Задачи

Ссылка на резервное размещение материала

Задача 1

Определить кросс-курс фунта стерлингов к рублю, если известны следующие котировки валют

покупка продажа

·  Фунт стерлингов / доллар США 1,6510 1,6480

·  Доллар США / рубль 28,30 28,50

Задача 2

Исходя из следующих данных, требуется определить собственный капитал банка:

·  Уставный капитал 105 млн. руб.

·  Резервный капитал 15млн. руб.

·  Фонды банка 50 млн. руб.

·  Доходы банка 15 млн. руб.

·  Расходы банка 18 млн. руб.

·  Прибыль с начала года 9 млн. руб.

·  Использовано прибыли 6 млн. руб.

Задача 3

Доходы коммерческого банка за квартал составили 70 млн. руб., расходы 35 млн. руб. в текущем квартале банк зарегистрировал проспект эмиссии
в размере 15 млн. руб.

Требуется определить сумму налога на прибыль и налога на эмиссию.

Задача 4

Собственный капитал банка равен 150млн. руб.

Требуется рассчитать норматив достаточности капитала, если банк имеет следующие активы:

·  Касса банка 5 млн. руб.

·  Средства на корсчете в РКЦ - 15млн. руб.

·  Средства на счетах «Ностро» в СКВ в банках США и Германии-30млн. руб.

·  Кредиты под залог муниципальных ценных бумаг 4,5млн. руб.

·  Кредиты под залог недвижимости 20млн. руб.

·  Прочие кредиты 1250 млн. руб.

·  Средства на счетах НОСТРО в банках-резидентах 25 млн. руб.

Задача 5

Банком выдан кредит фирме «Лего» в сумме 300тыс. руб. под 28% годовых, сроком на 6 месяцев. В обеспечение взят автомобиль «Вольво», оценочной стоимостью 350тыс. руб. Срок пользования кредитом с 12.03.04г. по 12.09.04г. Срок уплаты процентов определен кредитным договором в день погашения кредита. Банком данный кредит классифицирован в первую группу риска.

Требуется определить последовательность действий банка, с расчетом сумм, необходимых для осуществления проводок.

Задача 6

На балансе банка числится просроченная задолженность фирмы «Альфа» по кредиту в размере руб. Кредит обеспечен с залогом недвижимости в размере 100%. Ссуда переоформлена один раз с изменением условий договора

Требуется начислить резерв на возможные потери по ссудам.

Задача 7

Вкладчик открыл в банке срочный вклад в сумме 10 тыс. руб., сроком на 3 месяца (с 13.01.04 . по 13.04.04.) под 13% годовых. Условия договора вклада предполагают автоматическое продление действия договора на тех же условиях в случае не востребования вкладчиком суммы вклада по окончании срока.

Требуется определить последовательность действий банка и произвести расчет начисления процентов по вкладу.

Задача 8

Вексель на сумму 800 тыс. руб. предъявлен в банк за 9 месяцев до его погашения. Банк учитывает векселя с доходностью не ниже 18% годовых условно: 1 месяц – 30 дней; 1 год – 360 дней.

Определить сумму, выплаченную владельцу векселя и сумму дохода, полученную банком.

Задача 9

Требуется определить собственный капитал банка, исходя из следующих данных:

·  уставный капитал банка 100 млн. руб.

·  резервный капитал 2 млн. руб.

·  добавочный капитал 5 млн. руб.

·  прибыль с начала года 15млн. руб

·  использовано прибыли с начала года 5 млн. руб

·  выкуплено банком собственных акций на 2млн. руб.

·  сумма недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам 3 млн. руб.

Задача 10

Фонд обязательных резервов числящийся на счете в Центральном банке составил 18,5 млн. руб. В следующем месяце позиция по привлеченным ресурсам составила:

·  среднемесячные остатки привлеченных средств юридических

лиц в валюте 100млн. руб., в рублях 50 млн. руб.

·  среднемесячные вклады физических лиц 200млн. руб.

·  в том числе вклады в валюте составили 100 млн. руб.

Требуется пересчитать сумму средств, подлежащих перечислению в фонд обязательных резервов.

Задача 11

Средние остатки средств на расчетных счетах клиентов банка за месяц составили 80млн. руб., средние остатки вкладов населения 300 млн. руб., средние остатки по депозитам предприятий 100 млн. руб, привлеченные средства МБК 25 млн. руб.

Требуется определить размер отчислений в ФОР за данный период.

Задача 12

Доходы коммерческого банка от оказания услуг составили:

·  расчетно-кассовое обслуживание 8 млн. руб.

·  выданные банком гарантии 3 млн. руб.

·  консультационные услуги 1 млн. руб.

Требуется определить сумму налога на добавленную стоимость.

Задача 13

Чистая прибыль коммерческого банка составила за год 25 млн. руб. собранием акционеров банка принято решение о начислении резервного фонда от чистой прибыли 10%.

Ссудная задолженность по коммерческому банку составляет 600 млн. руб., в том числе имеется недостаточно обеспеченный просроченный кредит в сумме 10 млн. руб. сроком 90 дней.

Требуется начислить резервный фонд и резерв на возможные потери по ссудам. Определить цель их использования.

