1) Повышение цен на комплектующие
2) Недостаточный спрос
3) Нестабильное качество комплектующих
Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15..
Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.
Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.
Финансовый план.
Расчет себестоимости единицы продукции.
Таблица 2.1. Расчет себестоимости единицы продукта.
№ | Статьи затрат | Сумма (тыс. руб) | Обоснование |
1 | Сырье и основные материалы | - | |
2 | Комплектующие и полуфабрикаты | 11748 | таблица 2.2 |
3 | Топливо и энергия на технические нужды | 70 | по факту |
4 | Зарплата производственных рабочих | 500 | таблица 2.4 |
5 | Отчисления на социальные нужды | 195 | 39% от п.4 |
6 | Амортизация или аренда оборудования | 100 | таблица 2.3 |
Получ. затраты | 12613 | ||
7 | Цеховые расходы | 200 | 40% от п. 4 |
8 | Общезаводские расходы | 500 | 100% от п.4 |
9 | Потери брака | 544 | 4.5% от сум. пр. расходов |
10 | Прочие производственные расходы | 1261 | 10% от сум. пр. расходов |
11 | Непроизводственные расходы | 631 | 5% от сум. пр. расходов |
Итого косвенных расходов | 3136 | ||
12 | Плановая себестоимость | 15749 | сумма пп 1-11 |
13 | Отчисления во внебюджетные фонды | 745 | 3.4% от общ. стоим. работ |
14 | Полная себестоимость | 16494 | п.12+п.13 |
ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.
Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.
Себестоимость переработки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс. руб.
Таблица 2.2 Комплектующие
№ | Наименование | Количество | Цена за ед. (тыс. руб.) | Сумма тыс. руб. |
1 | Процессор Intel Pentium 150 | 1 | 1100 | 1100 |
2 | Материнская плата | 1 | 605 | 605 |
3 | Мультимедиа монитор | 1 | 1925 | 1925 |
4 | Видеокарта | 1 | 1925 | 1925 |
5 | Видеоплата ввода-вывода | 1 | 1650 | 1650 |
6 | Винчестер 2Гб | 1 | 1210 | 1210 |
7 | Факс-модем 33600 | 1 | 825 | 825 |
8 | Звуковая карта | 1 | 1100 | 1100 |
9 | CD-ROM 10x | 1 | 660 | 660 |
10 | Корпус | 1 | 220 | 220 |
11 | Клавиатура | 1 | 220 | 220 |
12 | Мышь | 1 | 110 | 110 |
13 | Флоппи-дисковод 3.5 inch | 1 | 165 | 165 |
14 | Cooler | 1 | 33 | 33 |
Итого - суммарная цена 11748 тысяч рублей.
Таблица 2.3 Обоснование амортизации.
N n/n | Наимено-вание обору-дования | Цена за еди-ницу (тыс. руб.) | Срок служ-бы (лет) | Сумар-ная аморти-зация за год | Стои-мость 1 часа работ (т. руб.) | Отра-ботан- ное время (лет) | Сумма амор-тиза-ции |
1 | Тестовая сеть состоящая из: · Сервер Pentium Pro 200 МГц. 1шт · Терминал Pentium 150. 5 шт. | 12000 9250 | 6 6 | 275 275 | 0.1 0.1 | 1 1 | 1151 1151 |
2 | UPS | 2100 | 10 | 100 | 0.1 | 1 | 976 |
Таблица 2.4 Зарплата производственных рабочих
№ | Должность | Ставка (тыс. руб.) | Отраб. время | Сумма (тыс. руб.) |
1 | Сборочный рабочий | 3500 | 1 день | 500 |
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
