Ликвидационное производство представляет собой процедуру прекращения деятельности финансовой организации, как юридического лица, осуществляемую в целях завершения дел финансовой организации и обеспечения расчетов с кредиторами. Учитывая, что осуществление всех расходов, связанных с ликвидацией финансовой организации производится только за счет средств этой финансовой организации, указанные полномочия Агентства позволяют ему, как уполномоченному органу, обеспечить надлежащий контроль за целесообразным расходованием ликвидационной массы и направлены на исключение вероятности неоправданных затрат и нарушений прав и интересов кредиторов со стороны ликвидационной комиссии.
Таким образом, уполномоченный орган имеет возможность контролировать исполнение ликвидационными комиссиями утвержденной сметы ликвидационных расходов, своевременное представление сметы, что в свою очередь, направлено на обеспечение упорядоченности в работе ликвидационных комиссий при формировании и представлении на утверждение (согласование) сметы ликвидационных расходов.
Контрольные полномочия Агентства в части установления требований по совершению кассовых операций направлены на повышение эффективности соблюдения кассовой дисциплины руководителями ликвидационных комиссий, а также на надлежащее ведение и учет кассовых операций в целях исключения неправомерного использования денег ликвидируемой финансовой организации.
Также, Агентство ведет учет и формирует сведения по основным направлениям, вытекающим из деятельности ликвидационных комиссий банков, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов, в том числе по взысканию дебиторской задолженности, по работе ликвидационных комиссий с залоговым имуществом, по комитетам кредиторов, а также осуществляет свод и анализ состояния ликвидационного процесса ликвидируемых финансовых организаций.
Так с целью активизации ликвидационными комиссиями работы по завершению ликвидационного процесса, Агентством проводятся встречи с председателями ликвидационных комиссий, оказывается содействие в решении отдельных вопросов, возникающих в процессе ликвидации финансовой организации. Так, например, при возникновении у ликвидационных комиссий проблем, связанных с взысканием дебиторской задолженности, Агентство осуществляет взаимодействие с судебными органами, органами исполнительного производства, органами финансовой полиции и иными ведомствами.
Выполнение Агентством, возложенных на него полномочий, проявляется и в осуществлении его работниками функций временных администраторов банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов, у которых отозваны лицензии на проведение банковских операций, лицензии на осуществление страховой (перестраховочной) деятельности, лицензии на право осуществления деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, до принятия решения об их принудительной ликвидации.
В целях осуществления регулирования и надзора за деятельностью банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в том числе на консолидированной основе, за страховой деятельностью, за деятельностью субъектов рынка ценных бумаг, деятельностью накопительных пенсионных фондов Агентство издает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты по вопросам банковской деятельности и ликвидации банков, страховой деятельности и надзора за ней, ликвидации страховых (перестраховочных) организаций, государственного регулирования рынка ценных бумаг. Кроме того, Агентство осуществляет разработку новых и совершенствование действующих форм отчетности о проделанной работе ликвидационных комиссий.
Так, Агентство в рамках своих полномочий осуществляет контроль за ликвидационным процессом финансовых организаций, направленный на завершение дел финансовой организации, удовлетворение расчетов с кредиторами, а также предупреждение нарушений требований действующего законодательства со стороны ликвидационных комиссий, а при выявлении нарушений - на их устранение.
Таким образом, посредством осуществления контрольных функций в области ликвидации Агентство , осуществляющего государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций, наилучшим образом исполняет роль судьи на матче, основной целью которого является сведение к минимуму вероятности случайностей и непредвиденных ситуаций, возникающих из-за неправильной организации игры.
