 |
по
Акционерному Коммерческому Банку
 |
(Закрытое Акционерное Общество)
По финансовой отчетности
составленной в соответствии
с МСФО
по итогам деятельности за год,
закончившийся 31 декабря 2012 года.
РСО – АЛАНИЯ г. Владикавказ
2013 год.
ООО "Аудитор – С"
РФ Республика Северная Осетия – Алания, г. Владикавказ, пр. Мира,1
, ,
Р/сч. в АКБ « АДАМОН БАНК»,
, РКЦ НБ РСО – А г. Владикавказ,
______________________________________________________________
1.Вводная Часть.
Нами, аудиторской организацией, Общество с Ограниченной Ответственностью «Аудитор - С »
на основании договора № 4 от 01.01.01 года проведен аудит прилагаемой годовой финансовой
отчетности Акционерного Коммерческого Банка «Классик Эконом Банк » (ЗАО)
подготовленной в соответствии с МСФО по состоянию на 31 декабря 2012 года
Сведения об Аудиторе
ООО « Аудитор - С »
* Включено в реестр Аудиторских организаций само регулируемой организации аудиторов
Некоммерческое Партнерство «Институт Профессиональных Аудиторов» (НП «ИПАР» г. Москва ).
* Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) в реестре аудиторов и аудиторских организаций
№ от года (Протокол № 000 от 28.г.)
* Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о создании
юридического лица, выдано МРИ ФНС РФ по гор. Владикавказу за основным государственным
регистрационным номером , серия 15 от 01.01.2001 года, №
* Свидетельство о постановке на налоговый учет в налоговом органе по месту нахождения, выдано
МРИ ФНС РФ по гор. Владикавказу, серия 15 от 01.01.2001 года, № и присвоен:
- .
- .
* Юридический адрес: РСО - Алания г. Владикавказ, проспект Мира, 1.
* Почтовый адрес: РСО - Алания г. Владикавказ, проспект Мира, 1.
* телефон/
* E-mail: audit_С@ *****
* Генеральный директор Аудитор - С »
Аттестованные аудиторы имеющие квалификационное право осуществления аудиторской
деятельности в области банковского аудита:
,
* квалификационный аттестат №, выдан на основании Решения саморегулируемой организации
аудиторов Некоммерческого Партнерства «Институт Профессиональных Аудиторов»
срок действия – бессрочный (Протокол № 000 от 17 октября 2012 года).
* Включена в реестр Аудиторских организаций само регулируемой организации аудиторов
Некоммерческое Партнерство «Институт Профессиональных Аудиторов» (НП «ИПАР» г. Москва ).
* Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) в реестре аудиторов и аудиторских организаций
№ от года (Протокол № 000 от 28.г.)
* Аудит проводился с 10 июня 2013 года по 14 июня 2013 года
* К участию в проверке другие организации не привлекались.
* Лица уполномоченные подписывать аудиторское заключение:
- Генеральный директор ООО «Аудитор – С »
Приказ № 8 от 01.01.2001 года.
Лышнова Наталья Алексеевна - Ведущий Аудитор ООО «Аудитор – С »
Приказ № 9 от 25.года.
Аудиторское заключение по результатам проведенного аудита годовой финансовой отчетности подготовленной
в соответствии с МСФО по состоянию на 31.12.2012 года, выдано АКБ «Классик Эконом Банк » (ЗАО)
14 июня 2013 года.
ООО "Аудитор – С"
РФ Республика Северная Осетия – Алания, г. Владикавказ, пр. Мира,1
, ,
Р/сч. в АКБ « АДАМОН БАНК»,
, РКЦ НБ РСО – А г. Владикавказ,
___________________________________________________________________________
 |
2.Аналитическая Часть.
