Рекомендовано на заседании кафедры государственно-правовых дисциплин Протокол № 10 от « 26 »марта 2012 г. | Утверждено Учебно-методическим советом РФГБОУВПО «РАП» Протокол № 8 от «27 » марта 2012_ г. Директор |
ПРОГРАММА
вступительного испытания по дисциплине «ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»
( для лиц, имеющих профильное высшее профессиональное образование)
направление подготовки 030900.68 Юриспруденция
(квалификация (степень) «магистр»)
магистерская программа:
«Юрист в сфере бюджетно-финансовой деятельности и налогообложения»
Программа включает:
1) Требования к знаниям абитуриентов;
2) Разделы;
3) Список основной и дополнительной литературы;
4) Вопросы для подготовки к экзамену.
Требования к знаниям абитуриентов
Абитуриенты должны знать:
- определение понятий «финансы», «финансовая система государства», «финансовая деятельность государства и муниципальных образований», «финансовый контроль», «бюджет», «налог», «сбор», «банковская система», «валютная операция», «валютные ценности», «страхование», «денежная система»;
- формы и методы финансовой деятельности государства;
- систему государственных органов, осуществляющих финансовую деятельность в РФ, их компетенцию;
- предмет, метод, источники финансового права как отрасли права, как отрасли юридической науки;
- особенности источников финансового права;
- содержание финансовой политики российского государства;
- структуру бюджетной системы страны;
- понятие и стадии бюджетного процесса;
- систему органов валютного регулирования и валютного контроля;
- правовые основы организации денежного обращения в РФ;
- правовые основы страховой и банковской деятельности в РФ;
- меры ответственности, применяемые за нарушение финансового законодательства страны;
- систему налогов и сборов в РФ;
- основания и порядок привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства РФ.
Абитуриент должен уметь:
- логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь;
- анализировать социально значимые проблемы и процессы;
- толковать и применять нормы финансового права.
Разделы
РАЗДЕЛ 1. Финансы и финансовая
деятельность государства
Понятие и функции финансов. Особенности финансов как экономической категории.
Финансовая система Российской Федерации, ее внутреннее строение.
Понятие финансовой деятельности государства (муниципальных образований), ее публичный характер. Методы и формы финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
Новые явления в сфере финансовой деятельности государства (муниципальных образований) в условиях экономических преобразований.
Система государственных (муниципальных) органов, осуществляющих финансовую деятельность государства (муниципальных образований).
РАЗДЕЛ 2. Финансовое право как отрасль российского права
Понятие и предмет финансового права. Характеристика общественных отношений, входящих в предмет финансового права, их классификация. Метод финансово-правового регулирования, его специфика.
Тенденции развития российского финансового права в современных условиях экономических и политических преобразований в стране.
Финансовое право в системе российского права. Связь финансового права с другими отраслями права и отграничение от них.
Система финансового права России, содержание общей и особенной частей финансового права России. Институты и подотрасли финансового права. Отражение в системе финансового права финансовой системы России.
Понятие и особенности источников финансового права. Конституция РФ, международно-правовые акты, федеральные конституционные законы и федеральные законы как источники финансового права. Нормативно-правовые акты Президента РФ и федеральных органов исполнительной власти. Нормативные финансово-правовые акты субъектов РФ, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты. Значение решений высших судебных органов для регулирования финансовых отношений.
Отечественная наука финансового права. Предмет и задачи науки финансового права. Исторические истоки и преемственность в российской науке финансового права. Представители науки финансового права в исторически прошлом периоде и на современном этапе, их вклад в юриспруденцию. Связи российской и зарубежной науки финансового права.
Актуальные проблемы науки финансового права в современных условиях.
РАЗДЕЛ 3. ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ НОРМЫ
ФИНАНСОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ
Понятие и виды финансово-правовых норм.
Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.
Структура финансово-правовой нормы, особенности санкции финансово-правовой нормы.
Понятие, особенности и классификация финансово-правовых отношений.
Субъекты финансовых правоотношений, их виды. Особенности правового статуса субъектов финансовых правоотношений. Содержание финансовых правоотношений.
Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
Защита прав субъектов финансовых правоотношений.
РАЗДЕЛ 4. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ
Понятие, задачи и виды финансового контроля. Отличие финансового контроля от других видов государственного контроля. Предварительный, текущий и последующий финансовый контроль.
