Финансирование пенсии за счет средств работника
«Золотая середина»
Прежде всего стоит заметить, что п
ри принятии решения о выборе пенсионной программы, частному инвестору необходимо учитывать, что дополнительное пенсионное обеспечение является инструментом долгосрочной инвестиционной политики, направленной, в конечном счете, на обеспечение своего финансового благополучия при достижении пенсионного возраста.
Это не означает, что заключив договор о дополнительном пенсионном обеспечении и внося пенсионные взносы, Вы в ближайшие 10-30 лет не сможете распоряжаться своими средствами, которые внесете в качестве пенсионных взносов в фонд.
В любой момент Вы можете расторгнуть пенсионный договор и получить внесенные средства в виде выкупной суммы (на условия расторжения пенсионного договора и получения выкупной суммы в момент заключения пенсионного договора необходимо обратить особое внимание).
Пенсионные схема и круг участников программы
Предположим, что мы рассматриваем пенсионную схему, которая подразумевает срочную (на протяжении ряда лет) выплату негосударственной пенсии.
Вкладчик (физическое лицо) перечисляет пенсионные взносы в свою пользу. При этом обязательства фонда перед вкладчиком, движение средств, их аналитический учет, начисление инвестиционного дохода и проведение других операций осуществляется на именном счете вкладчика.
На этом счете отражаются операции по выплате дополнительной пенсии при наступлении пенсионных оснований (в частном случае – при достижении вкладчиком пенсионного возраста).
Описываемая пенсионная схема предполагает наследование.
Вкладчик может доверить распоряжение своим пенсионным счетом любому лицу, оформив доверенность у нотариуса.
Решаемые задачи
Сохранение и приумножение частных сбережений - приоритетное направление в работе любого фонда.
У частного инвестора, рассчитывающего на уровень доходности выше инфляции, есть альтернативы банковским вкладам: паи ПИФов и доверительное управление через управляющие компании. Банковские вклады при существующих гарантиях обеспечения соответствующего дохода уже не могут конкурировать с инфляцией.
Наряду с ограничениями по размеру вхождения на финансовые рынки через УК (обычно - от 3 рублей) для частных инвесторов есть и другие особенности: при инвестировании в ПИФ и при размещении средств в доверительное управление в УК ни в одном случае участники рынка не берут на себя гарантий по сохранности инвестированных средств. Результаты инвестирования целиком зависят от поведения рынка. Иначе говоря, может иметь место отрицательный финансовый результат.
Решить главную проблему: обеспечить сохранность переданных средств при доходности выше средней по рынку призван пенсионный фонд, который по действующему законодательству обязан обеспечить сохранность полученных инвестиций.
№ | Инструмент инвестирования | Юридичес-кое оформле-ние | Условия инвестирования | |||
Порог вхождения | Гарантии возврата первоначаль-ных инвестиций | Доходность | «Ликвидность» | |||
1 | Банк | депозитный договор, банковский сертификат | нет/ условный | есть (по договору) | не выше уровня инфляции | в конце срока договора (депозитного сертификата) |
2 | Доверительное управление | договор ДУ с УК | от 3 000 000 рублей (100 000 $) | нет | обычно выше инфляции | есть вероятность отрицательного финансового результата |
3 | ПИФ | договор покупки пая | нет | |||
4 | НПФ | договор НПО | есть (по договору, по закону) | до года - без дохода; от года - с доходом в любое время |
Реализация предлагаемой пенсионной программы позволит вкладчику – частному инвестору:
· обеспечить сохранность сбережений от инфляции и приумножить их;
· диверсифицировать риски, связанные с размещением средств в финансовые инструменты
;
· обеспечить свое финансовое благополучие, сформировав гарантированный источник дохода;
· при расторжении пенсионного договора и получении выкупной суммы получить подтверждение законности своих доходов по проводимым операциям в виде выписки с именного пенсионного счета;
· при длительном финансировании сформировать достаточный пенсионный капитал, обеспечивающий достойный уровень дохода (пенсии) при достижении пенсионного возраста.
Стоит несколько слов сказать о том, что в момент заключения пенсионного договора у Вас, как у вкладчика пенсионного фонда никто не спросит об источниках происхождения вносимых денежных средств (даже если Вы приняли решение внести сумму, значительно превышающую рублевый эквивалент 10 000 долларов США).
Пенсионные взносы и источники финансирования
Вкладчик самостоятельно устанавливает размер и периодичность внесения пенсионных взносов.
Источниками финансирования могут быть заработная плата и иные виды денежных поступлений.
Пенсионные взносы могут быть внесены как самим вкладчиком, так и третьими лицами за вкладчика.
Пенсионные взносы вкладчика формируют пенсионные резервы.
На средства пенсионных резервов не может быть обращено взыскание по долгам вкладчиков, управляющих компаний, специализированного депозитария и иных третьих лиц, включая участников, к ним также не могут применяться меры по обеспечению заявленных требований, в том числе арест имущества.