Нами, аудиторской организацией – С » проведен аудит прилагаемой годовой
финансовой отчетности АКБ «Классик Эконом Банк» (ЗАО), подготовленной по состоянию
на 31 декабря 2012 года в соответствии с:
- Требованиями Международных Стандартов Финансовой Отчетности,
- Письмом ЦБ РФ (Банк России) от 05.02.2013 г. N 16 - Т О Методических рекомендациях
«О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности»,
- Указанием ЦБ РФ (Банк России) от 16 января 2013 года N 2964-У «О предоставлении и опубликовании
кредитными организациями годовой финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности»
и состоящей из:
- Отчета о финансовом положении на 31.12.2012 года;
- Отчета о прибылях и убытках за 2012 год;
- Отчета о прочих совокупных доходах за 2012 год;
- Отчета об изменениях в собственном капитале за 2012 год;
- Отчета о движении денежных средств за 2012 год;
- Примечания, включая краткое описание существенных принципов учетной политики по составлению
финансовой отчетности и прочие пояснительные примечания.
Финансовая отчетность АКБ «Классик Эконом Банк» (ЗАО) по состоянию на 31 декабря 2012 года, включает финансовую отчетность:
головного отделения Банка АКБ «Классик Эконом Банк» (ЗАО) и его филиала,
в том числе:
- филиала – « Премьер Классик » АКБ «Классик Эконом Банк » (ЗАО) ,
Фактическое местонахождение филиала:
Россия, РСО – Алания, г. Владикавказ ул. Кырджалийская, д. 3.
Банк не имеет зависимых компаний, дочерних компаний, ассоциированных компаний, т. е. компаний, на которые Банк может оказывать значительное влияние или в которых принимает участие и поэтому Банк не составляет консолидированной отчетности и данная финансовая отчетность представляет только
финансовую отчетность Банка
Основные операции Банка в 2012 году были сосредоточены в традиционных областях банковской деятельности:
- кредитование юридических и физических лиц;
- расчетное и кассовое обслуживание юридических лиц;
- расчетное обслуживание физических лиц
Стратегия развития Банка предполагает также:
- постоянное изучение рынка финансовых инструментов
на предмет доходности активов, их ликвидности и рисков;
- исследования клиентских потребностей и построение работы всех подразделений с целью максимального
соответствия банковских продуктов ожиданиям рынка банковских услуг;
- постоянный контроль за точным и своевременным исполнением банком своих обязанностей перед клиентами,
что укрепит финансовую и деловую репутацию Банка.
Сведения об Аудируемом лице
* Банк создан в соответствии с решением общего собрания учредителей от 01.01.2001 года (протокол №1)
с наименованием Акционерный Коммерческий Банк Развития жилищно-коммунального хозяйства «Жилкоммунбанк»
(Закрытое акционерное общество) – АКБ «Жилкоммунбанк»
* В соответствии с решением общего собрания акционеров (протокол от 01.01.2001 г.) сокращенное наименование банка приведено в соответствие с требованиями ФЗ «Об акцилнерных обществах» - АКБ «Жилкоммунбанк» (ЗАО).
* В соответствии с решением общего собрания участников от 01.01.2001 года (протокол №2) наименование банка
изменено на Акционерный Коммерческий Банк «Классик Эконом Банк» (Закрытое Акционерное Общество)
АКБ «КЭБ»(ЗАО)
* Полное наименование на русском языке:
Акционерный Коммерческий Банк «Классик Эконом Банк» (Закрытое Акционерное Общество).
* Сокращенное наименование Банкана русском языке: АКБ «КЭБ» (ЗАО) (далее Банк )
* Наименование на английском языке: AKB «Klassik Econom Bank » (ZAO)
* Дата регистрации Центральным Банком России 24 июля 1996 года.
* Регистрационный номер: 3298
* Корреспондентский счет в ГРКЦ НБ РСО-АЛАНИЯ
*
*
* Юридический адрес: РСО - Алания 4.
* Почтовый адрес: РСО - Алания 4.
