Рабочая программа дисциплины

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД. ДС.02	Налогообложение физических лиц
(индекс)	(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080106.51	Финансы (по отраслям)
(шифр)	(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)	Налоги и налогообложение
(шифр)	(наименование)
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ПРОЕКТ		Экономика
КАФЕДРА		Финансы и налоги
	(код)	(наименование)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма
Всего часов на освоение учебного материала (по ГОС/по Учебному плану)	62
Часов аудиторных занятий всего	44
Часов лекций с разбивкой по семестрам	26
Часов практических занятий с разбивкой по семестрам	18
Часов самостоятельной работы	18
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам	–
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам	–
Число зачетов с разбивкой по семестрам	–
Число экзаменов с разбивкой по семестрам	1

Авторы рабочей программы

(подпись) (Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования 18.05.2002 г.

(дата утверждения)

2.  Типовой программы № Б

(дата утверждения)

3.  Учебного плана 30.06.2005 г.

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

Финансы и налоги

(наименование) (подпись зав. каф.) (Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры № 1 от 01.01.2001 г.

УМС: «Экономика и управление»

(наименование) (подпись председателя УМС) (Ф. И.О.)

Протокол УМС № 1 от 01.01.2001 г.

2  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель изучения дисциплины – рассмотрение теоретических и практических основ налогообложения физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Задачи дисциплины – ознакомление студентов с методологическими основами налогообложения физических лиц, основными положениями законодательных и нормативных актов в области налогообложения этой категории налогоплательщиков.

3  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление:

-  об основных положениях НК;

Знать:

-  основные положения Налогового кодекса Российской Федерации и нормативных актов по вопросам налогообложения, основные направления налоговой политики Российской Федерации, налоги, подлежащие уплате физическими лицами в Российской Федерации, способы уплаты налогов;

Уметь:

-  определить налоговую базу по налогам с физических лиц, обоснованно применять налоговые ставки, знать особенности исчисления налоговой базы по отдельным видам налогов, правильно заполнять налоговые декларации;

Овладеть компетенциями:

-  владеть практическими навыками по вопросам налогообложения физических лиц.

4  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

4.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов
1	Налоги и сборы с физических лиц в Российской Федерации	Основные направления налоговой политики Российской Федерации в области налогообложения физических лиц. Налоги, подлежащие уплате физическими лицами в Российской Федерации. Общая характеристика налогоплательщиков, объектов налогообложения, способов уплаты налогов.	2
2	Федеральные налоги, подлежащие уплате физическими лицами	Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, особенности определения налоговой базы по отдельным видам доходов и в зависимости от налоговых ставок, налоговые вычеты, порядок применения и исчисления различных видов налоговых вычетов, порядок исчисления, удержания и уплаты налогов у источника выплаты дохода, физические лица, обязанные уплачивать налог на основании налоговой декларации, сроки подачи налоговой декларации, особенности исчисления и уплаты налога предпринимателями без образования юридического лица и лицами, осуществляющими частную практику, расходы предпринимателей без образования юридического лица, учитываемые при налогообложении, амортизируемое имущество, методы начисления амортизации, амортизационные группы, норма амортизации, формы налоговой отчетности по физическим лицам, порядок ее заполнения и представления. Государственная пошлина: плательщики, виды действий, по которым производится уплата государственной пошлины, организации, взимающие государственную пошлину, ставки пошлины, льготы.	14
3	Региональные налоги, подлежащие уплате физическими лицами	Транспортный налог: налогоплательщики и объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты налога, льготы по уплате налога.	4
4	Местные налоги, подлежащие уплате физическими лицами	Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и объекты налогообложения, налоговые ставки, права органов местного самоуправления по установлению налоговых ставок и налоговых льгот, порядок исчисления налога, способ уплаты налога и сроки уплаты, особенности исчисления и уплаты налога физическими лицами-наследниками имущества, подлежащего налогообложению, порядок исчисления налога по вновь возведенным строениям. Земельный налог: налогоплательщики, формы платы за землю, объект налогообложения, налоговые ставки, особенности исчисления налога за земли сельскохозяйственного назначения, особенности исчисления налога за земли несельскохозяйственного назначения, порядок исчисления налога физическим лицам, сроки уплаты налога, нормативная цена земли.	6
ИТОГО	26

4.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов
1	2	3	4
1	Федеральные налоги с физических лиц	Решение задач	10
2	Региональные налоги РФ с физических лиц	Решение задач	4
3	Местные налоги с физических лиц	Решение задач	4
ИТОГО	18

5  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов	Форма контр.
1	Федеральные налоги, подлежащие уплате физическими лицами	6	Рейтинговые задания, тестирование
2	Региональные налоги, подлежащие уплате физическими лицами	6
3	Местные налоги, подлежащие уплате физическими лицами	6
ИТОГО:	18