Формы и методы осуществления финансового контроля. Принципы осуществления финансового контроля.
Аудиторский контроль в России: понятие, виды, субъекты.
Органы финансового контроля. Счетная палата РФ и счетные (контрольно-счетные) палаты субъектов РФ; Министерство финансов РФ, финансовые органы субъектов РФ и финансовые органы местного самоуправления; Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору; Федеральное казначейство; ФНС РФ.
Полномочия органов государственной власти общей компетенции по осуществлению финансового контроля.
Финансовое правонарушение, его признаки. Понятие финансово-правовой ответственности. Понятие и виды финансово-правовых санкций. Порядок применения финансово-правовых санкций.
РАЗДЕЛ 5. БЮДЖЕТ, БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Понятие и роль бюджета. Правовая форма бюджетов. Консолидированный бюджет, его значение.
Бюджетная система Российской Федерации, ее структура. Принципы бюджетной системы Российской Федерации.
Доходы и расходы бюджетов: понятие, виды. Порядок уплаты доходов. Формы расходов бюджетов. Реестры расходных обязательств. Доходы федерального бюджета, доходы бюджетов субъектов Российской Федерации, доходы местных бюджетов. Разграничение расходных обязательств Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
Сбалансированность бюджетов. Понятие профицита бюджета. Дефицит бюджета и источники его покрытия.
Бюджетное регулирование, его задачи и методы. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.
Бюджетная классификация: понятие, значение, состав. Единство бюджетной классификации.
РАЗДЕЛ 6. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО
И БЮДЖЕТНЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ
Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права. Принципы бюджетного права. Система бюджетного права.
Материальные и процессуальные нормы бюджетного права. Источники бюджетного права, его конституционные основы. Бюджетный кодекс РФ как основной источник бюджетного права. Характеристика Федерального закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
Понятие, виды бюджетных правоотношений. Отличительные черты бюджетных правоотношений.
Субъекты бюджетного права, их права и обязанности. Бюджетная компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
Бюджетное обязательство. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации.
РАЗДЕЛ 7. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА
Понятие и стадии бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный период.
Участники бюджетного процесса и их полномочия. Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.
Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах Российской Федерации и на муниципальном уровне.
Порядок составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процессе. Документы и сведения, необходимые для составления проекта закона (решения) о бюджете на очередной финансовый год. Сроки подготовки проекта закона о бюджете на очередной финансовый год.
Рассмотрение и утверждение внесения проекта закона (решения) о бюджете представительными органами власти. Процедура подготовки к рассмотрению в первом чтении проекта федерального закона о федеральном бюджете. Порядок рассмотрения проекта федерального закона о федеральном бюджете. Предмет рассмотрения в каждом из чтений проекта федерального закона о федеральном бюджете. Полномочия Государственной Думы и ответственность Правительства Российской Федерации при рассмотрении и утверждении проекта федерального закона о федеральном бюджете.
Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Советом Федерации. Полномочия Президента РФ в процессе утверждения федерального закона о федеральном бюджете.
Последствия непринятия проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в срок. Внесение изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись. Правовой статус главных распорядителей бюджетных средств, распорядителей бюджетных средств, получателей бюджетных средств. Исполнение бюджета по доходам. Этапы исполнения бюджета по расходам. Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.
Отчетность об исполнении бюджета. Сроки и порядок завершения бюджетного года.
Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета). Последствия выявления фактов недостоверности и неполноты сведений, содержащихся в заключениях и иных документах, представляемых в Государственную Думу для рассмотрения отчета об исполнении федерального бюджета
РАЗДЕЛ 8. ЦЕЛЕВЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ
Понятие и специфика целевых внебюджетных фондов, их место в финансовой системе Российской Федерации. Значение целевых внебюджетных фондов. Классификация целевых внебюджетных фондов. Тенденции развития целевых внебюджетных фондов в Российской Федерации.
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации: доходы, управление денежными средствами, направления расходования средств.
Порядок подготовки проекта бюджета целевого внебюджетного фонда, исполнение бюджета целевого внебюджетного фонда и отчетность об исполнении целевого внебюджетного фонда. Контроль за финансовой деятельностью целевых внебюджетных фондов.