* Телефон: ; ;
* Факс: ,
* Сайт www. *****
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице
,
зарегистрированном до 01 июля 2002 года, выдано ИМНС РФ по РСО - Алания г. Владикавказа №
серия 15 от 01.01.2001 года.
Свидетельство о постановке на налоговый учет выдано ИМНС РФ по Иристонскому м. о. г. Владикавказ
от 01.01.01 года.
- Код постановки на учет – .
По состоянию на 31.12.2012 года Банк имеет:
Лицензию № 3298 от 01.01.2001 года, выданную Центральным Банком России, предоставляющую право
на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте,
в том числе:
- Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады ( до востребования и на определенный срок)
- Размещение привлеченных во вклады ( до востребования и на определенный срок) денежных средств
юридических лиц от своего имени и за свой счет.
- Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.
- Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским
счетам.
- Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание
физических и юридических лиц.
- Купля продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
- Выдача банковских гарантий.
- Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов
(за исключением почтовых переводов).
- Привлечение денежных средств физических лиц во вклады( до востребования и на определенный срок)
- Размещение привлеченных во вклады ( до востребования и на определенный срок) денежных средств
физических лиц от своего имени и за свой счет.
- Открытие и ведение банковских счетов физических лиц.
- Осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.
Банк имеет один филиал,
* Наименование – филиал «Премьер Классик» АКБ «Классик Эконом Банк» (ЗАО), местонахождение филиала
Россия, РСО – Алания, г. Владикавказ ул. Кырджалийская, д. 3.
Банк имеет дополнительный офис
местонахождение дополнительного офиса
Россия, РСО – Алания, г. Владикавказ ул. Кырджалийская, д. 3.
* АКБ « Классик Эконом Банк » (ЗАО) участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц
(Свидетельство № 000 от 01.01.2001г.)
* Банком проводятся операции с иностранной валютой, в том числе:
- обмен иностранной валюты (обменный пункт открыт в помещении Банка )
- производятся денежные переводы без открытия банковского счета при помощи системы «Контакт Onlline» и
Системы «InterExpress», системы «MIGOM», системы «Анелик.
* Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Председателем Правления Шаталовым Михаилом
Михайловичем, согласно решения Общего собрания акционеров АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО)
от 01.01.2001 года.
* Устав АКБ « Классик Эконом Банк » (ЗАО) утвержден собранием Акционеров (Протокол № 1 от 16.года)
* Последняя редакция Устава утверждена собранием Акционеров (Протокол № 5 от 01.01.2001 года.)
* Уставный капитал АКБ « Классик Эконом Банк » (ЗАО) по состоянию на 01.01.2013 г. составил 000 руб.
* Увеличение размера уставного капитала на 01.01.2013 года составило - тыс. рублей, и произошло
за счет:
- дополнительной эмиссии акций - 17 800 тыс. рублей,
- присоединения нераспределенной прибыли прошлых лет - 40 520 тыс. рублей
* Доли в уставном капитале по состоянию на 01.01.2013 года сложились следующим образом:
- доля юридических лиц составляет – 21 рублей или - 8,28 %,
- доля физических лиц составляет - 239 рублей или - 91,72%.
* АКБ « Классик Эконом Банк » (ЗАО) профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг не занимается и
лицензии на этот вид профессиональной деятельности не имеет.
* В соответствии с федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности и договором целью
аудита является выражение мнения о достоверности годовой финансовой отчетности Банка,
составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
* Наше мнение о достоверности годовой финансовой отчетности АКБ « Классик Эконом Банк » (ЗАО)
за 2012 год приведено в следующей (итоговой) части аудиторского заключения.
ООО "Аудитор – С"
РФ Республика Северная Осетия – Алания, г. Владикавказ, пр. Мира,1
, ,
Р/сч. в АКБ « АДАМОН БАНК»,
, РКЦ НБ РСО – А г. Владикавказ,
______________________________________________________________________________________________________________________
 |
независимой аудиторской организации - С» по годовой финансовой отчетности составленной в соответствии с требованиями Международных Стандартов Финансовой Отчетности и Письмом Банка России от 05.г. N 16 - Т О Методических рекомендациях
«О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности»
по состоянию на 31 декабря 2012 года.