6  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ

Учебным планом не предусмотрено

7  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

7.1  Основная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Абдулгалимов, и история налогообложения. Учебное пособие / , , . – Вузовский учебник, 2008.
2	Александров, и налогообложение: Учебник / . – М.: ИТК Дашков и К0, 2006.
3	Барумин, менеджмент. Учебное пособие / , , . – Омега-Л. 2008.
4	Барумин, и история налогообложения. Учебное пособие / . – Юристъ, 2006.
5	Власова, М. А. НДС: особенности исчисления и уплаты / . – АКДИ Экономика и жизнь, 2010.
6	Волкова, и налогообложение / , / Под ред. . – Изд. 2-е. – М.: Закон и право, 2010.
7	Выскваркина, налог на вмененный доход / . – ИД Аргумент, 2009.
8	Дмитриева, и налогообложение: Учебник / , . – Изд. 4-е, перераб. и доп. – Ростов н/Д: Феникс, 2009.
9	Евстигнеев, и налогообложение. Учебное пособие / . – СПб.: Питер, 2008.
10	Касьянова, справочник налогоплательщика. Вас проверяет налоговый инспектор / . – Информцентр XXI в., 2010.
11	Климова, на прибыль / . – Налоговый вестник, 2009.
12	Красницкий, контроль в системе налогового администрирования / . – М.: Финансы и статистика, 2009.
13	Майбуров, и история налогообложения. Учебное пособие / . – М.: ЮНИТИ, 2007.
14	Налог на доходы физических лиц. Комментарий к Налоговому Кодексу РФ. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2009.
15	Налог на прибыль организаций. Комментарий к главе 25 Налогового Кодекса РФ. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2009.
16	Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая): По состоянию на 20 февраля 2010 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2010.
17	Оканова, и местные налоги. Учебное пособие / , . – М.:ЮНИТИ, 2010.
18	Пансков, и налогообложение в Российской Федерации: Учебник / . – Изд. 7-е перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2006.
19	Паскачева, и налогообложение. Учебное пособие / . – Высшее образование, 2009.
20	Перов, и налогообложение. Учебное пособие / . – Изд. 4-е, переаб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2008.
21	Петров, система и налогообложение в России. Учебное пособие / . – Ростов н/Д.: Феникс, 2009.
22	Петухова, Н. Е.. История налогообложения в России IX-XX вв. Учебное пособие. Вузовский учебник, 2008.
23	Рыманов, и налогообложение: Учебное пособие / . – М.: ИНФРА-М, 2009.
24	Скрипниченко, и налогообложение. Учебное пособие / . – СПб.: Питер ИПБ-БИНФА, 2009.
25	Хантаева, основы налогообложения: Учебное пособие / . – Улан-Удэ: Издательство ВСГТУ, 2006.
26	Ялбулганов, А. Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / А. Ялбулганов. – Юстицинформ, 2009.

7.2  Дополнительная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Александров, и налогообложение: Учебник / . – М.: ИТК Дашков и К0, 2006.
2	Вещунова, Российской Федерации. Налоговый и бухгалтерский учет / . – СПб.: Питер, 2006.
3	Гусев, проверки: ответы на все вопросы / . – Ростов н/Д.: Феникс, 2009.
4	ЕНВД: сложные моменты и пути их решения. Налоговый практикум. – ГроссМедиа, 2009.
5	Исакова, справочник по НДС 2009 / . – ИндексМедиа, 2009.
6	Камеральная налоговая проверка: содержание, порядок проведения, последствия. Практическое пособие. – ИД Аргумент, 2010.
7	Красноперова, планирование как элемент учетной политики / . – ГроссМедиа, 2009.
8	Левадная, вычеты. Практическое пособие / . – Налог Инфо Вершина, 2009.
9	Лермонтов, проверки по-новому / . – ИндексМедиа, 2007.
10	Литвиненко, планирование на предприятии. Учебное пособие / , . – ИВЭСЭП Знание, 2009.
11	Маслов, системы зарубежных стран. Учебно-методическое пособие / , . – Дело и Сервис, 2008.
12	Маслова, и методика исчисления налогов. Учебное пособие / , , . – ДиС, 2009.
13	Митюкова, планирование. Анализ реальных схем / . – Эксмо, 2008 .

8  ИНформационно-методическое обеспечение
(УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Перечень
1	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налогообложение физических лиц» / . – Ростов-на-Дону: ИУБиП, 2010.
2	СПС Консультант Плюс
3	СПС Гарант
4	Сайты сети интернет: -  www. ***** -  www. *****