Особенности формирования и сдачи 2-НДФЛ

Особенности формирования и сдачи 2-НДФЛ

Согласно приказу ФНС РФ от 6 декабря 2011 г. № ММВ-7-3/909@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 01.01.2001 № ММВ-7-3/611@" был изменен электронный формат отчетности по форме 2-НДФЛ.

Для формирования комплекта справок перейдите в реестр ФНС и выполните следующие действия:

1.  Нажмите «Новый отчет, 2-НДФЛ» и выберите «Сведения о доходах физических лиц» (каталог «2-НДФЛ»):

Запустится Мастер формирования комплекта сведений:

2.  На первом шаге укажите организацию, за которую формируете комплект справок, и налоговую инспекцию, в которую он будет представлен. Нажмите «Далее».

3.  По кнопке «Добавить сотрудника» выберите сотрудника, для которого необходимо сформировать сведения о доходах:

Для того чтобы сформировать справку на стороннее физическое лицо, выполняющее периодические работы в вашей организации по договору гражданско-правового характера (например, по договору найма), нажмите «Добавить частное лицо».

4.  Откроется форма «2-НДФЛ», в которую будут подставлены данные по организации и по выбранному сотруднику:

Особенности заполнения справки

При заполнении справки обратите внимание на следующие моменты:

1.  В заголовке Раздела 3 "Доходы, облагаемые налогом по ставке _%" указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется раздел (это 9%, 13%, 15%, 30%, 35% или ставка, указанная в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения). Сам раздел содержит сведения о доходах, полученных сотрудниками/частными лицами, по месяцам налогового периода.

Внимание! Если организация в течение налогового периода выплачивала работнику доходы, облагаемые по разным ставкам, то в заголовке раздела необходимо отметить галочкой все нужные ставки и нажать «Применить». В этом случае разделы 3 - 5 заполняются для каждой из ставок налога.

2.  "Статус" - если сотрудник или частное лицо является нерезидентом, то это должно быть отражено в справке (статус равен 2). Для этого выполните «Редактировать», в карточке лица нажмите «Нерезидент» и укажите сроки пребывания в РФ:

После сохранения изменений автоматически изменится и статус физического лица.

3.  Для заполнения обязательных и необязательных вычетов и доходов физического лица нажмите кнопку «Редактировать доходы, стандартные и имущественные налоговые вычеты» :

·  Доходы, облагаемые по ставке (раздел 3) — здесь отражаются сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме, по месяцам налогового периода (зарплата, больничные листы, отпускные, и прочие доходы).

·  Стандартные вычеты (раздел 4.1) — отражаются суммы налоговых вычетов (начинаются с 1 — 101, 103, и т. д.), право на получение которых имеется у сотрудника (на него самого и на его детей). Право на получение налогового вычета подтверждается письменным заявлением от сотрудника, предоставленного в бухгалтерию организации.

·  Имущественные вычеты (разделы 4.2-4.6) — если сотрудник или частное лицо обладает правом на имущественный налоговый вычет (начинаются с 3 — 311, 312, и т. д.), то обязательно заполните сведения на основании уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет.

Дополнительные возможности

1.  При представлении сведений о доходах физических лиц одним из требований налоговой инспекции является обязательная сортировка лиц по алфавиту в файле со справками. Но иногда бывает, что нумерация справок в файле сбивается и ее необходимо поправить. Для этого и предусмотрена операция «Перенумеровать справки».

В результате выполнения этой операции производится перенумерация как внутри реестра справок, так и внутри самих справок.

2.  Некоторые налоговые инспекции помимо самих справок о доходах физических лиц, требуют представлять и реестр – сводный документ, в котором собраны все справки с перечислением лиц и общих сумм доходов и налогов. Формируется он при нажатии "Напечатать реестр":

Данный документ не имеет электронного формата представления отчетности, но может быть отправлен в печатном виде как вложение файла в письме с типом "Прочее".

Для завершения формирования комплекта нажмите «Готово». Комплект появится в реестре отчетности:

Все эти изменения доступны в программе СБиС ++ не ниже версии 2.4.51.

Обновления доступны через программу «Система обновления».