3. Итоговая Часть.
Национальному Банку РСО – Алания ;
Руководству АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО)
В настоящем заключении приведены результаты аудита прилагаемой годовой финансовой отчетности
АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО) по состоянию на 31 декабря 2012 года, подготовленной исполнительным
органом АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО)
в соответствии с:
- Требованиями Международных Стандартов Финансовой Отчетности,
- Письмом ЦБ РФ (Банк России) от 05.02.2013 г. N 16 - Т О Методических рекомендациях
«О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности»
* Аудиторская проверка была проведена по всем формам годовой финансовой отчетности, составленной
в соответствии с МСФО,
в том числе:
- Отчет о финансовом положении на 31.12.2012 года;
- Отчет о прибылях и убытках за 2012 год;
- Отчет о прочих совокупных доходах за 2012 год;
- Отчет об изменениях в собственном капитале за 2012 год;
- Отчет о движении денежных средств за 2012 год;
- Примечания, включая краткое описание существенных принципов учетной политики по составлению
финансовой отчетности и прочие пояснительные примечания.
* Годовая финансовая отчетность, составленная в соответствии с МСФО, подготовлена руководством Банка
на основе бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского
учета.
* АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО) при составлении годовой финансовой отчетности в соответствии с МСФО,
использует метод трансформации, то есть перегруппировки статей бухгалтерского баланса и отчета
о прибылях и убытках, а также использует иную базу данных, формируемую на основе первичных
документов, вносит необходимые корректировки и применяет профессиональные суждения.
* При подготовке прилагаемого к настоящему аудиторскому заключению годового отчета, руководство
АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО) исходило из допущения о том, что АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО)
будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость
ликвидации или существенного сокращения, а, следовательно, обязательства будут погашаться
в установленном порядке
.
Ответственность Банка
* Ответственность за подготовку и представление годовой финансовой отчетности, составленной
в соответствии с МСФО несет исполнительный орган АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО)
* Ответственность за полноту и достоверность, предоставленной информации в соответствии с МСФО несет
исполнительный орган АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО)
* Ответственность за систему внутреннего контроля, необходимую для составления годовой финансовой
отчетности в соответствии с МСФО, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных
действий или ошибок несет руководство АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО)
Ответственность Аудитора
* Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности годовой финансовой отчетности,
составленной в соответствии с МСФО, на основе проведенного нами аудита.
* Мы проводили аудит в соответствии с:
- Федеральными стандартами аудиторской деятельности
- Международными стандартами аудита
- Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности – С ».
* Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения
аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что годовая финансовая отчетность
не содержит существенных искажений.
* Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств,
подтверждающих числовые показатели в годовой финансовой отчетности и раскрытие в ней информации.
* Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке
риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.
* В процессе оценки этих рисков нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая
составление и достоверность годовой финансовой отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских
процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.
* Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности
бухгалтерских оценок, сделанных руководством АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО), а также оценку
представления годовой финансовой отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства дают достаточные
основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях
годовой финансовой отчетности АКБ «Классик Эконом Банк »(ЗАО) по состоянию на 31.12.2012 года.
Мнение Аудитора
По нашему мнению, прилагаемая годовая финансовая отчетность
АКБ «Классик Эконом Банк » (ЗАО)
отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Банка
по состоянию на 31 декабря 2012 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности
и движение денежных средств за 2012 год, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Генеральный директор - С »
квалификационный аттестат № 042224
без ограничения срока действия, ОРНЗ
Ведущий Аудитор - С » Лышнова Н.А.
квалификационный аттестат № 0
без ограничения срока действия, ОРНЗ
14 июня 2013 года.
