Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету (сквозная задача по финансовому учету и управленческому учету)» специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» специализации «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и других финансово-кредитных организаций)» (стр. 11 )

	Материальные затраты	Расходы на оплату труда	Отчисления на соц. нужды	Амортизация	Прочие расходы	Итого
Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота с начала года	1	3	1			7

Аналитические данные к счёту 90 (выписка из журнала – ордера №11 за январь – ноябрь 201__г.)

Показатель	Готовая продукция
С начала года по отчётный месяц включительно Оборот по кредиту Суммы вырученные, списанные Оборот по дебету Нормативная стоимость	9150800 6625900
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)	554683
НДС	1395885
Коммерческие группы	181400
Управленческие расходы	633190
Прибыль	869108

Аналитические данные по счету 90 (выписка из журнала – ордера №11 за декабрь 201__г.)

	Показатель	Готовая продукция
За отчётный месяц	Обороты по кредиту суммы врученные, списанные
Обороты по дебету Нормативная себестоимость
Отклонение фактической себестоимости от нормативной
Налог на добавленную стоимость
Управленческие расходы
Коммерческие расходы
Прибыль от продаж
С начала года по отчётный месяц включительно	Обороты по кредиту Суммы вырученные, списанные
Обороты по дебету Нормативная себестоимость
Отклонение фактической себестоимости от нормативной
Налог на добавленную стоимость
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль от продаж

Журнал – ордер №12 за декабрь 201__г.

по кредиту счетов 80 «Уставный капитал»,

82 «Резервный капитал», 83 «Добавочный капитал»,

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»,

14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей»,

63 «Резервы по сомнительным долгам»

Содержание операции	С кредита счета 84-1 в дебет счетов	Итого
	99
Выявлена нераспределенная прибыль
Итого
Содержание операции	С кредита счета 84-3 в дебет счетов	Итого
	84-2
Списана чистая прибыль, использованная на финансирование затрат, связанных с созданием и приобретением основных средств и др. долгосрочных активов
Итого

Аналитические данные по счету 84

«Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

(выписка из журнала-ордера № 12 за 201__г.)

Статья аналитического учета	Оборот с начала года до отчетного месяца	Сальдо на начало отчетного месяца (кредит)	Оборот за отчетный месяц	Сальдо на конец отчетного месяца (кредит)
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
Счет 84-1 «Нераспределенная прибыль, подлежащая распределению»
Отчисления из при­были сальдо на начало года	692176
Сальдо на начало года -
Счет 84-2 «Нераспределенная прибыль в обращении»
Использование нераспределенной прибыли	229684	692176
Счет 84-3 «Нераспределенная прибыль (использованная)»
Использование прибыли	60 909	60 909

Журнал-ордер № 13 за декабрь 201__г.

по кредиту счетов 01 «Основные средства», 04 «Нематериальные активы»,

91 «Прочие доходы и расходы» и аналитические данные к счету 91

№ записи	Основание (где требуется и содержание записи)	С кредита счета 01 в дебет	С кредита счета 91-1 в дебет
02	91-2	Итого	10	76	Итого
1	Производственное оборудование
2	Компьютер
3	Акции
4	Штрафы, пени, неустойки
	Итого

Выписки из карточек движения основных средств за январь—ноябрь 201__г.