Комплект контрольно-оценочных средств по дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение (стр. 1 )

Министерство образования, науки и молодежной политики Забайкальского края

ГОУ СПО «Могойтуйский аграрно-промышленный техникум»

Утверждаю: Директор ___________ «____»__________20___ г.

Комплект

контрольно-оценочных средств

по дисциплине

ОП.07 Налоги и налогообложение

основной профессиональной образовательной программы (ОПОП)

по специальности СПО

080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

углубленной подготовки

Могойтуй, 2013 год

Разработчики:

_ГОУ СПО

«Могойтуйский

аграрно-промышленный

техникум» преподаватель

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)

___________________ _________________ _____________________

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)

Эксперты от работодателя:

____________________ ___________________ _________________________

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)

____________________ ___________________ _________________________

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)

Содержание

I. Паспорт комплекта контрольно-оценочных средств. . 2

1.1. Область применения. . 2

1.2. Система контроля и оценки освоения программы дисциплины.. .. 2

1.2.1. Формы промежуточной аттестации по ОПОП при освоении программы дисципли ны 2

1.2.2. Контроль и оценка освоения учебной дисциплины по темам (разделам) 2

2. _Комплект материалов для оценки сформированности знаний и умений.

2.1. Комплект материалов для оценки уровня освоения знаний и умений для текущего контроля

2.1.1. Практические работы

2.1.2. Тестовые задания

2.2.1. Практические задания

2.2.2. Тестовые задания

3. Критерии оценки

I. Паспорт комплекта контрольно-оценочных средств

1.1. Область применения

Комплект контрольно-оценочных средств предназначен для проверки результатов освоения дисциплины _Налоги и налогообложение_ основной профессиональной образовательной программы (далее ОПОП) по специальности СПО ___080114___Экономика и бухгалтерский учет_____(углубленной подготовки)___

Комплект контрольно-оценочных средств позволяет оценивать:

1.1.1.Освоенные знания и умения:

У1. Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.

У2. Понимать сущность и порядок расчетов налогов.

З1. Налоговый Кодекс Российской Федерации;

З2. Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

З3. Экономическую сущность налогов;

З4. Принципы построения и элементы налоговых систем;

З5. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

1.1.2. Общие компетенции:

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях.

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности.

1.2. Система контроля и оценки освоения программы дисциплины

Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе текущего и промежуточного контроля с использованием различных форм и методов контроля.

1.2.1. Формы промежуточной аттестации по ОПОП при освоении программы дисциплины

Наименование дисциплины	Формы промежуточного контроля и итоговой аттестации
1	2
ОП 07. Налоги и налогообложение	Зачет, дифференцированный зачет

1.2.2. Контроль и оценка освоения учебной дисциплины по темам (разделам)

Содержание учебного материала по программе	Формы и методы контроля
Текущий контроль	Промежуточный контроль	Промежуточный контроль
Форма контроля	Проверяемые У, З, ОК	Форма контроля	Проверяемые У, З, ОК	Форма контроля	Проверяемые У, З, ОК
Раздел 1. Основы налогообложения			Зачет	У1,У2,З1,З2,З3,34,З5, ОК2- ОК5	Дифферен-цированный зачет	У1, У2, З1, З2, З3, З4, З5, ОК2- ОК5
Тема 1.1. Законодательство РФ о налогах и сборах	Практическая работа Тестирование	У1,З1, З2, ОК2- ОК5
Тема 1.2. Экономическая сущность налогов	Практическая работа Тестирование	У1, У2, З3, ОК2- ОК5
Тема 1.3. Налоговая система и принципы ее построения	Практическая работа Тестирование	У1, З4, ОК2- ОК5
Тема 1.4. Классификация налогов	Практическая работа Тестирование	У2, З5, ОК2- ОК5
Раздел 2. Основные виды федеральных налогов, порядок их расчета.	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5		У1,У2,З5, ОК2- ОК5
Тема 2.1. Налог на добавленную стоимость	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5
Тема 2.2. Акцизы	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5
Тема 2.3. Налог на прибыль организаций	Практическая работа Тестирование	У1, У2, З5, ОК2- ОК5
Тема 2.4. Налог на доходы физических лиц	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5
Тема 2.5. Страховые взносы	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Тема 2.6. Налог на добычу полезных ископаемых	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Тема 2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Тема 2.8. Государственная пошлина	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Тема 2.9. Таможенные пошлины и сборы	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Раздел 3. Региональные налоги, порядок их расчета.
Тема 3.1. Налог на имущество организаций	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Тема 3.2. Транспортный налог	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Тема 3.3. Налог на игорный бизнес.	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Раздел 4. Местные налоги, порядок их расчета.
Тема 4.1. Налог на имущество физических лиц	Практическая работа Тестирование	У1,У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Тема 4.2. Земельный налог	Практическая работа Тестирование	У1, У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Раздел 5. Экономическая сущность специальных режимов налогообложения
Тема 5.1. Упрощенная система налогообложения	Практическая работа Тестирование	У1, У2, З5 ОК2- ОК5	-	-
Тема 5.2. Единый налог на вмененный доход	Практическая работа Тестирование	У1, У2, З5, ОК2- ОК5	-	-
Тема 5.3. Единый сельскохозяйственный налог	Практическая работа Тестирование	У1, У2, З5, ОК2- ОК5	-	-

2. Комплект материалов для оценки уровня освоения умений и знаний

2.1. Комплект материалов для оценки уровня освоения умений и знаний для текущего контроля

2.1.1. Практические работы

Проверяемые У1. Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.

Задание 1. Определите признаки, разделяющие понятия «налог» и «сбор»: безвозмездность, обязательность, принудительность, разрешительный характер, правопреемственность, регистрационный характер.

налог	сбор

Задание 2. Выберите черты экономической категории «налог», объединяющие его с категорией «финансы»: денежный характер, двустороннее движение денежных средств, формирование централизованных фондов денежных средств. ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 3. Поясните, что подразумевает введение нового налога.

Задание 4. Укажите, какие санкции могут быть применены к налогоплательщикам в случаях следующих налоговых правонарушений.

№	Содержание правонарушения	Налоговая санкция
1	Нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговых органах на срок более 90 дней
2	Ведение деятельности без постановки на учет в налоговых органах
3	Нарушение срока предоставления сведений об открытии и закрытии счета в банке
4	Непредоставление налоговой декларации
5	Нарушение правил учета доходов и расходов, объектов налогообложения в течение одного налогового периода
6	Неуплата или неполная уплата сумм налогов
7	Неправомерное не перечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом
8	Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное в крупном размере

Задание 5. Укажите, в какие сроки налогоплательщики организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщить в налоговые органы по месту учета следующие сведения.