Региональные и местные налоги и сборы с организаций

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД. Ф.05	Региональные и местные налоги и сборы с организаций
(индекс)	(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080107.65	Налоги и налогообложение
(шифр)	(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)	Налоговое администрирование
(шифр)	(наименование)
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ПРОЕКТ		Экономика
КАФЕДРА		Финансы и налоги
	(код)	(наименование)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма	Заочная форма	Заочная сокр.
Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)	180	180	–
Часов аудиторных занятий всего	66	26	–
Часов лекций с разбивкой по семестрам	20	18	–
Часов практических занятий с разбивкой по семестрам	46	8	–
Часов самостоятельной работы	114	154	–
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам	–	1	–
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам	–	–	–
Число зачетов с разбивкой по семестрам	–	–	–
Число экзаменов с разбивкой по семестрам	1	1	–
Число кредитов	6	6	–
Число модулей	4	–	–

Авторы рабочей программы

(подпись) (Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования 08.07.2003 г.

(дата утверждения)

2.  Типовой программы –

(дата утверждения)

3.  Учебного плана 31.08.2010 г.

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

Финансы и налоги

(наименование) (подпись зав. каф.) (Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры № 1 от 01.01.2001 г.

УМС: «Экономика и управление»

(наименование) (подпись председателя УМС) (Ф. И.О.)

Протокол УМС № 1 от 01.01.2001 г.

2  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель дисциплины – рассмотрение теоретических и методологических основ современной налоговой системы Российской Федерации в области местного и регионального налогообложения юридических лиц.

Задача дисциплины – ознакомление студентов с методологическими основами региональных и местных налогов и сборов, регламентированными положениями Налогового Кодекса, законодательными и нормативными актами органов местного самоуправления (Ростовской области).

3  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление:

-  о бюджетной системе РФ и налоговых доходах;

-  о законодательстве по налогам и сборам на региональном и местном уровнях.

Знать:

-  основные теоретические положения теории налогов, направления современной налоговой политики российского государства в области регионального и местного налогообложения юридических лиц;

Уметь:

-  анализировать конкретные ситуации в области регионального и местного налогообложения юридических лиц и правильно применить на практике полученные знания;

Овладеть компетенциями:

-  практическими навыками в области производства расчетов по исчислению налоговых обязательств и сборов перед бюджетом всех уровней.

4  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ со стороны работодателей

Иметь представление:

-  о налоговой системе Российской Федерации;

-  о методологии планирования и прогнозирования налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта.

Знать: существующие методы расчета региональных налогов, их прогнозирования и планирования, а также пути оптимизации в рамках законов РФ.

Уметь:

-  рассчитывать налоговую нагрузку организации по региональным налогам;

-  обосновывать предложения по ее снижению.

5  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

5.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Экономическое значение региональных и местных налогов и сборов	Экономическое и финансовое значение региональных и местных налогов и сборов уплачиваемых организациями.	2/2/–
2	Налог на имущество организаций	Экономическое содержание налога на имущество организаций, его место и роль в доходах бюджета субъекта РФ. Методика и практика исчисления налога на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы, порядок исчисления.	12/10/–
3	Транспортный налог	Налогоплательщики транспортного налога. Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога.	2/2/–
3	Налог на игорный бизнес	Экономическое содержание и необходимость введения налога на игорный бизнес. Методика и практика исчисления налога на игорный бизнес: плательщики, объект, определение налогооблагаемой базы, льготы, ставка налога и сроки уплаты в бюджет.	2/2/–
4	Земельный налог	Налогоплательщики. Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Механизм исчисления платежей за пользование лесным фондом	2/2/–
ИТОГО	20/18/–

5.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Расчет налога на имущество организаций	Решение задач	16/2/–
2	Расчет транспортного налога	Решение задач	6/1/–
3	Расчет налога на игорный бизнес	Решение задач	6/1/–
4	Расчет земельного налога	Решение задач	6/1/–
5	Заполнение деклараций	Заполнение деклараций по региональным и местным налогам	12/3/–
ИТОГО	46/8/–

6  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов О/З/С	Форма контр.
1	Налог на имущество организаций	48/64/–	Рейтинговые задания, тестирование, контрольная работа
2	Транспортный налог	22/30/–
3	Налог на игорный бизнес	22/30/–
4	Земельный налог	22/30/–
ИТОГО:	114/154/–

7  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ

Учебным планом не предусмотрено

8  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

8.1  Основная литература

№ п/п	Перечень литературы
1.	Богданова, и налогообложение в Российской Федерации. Учебное пособие / . – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2010.
2.	Романовский, и налогообложение. Учебник / . – СПб.: Питер, 2010.
3.	Скворцов, и налогообложение. Практикум / . – М.: Академия, 2010.

8.2  Дополнительная литература

№ п/п	Перечень литературы
1.	Дмитриева, и налогообложение: Учебник / , . – Ростов н/Д: Феникс, 2009.
2.	Касьянова, справочник налогоплательщика. Вас проверяет налоговый инспектор / . – Информцентр XXI в., 2010.
3.	Кисилевич, по налоговым расчетам / . – М.: Финансы и статистика, 2009.
4.	Маслова, и методика исчисления налогов. Учебное пособие / , , . – ДиС, 2009.
5.	Налоговый кодекс Российской Федерации (части 1 и 2): Официальный текст. – М.: «Издательство ЭЛИТ», 2010.
6.	Оканова, и местные налоги. Учебное пособие / , . – М.:ЮНИТИ, 2009.
7.	Паскачева, и налогообложение. Учебное пособие / . – М.: Высшее образование, 2008.
8.	Перов, и налогообложение. Учебное пособие / . – М.: Юрайт-Издат, 2009.
9.	Скрипниченко, и налогообложение. Учебное пособие / . – СПб.: Питер ИПБ-БИНФА, 2009.
10.	Ялбулганов, А. Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / А. Ялбулганов. – Юстицинформ, 2008.

9  ИНформационно-методическое обеспечение
(УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Перечень
1	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы» / , . – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2010.
2	СПС Консультант Плюс
3	СПС Гарант
4	Сайт сети интернет: -  www. *****

БЛАНК ИЗМЕНЕНИЙ

2-й учебный год (2011/2012) действия рабочей программы

Изменений в рабочей программе нет

Протокол № 1 от «28» августа 2011 г. Зав кафедрой

Протокол № 1 от «09» декабря 2011 г. Председатель УМС

3-й учебный год (2012/2013) действия рабочей программы

В рабочую программу вносятся следующие изменения:

1.  Раздел 8 дополняется Электронно-библиотечными системами: УИС России; ЭБС

IPRbooks; дайджест деловой аналитики данных ; ЭБС «Университетская

библиотека онлайн».

Основание: актуализация учебной литературы

Протокол № 1 от «30» августа 2012 г. Зав кафедрой

Протокол № 1 от «04» октября 2012 г. Председатель УМС

4-й учебный год (______/______) действия рабочей программы

Протокол № ___ от «___» ____ ______ г. Зав кафедрой

Протокол № ___ от «___» ____ ______ г. Председатель УМС

5-й учебный год (______/______) действия рабочей программы

Протокол № ___ от «___» ____ ______ г. Зав кафедрой

Протокол № ___ от «___» ____ ______ г. Председатель УМС