Пенсионные выплаты
Выплаты дополнительных негосударственных пенсий при наступлении пенсионных оснований, в рамках предлагаемой пенсионной программы, осуществляются на протяжении определенного срока (от 2 до 10 лет).
Размер выплат зависит от размера тех средств, которые накопились на пенсионном счете вкладчика.
Дополнительные пенсии могут выплачиваться (устанавливает Вкладчик):
· ежемесячно;
· ежеквартально;
· один раз в шесть месяцев;
· один раз в год.
Соблюдение конфиденциальности
Вопросам конфиденциальности и сохранности информации придается особое значение.
Фонд не вправе передавать третьим лицам, за исключением правопреемников, участников и застрахованных лиц, а также организаций, которые в соответствии с договором осуществляют ведение пенсионных счетов, если указание на такие организации содержится в правилах фонда, конфиденциальные сведения.
К конфиденциальным сведениям относится информация, полученная в процессе сбора, хранения, передачи и использования сведений, содержащихся в пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения, а также при выплате негосударственной пенсии, выплатах (переводе) выкупных сумм и выплатах правопреемникам.
Указанная информация может быть передана третьим лицам только по требованию следственных, судебных, налоговых органов и уполномоченного федерального органа в установленных законодательством Российской Федерации случаях.
При внесении в качестве пенсионных взносов денежных средств фонд не вправе требовать от вкладчиков (физических лиц) информацию о происхождении этих средств.
Отчетность фонда
По результатам работы фонд представляет вкладчику (либо его доверенному лицу) отчет, содержание которого включает следующие данные:
· сумма пенсионных взносов вкладчика по пенсионному договору;
· размер дохода от размещения пенсионных резервов;
· сумма выплаченных негосударственных пенсий;
· число Участников, которым назначена пенсия;
и т. д.
В том случае, если вкладчик попросит (в рамках заключенного пенсионного договора), пенсионный фонд может предоставлять вкладчику
результаты инвестирования с периодичностью один раз в квартал (месяц).
Гарантии исполнения фондом своих обязательств
Деятельность Фонда подлежит обязательному лицензированию уполномоченным федеральным органом. Фонд несет ответственность по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
Система контроля (в т. ч. государственного) за деятельностью фонда и соблюдением требований законодательства аналогична как с т. з. юридического, так и физического лица.
1. Деятельность Фонда контролируется:
o государством - Инспекции негосударственных пенсионных фондов (в настоящий момент эти функции выполняет ФСФР) (ежемесячно, ежеквартально, 1 раз в полгода, ежегодно);
o попечительским советом фонда (постоянно);
o ревизионной комиссией фонда (постоянно);
o спецдепозитарием (ежедневно, при совершении финансовых операций);
o независимым аудитором (ежегодно/ежеквартально);
o независимым актуарием (ежегодно/ежеквартально).
2. Деятельность Фонда подлежит обязательному лицензированию уполномоченным федеральным органом.
3. Фонд несет ответственность по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
4. Фонд ежегодно информирует Вкладчиков и Участников о состоянии их пенсионных счетов и публикует отчет о своей деятельности в периодической печати.
5. На средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений не может быть обращено взыскание по долгам Фонда.
В Правилах любого фонда, которые разрабатываются в соответствии с действующим законодательством, определяются обязательства фонда по выплате Вкладчикам выкупной суммы. В общем виде расчет выкупных сумм можно представить в следующем виде:
, где
- выкупная сумма;
- сумма пенсионных взносов, поступивших на ИПС Участника;
- сумма выплаченных Участнику негосударственных пенсий;
- коэффициент, устанавливаемый Советом Фонда;
- фактический инвестиционный доход, начисленный на ИПС (именные пенсионные счета) Вкладчика за полное число лет действия пенсионного договора.
В очередной раз обращаем Ваше внимание на необходимость внимательно изучить раздел, связанный с расчетом выкупной суммы. Это необходимо сделать во избежание недоразумений, которые могут возникнуть при расторжении пенсионного договора.
Заключение
Из всего вышесказанного видно, что при исключительном контроле за деятельностью фонда, инвестирование средств в пенсионный фонд с целью их сохранения и приумножения является наилучшим вариантом для частного инвестора, т. к.:
· обеспечивается оптимальное соотношение доходности и риска;
· обеспечивается абсолютная гарантия сохранности принятых фондом инвестиций;
· не требуется декларации о происхождении средств, вносимых на именной пенсионный счет;
· пенсионные накопления не подлежат аресту и изъятию третьими лицами, включая государство;
· не устанавливается минимум и максимум, а также периодичность внесения пенсионных взносов и срок накопления.
При принятии решения частным инвестором о сохранности и приумножении своих сбережений ему необходимо:
· заключить договор о дополнительном пенсионном обеспечении;
· заполнить анкету;
· приступить к внесению пенсионных взносов.
Все в Ваших руках!
Обеспечьте свое финансовое благополучие!