РАЗДЕЛ 9. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО
(МУНИЦИПАЛЬНОГО) КРЕДИТА
Понятие и формы государственного (муниципального) кредита. Значение государственного (муниципального) кредита. Двойственный характер правоотношений, возникающих в сфере государственного (муниципального) кредита. Принципы государственного (муниципального) кредита.
Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Полномочия Правительства Российской Федерации при осуществлении государственных заимствований Российской Федерацией. Программа государственных внешних заимствований Российской Федерации и внесение изменений в нее. Программа государственных внутренних заимствований Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, классификация (по уровню, по срокам предоставления). Предельные объемы государственного и муниципального долга. Управление и обслуживание государственного и муниципального долга. Реструктуризация долга. Правомочия Правительства Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и Министерства финансов Российской Федерации при управлении и обслуживании государственного долга Российской Федерации. Государственная долговая книга Российской Федерации, государственная долговая книга субъекта Российской Федерации, муниципальная долговая книга.
Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федерацией иностранным государствам. Долг иностранных государств перед Российской Федерацией.
Бюджетный кредит.
РАЗДЕЛ 10. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Понятие налога. Публичный характер. Фискальная роль налогов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов. Налоговые реформы в России. Изменения в системе налогообложения в современных условиях. Понятие сбора, его отличие от налога. Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязательные и факультативные элементы налогообложения. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.
Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.
Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права. Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Федерации.
Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений, их классификация. Правовой статус налоговый органов, налогоплательщиков, налоговых агентов. Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения. Представительство в налоговых правоотношениях.
Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора). Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
Налоговый контроль: понятие и формы проведения. Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Виды налоговых проверок.
Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции, давность их взыскания. Виды налоговых правонарушений.
Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.
РАЗДЕЛ 11. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Банковское право: понятие, предмет, метод, источники. Комплексный характер правоотношений, регулируемых банковским правом. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.
Понятие банковской системы.
Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) как органа банковского регулирования и надзора.
Понятие банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка. Правовой статус кредитных организаций. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций. Основания отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Обязательные нормативы. Нормативы обязательных резервов банков. Ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности.
Банковские операции. Банковский кредит: понятие, значение, принципы, виды.
РАЗДЕЛ 12. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ
ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И РАСЧЕТОВ
Понятие денежной системы Российской Федерации, ее основные элементы. Социально-экономическое значение денег и денежной системы.
Понятие денежного обращения, его виды.
Правовые основы денежной системы и денежного обращения в Российской Федерации. Принципы финансово-правового регулирования денежного обращения.
Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежно-кредитной политики государства.
Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных денег.
Понятие и специфика расчетных правоотношений, их разновидности. Финансово-правовое регулирование денежных расчетных правоотношений в Российской Федерации.
Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов, их общая характеристика. Роль и ответственность кредитных организаций при осуществлении безналичных расчетов.
Правовые основы наличного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций организациями. Правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме. Ограничения, установленные в отношении осуществления денежных расчетов в наличной форме, их цели.
РАЗДЕЛ 13. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Понятие валюты и валютных ценностей.
Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.
Валютные операции, их разновидности. Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях.
Банк России и Правительство Российской Федерации как органы валютного регулирования. Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору как орган валютного контроля в Российской Федерации. Агенты валютного контроля, их функции и полномочия.
РАЗДЕЛ 14. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Понятие страхования как экономической и страховой категории. Функции страхования. Формы и виды страхования.
Место и роль страхового права в системе российского права. Источники страхового права. Частное и публичное в регулировании страховых отношений. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере страхования.
Обязательное страхование: значение, разновидности. Государственное обязательное страхование: понятие, виды.
Правовые основы страхового надзора в РФ. Ответственность субъектов страхового дела. Полномочия органа страхового надзора.
Список основной и дополнительной литературы
ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА:
Нормативные документы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ -ФКЗ, -ФКЗ)// Российская газета. 2009. № 7; Российская газета. 2008. № 000.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) -ФЗ (ред. от 01.01.2001)// Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; Собрание законодательства РФ. 2012. № 14. Ст. 1545.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) -ФЗ (ред. от 01.01.2001)// Собрание законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; Собрание законодательства РФ. 2012. № 14. Ст. 1545.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 01.01.01 г. в ред. ФЗ от 31 января 2012 г. // Собрание законодательства РФ от 7 января 2002, № 1 (ч. 1), ст. 1; Собрание законодательства РФ. 2012. № 6. Ст. 621.