Задача 14

Коммерческий банк после регистрации проспекта эмиссии 3-го выпуска продавал акции своего банка номиналом 1000 рублей по цене 1200 рублей. Продано акций 1000шт. Одновременно банк продавал на вторичном рынке акции второго выпуска: номинал акции 1000 рублей, цена продажи
1300 рублей. Продано 3000 акций.

Требуется определить порядок использования поступивших средств.

Задача 15

Коммерческий банк учел вексель известной фирмы. Номинал векселя 300тыс. руб., ставка банка по учету векселей составляет 25% годовых. До наступления срока по векселю осталось 60 дней.

Через 10 дней коммерческий банк переучел вексель в ГУ ЦБ по ставке 12% годовых.

Требуется определить: доход коммерческого банка и доход ГУ ЦБ.

Задача 16

Балансовая прибыль коммерческого банка составила 15 млн. руб. прибыль между акционерами и банком делится в пропорции: 30% банку и 70% акционерам. Отчисления в резервный фонд составляют 10% от чистой прибыли банка. Уставный капитал банка 100 млн. руб., он разделен наобыкновенных акций номиналом 1тыс. руб.

Требуется определить курс акций банка, если депозитная ставка равна 9 % годовых.

Задача 17

Частное лицо срочный вклад на 5 месяцев, на сумму 100 тыс. руб. под процентную ставку 13% годовых. Условно, 1 мес. – 30 дней, год – 360 дней.

Требуется определить доход, полученный частным лицом по истечении срока вклада, с учетом налогообложения.

Задача 18

Требуется проверить соблюдение коммерческим банком лимита открытой валютной позиции, если:

	Требования банка	Обязательства банка
Доллар США	930000	1600000
Евро	1200000	360000

Курсы валют: доллар США 27,65 руб., евро 33,60 руб.

Собственный капитал банка 280 млн. руб.

Задача 19

Доходы коммерческого банка за квартал составили 20 млн. руб., расходы 12 млн. руб.. Банк зарегистрировал проспект эмиссии и заплатил налог на эмиссию 250 тыс. руб. Согласно решения Собрания акционеров, банк производит отчисления в резервный фонд в размере 10% от чистой прибыли.

Требуется определить налог на прибыль и распределить прибыль.

Задача 20

Коммерческий банк купил на аукционе ломбардный кредит 3000 т. р., сроком на 30 дней, процентная ставка 12% годовых.

В обеспечение кредита были предложены ГКО. Номинал одной облигации 1000 р., цена продажи 95,45% от номинала. Коэффициент корректировка 0,9.

Какое количество ГКО требуется для оформления обеспечения кредита.

Задача 21

Коммерческий банк купил на рынке межбанковский кредит 5000 т. р., сроком на 3 мес. Процентная ставка за кредит 18% годовых.

Требуется определить сумму процентов, относимых на затраты банка и на прибыль банка.

Задача 22

Среднегодовая стоимость имущества банка составляет 172 млн. руб. Требуется начислить налог на имущество и определить источник его уплаты.

Задача 23

Банком выдан кредит фирме «Ассоль» в сумме 300 тыс. руб. под 26% годовых, сроком на 5 месяца. Срок пользования кредитом с 15.04.04. по 15.09.04. Начисление процентов производится банком с 21 по 20 число каждого месяца. Срок уплаты процентов определен кредитным договором ежемесячно в срок не позднее 27 числа, начиная со следующего месяца после выдачи кредита.

Требуется произвести начисление процентов по кредиту за весь период пользования.

Задача 24

Коммерческий банк рекламировал оказываемые услуги на телевидении. Затраты по рекламе составили 800 т. р.

Одновременно банк заказывал проспекты о деятельности банка в рекламную компанию. Стоимость последних затрат составила 300 т. р.

Требуется определить сумму налога на рекламу и источник его уплаты.

Задача 25

На основании следующих данных требуется рассчитать норматив Н6.

Остатки средств на корреспондентском счете, открытом в другом банке составляют 135 млн. руб. Собственный капитал банка равен 210 млн. руб.

Задача 26

Требуется определить совокупную величину риска по инсайдерам банка на основании следующих данных:

Коммерческий банк выдал председателю Совета директоров банка кредит в сумме 600 т. р. под залог квартиры. Члену кредитного комитета 100 т. р. под залог автомобиля. Председателю правления банка – 60 т. р. без обеспечения.

Собственный капитал банка равен 150 млн. руб.

Задача 27

Заемщик год назад получил кредит 3000 т. р. под залог недвижимости. Срок кредита 2 года. Банк отнес клиента к первой категории качества. В текущем году ситуация изменилась. Коммерческий банк отнес данного клиента к III категории качества. Требуется определить категорию ссуды и начислить резерв на возможные потери по ссудам.

Задача 28

Коммерческий банк выдал клиенту кредит 858 т. р. сроком на 6 месяцев под залог недвижимости. При классификации категории качества заемщиков банк обнаружил, что по данному заемщику отсутствует информация о его финансовом состоянии в течение трех месяцев.

Требуется определить категорию ссуды и начислить резерв на возможные потери по ссудам.

Задача 29

Заемщику выдан кредит 300 т. р. под залог государственных ценных бумаг. Категория качества заемщика вторая. Требуется определить размер расчетного резерва.