5. Бюджетный кодекс Российской Федерации -ФЗ (ред. от 01.01.2001)// Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; Собрание законодательства РФ. 2011. № 49 (ч. 5). Ст. 7056.
6. Федеральный закон от 01.01.2001г. №4-ФЗ «О Счетной палате РФ» (с изм. и доп.) // Собрание законодательства РФ. 1995. № 3. Ст. 167.
7. Федеральный закон от 01.01.2001 года (с изм. и доп.) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Парламентская газета», № 000-132, 13.07.2002.
8. Федеральный закон от 01.01.01 года № 000- ФЗ (с изм. и доп.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
9. Федеральный закон от 01.01.2001 года № 000-1 (с изм. и доп.) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6.
10. Закон РФ -1 (с изм. и доп.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации»//Официальны интернет-портал правовой информации http://www. *****.
11. Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» от 01.01.01 г. № 000-1 в ред. ФЗ от 21 ноября 2011 г. // Бюллетень нормативных актов. 1992. № 1; Собрание законодательства РФ. 2011. № 48. Ст. 6730.
12. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации: утв. Постановлением Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 (с изм. и доп.)// Собрание законодательства РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.
13. Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: утв. Постановлением Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000 с изм. и доп.// Российская газета от 01.01.01 г., № 000.
14. Постановление Правительства РФ (с изм. и доп.) «О Федеральном казначействе»// Российская газета от 8 декабря 2004 г., № 000.
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА:
1. Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисд. – проф. . 2-е изд., испр. и доп. – М.: Юрид. фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011.
2. Финансовое право России: Учебник для вузов – 2-е изд., перераб. и доп. (ГРИФ)/ М.: Инфа-М, 2011.
3. Финансовое право: Учебник /Отв. ред. (, , ). М: Норма-Инфра-М, 2011.
4. Финансовое право: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. /, , [и др.]; отв. ред. , . – М.: Проспект, 2010.
5. Финансовое право России: учебн. пособие / Отв. ред. . – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, Высшее образование, 2009.
6. Бюджетное право: учебное пособие/ под ред. . – М.: Эксмо, 2010.
7. Страховое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности Юриспруденция / под ред. , , . – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2009.
8. Крохина право: учебник для вузов. 3-е изд. перераб. и доп. – М.: Изд-во Юрайт, 2010.
Вопросы для подготовки
к вступительному испытанию
1) Финансы: понятие, виды. Соотношение финансов и денежных фондов.
2) Соотношение публичных и частных финансов.
3) Финансовая деятельность государства и муниципальных образований как базисная категория финансового права.
4) Финансовая система страны: понятие, структура.
5) Понятие и предмет финансового права. Место финансового права в системе российского права.
6) Соотношение финансового права с административным правом.
7) Соотношение финансового права с гражданском правом.
8) Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, виды, структура.
9) Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды, структура.
10) Субъекты финансового права.
11) Источники финансового права: понятие, виды.
12) Нормативно-правовой акт как источник финансового права.
13) Судебный прецедент как источник финансового права.
14) Конституция РФ как источник финансового права.
15) Финансовый контроль: понятие, сущность, методы, функции, виды.
16) Правовые основы государственного финансового контроля.
17) Правовое положение Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
18) Правовое положение Министерства финансов РФ.
19) Правовое положение Счетной палаты РФ.
20) Правовое положение органов Федерального казначейства.
21) Финансово-правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации.
22) Банковское право: понятие, особенности.
23) Банковская системы РФ: понятие, структура.
24) Правовое положение Центрального Банка России
25) Правовые основы денежного обращения в РФ.
26) Валютное право: понятие, особенности.
27) Правила ведения валютных операций в РФ.
28) Валютный контроль в РФ.
29) Налоговое право как подотрасль финансового права.
30) Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
31) Права и обязанности налогоплательщиков.
32) Понятие законно установленного налога.
33) Принципы налогообложения.
34) Бюджетное право как подотрасль финансового права.
35) Государственный бюджет: понятие, виды, основные характеристики.
36) Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии.
37) Страховое право: предмет, метод, источники.
38) Правовое положение страхователя и страховщика.
39) Страхование: понятие, виды, формы.
40) Наука финансового права: понятие, функции.
