Заседания правления

Региональная энергетическая комиссия Пермского края ПРОТОКОЛ 18.12.2012 №

УТВЕРЖДАЮ: Председатель правления, и. о.председателя комиссии ______________

заседания правления

Председатель:

Секретарь:

Присутствовали: , , Еговцева Ю. Д.,

Приглашенные:

– исполнительный директор сетевая компания».

Повестка дня:

2.  Об установлении тарифов на тепловую энергию сетевая компания» (г. Пермь).

2.  СЛУШАЛИ:

сообщил о том, что для рассмотрения дела об установлении тарифов на тепловую энергию сетевая компания», в том числе для проведения экспертизы, составления заключения, подготовки дела к рассмотрению приказом председателя РЭК от 01.01.2001 № 86-од уполномоченным по делу назначен – начальник отдела регулирования организаций коммунального комплекса Региональной энергетической комиссии Пермского края.

доложил, что сетевая компания» представлено заявление об установлении тарифов на тепловую энергию (от 01.01.2001 № /54).

предлагает установить тарифы на тепловую энергию

- на период с 1 января по 30 июня 2013 года в размере 1 084,8 руб./Гкал (на уровне действующего с 1 сентября 2012 года тарифа)

- на период с 1 июля 2013 г. по 31 декабря 2013 г. в размере 1 232,33 руб./Гкал с ростом на 58,15% к тарифу, действующему по состоянию на 30 июня 2013 г.

Рост среднего тарифа на 2013 год к среднему тарифу за полный 2012 год, по заявке организации, составит 33,24% .

, сообщил, что при расчете применены индексы в соответствии с основными параметрами прогноза социально-экономического развития РФ на гг., разработанным МЭР РФ и одобренным на заседании Правительства РФ 28 сентября 2012г., и учтенным ФСТ при расчете предельных уровней роста тарифов на теплоэнергию для потребителей Пермского края, утвержденных приказом ФСТ -э/4. (п.55.1 ПП 109) – ИПЦ 107,1 %, прочие расходы 104,9%.

1.  Баланс теплоэнергии сформирован в соответствии с п.16 ПП 109 и ст.9ФЗ

1.1.  Покупная теплоэнергия 5179,937 тыс. Гкал – объем покупки принят на основании договоров с поставщиками.

1.2.  Потери теплоэнергии в сетях и -9» учтены по нормативам, утвержденным приказами Минэнерго и от 01.01.2001г. № 000, в сетях других транспортирующих организаций – на уровне учтенных в тарифе на 2012 год.

1.3.  С учетом этого полезный отпуск теплоэнергии на 2013 г. составит 4837,677 тыс. Гкал, что ниже уровня тарифа 2012 г. на 5,6 %, но выше факта 2011 г. на 3,8 %.

2.  Затраты на покупную теплоэнергию – 4320297 тыс. руб., расчет по утвержденным тарифам поставщиков (п.36.1 ПП 109).

3.  Затраты на услуги по передаче теплоэнергии с учетом выручки от реализации потерь тепловой энергии в сетях транспортирующих организаций – 149651 тыс. руб., расчет по утвержденным тарифам транспортирующих организаций и утвержденным тарифам поставщиков (п.36.1 ПП 109).

4.  Затраты на оплату труда с отчислениями на соцнужды - 497623 тыс. руб., определены в соответствии с п.27 ПП 109, при этом учтены:

4.1.  Фактическая численность 2011 г. (по форме п-4)

4.2.  Среднемесячная зарплата на уровне среднеотраслевой зарплаты в энергетике по Пермскому краю в 2012г. с учетом индексации.

4.3.  Отчисления на соцнужды – 29,2 % с учетом отчислений на страхование от несчастных случаев и регресса.

5.  Амортизация в сумме 151305 тыс. руб. и налог на имущество в сумме 9345 тыс. руб.– определены в соответствии с правилами бухгалтерского учета (п.28 ПП 109), при этом учтен ввод ОПФ в гг. в сумме 158142 тыс. руб.

6.  Прочие постоянные расходы определены в соответствии с пп 25-26,29,31,36 ПП 109 с учетом фактических расходов на передачу и реализацию теплоэнергии за 2011г.

7.  Выпадающие доходы –355422 тыс. руб. В соответствии с п.10 ПП 109 учтены:

- снижение маржинального дохода от реализации теплоэнергии вследствие снижения фактического полезного отпуска теплоэнергии в 2011 году относительно учтенного в тарифе, в сумме 231159 тыс. руб.;

- превышение фактических затрат по амортизации за 2011 год над затратами, учтенными в тарифе, в сумме 26654 тыс. руб.;

- услуги аутсорсинга, автотранспортные услуги за 2011 год в сумме 89785 тыс. руб.

Прибыль:

1.  Прибыль на капвложения - 414201 тыс. руб. (с учетом налога на прибыль) в соответствии с Прогнозной инвестиционной программой ООО "ПСК" на 2013 год, согласованной с Министерством градостроительства и развития инфраструктуры Пермского края (п.32 ПП 109).

2.  Списание дебиторской задолженности – 72485 тыс. руб., включено на основании п.30 ПП 109, подтверждено документами о ликвидации предприятий-должников и судебными решениями о невозможности взыскания.

3.  Прочие расходы из прибыли - расходы определены в соответствии с пп 20.4,30,31,36 ПП 109 с учетом фактических расходов из прибыли на передачу и реализацию теплоэнергии за 2011г.

4.  Налог на прибыль рассчитан по ставке 15,5%, действующей в Пермском крае.

С учетом этого НВВ на 2013г. составляет 6498070 тыс. руб., в т. ч.:

- тариф с 01.01.2013 г. – на уровне тарифа, действующих с 01.09.2012г.

- рост тарифа с 01.07.13 – 158,15 % к тарифам 1 полугодия.

Среднегодовой рост тарифа – 133,24 %.

Достоверность данных, приведенных в предложении об установлении тарифов, подтверждена личной подписью руководителя организации.

Руководствуясь Федеральным законом -ФЗ «О теплоснабжении», постановлением Правительства Российской Федерации «О ценообразовании в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации», приказом Федеральной службы по тарифам -э/2 «Об утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском) рынке», проведена экспертиза предложений, по заключению которой признан экономически обоснованным размер расходов и прибыли, учитываемых при формировании тарифов на тепловую энергию для потребителей ООО «ПСК», указанный в экспертном заключении, которое прилагается к настоящему протоколу и является его неотъемлемой частью. При проведении экспертизы использовались основные параметры Прогноза социального-экономического развития Российской Федерации на 2013 год и плановый период годов, разработанного Минэкономразвития РФ (от 01.01.2001).

При установлении тарифов применен метод экономически обоснованных расходов (затрат). Тарифы установлены с календарной разбивкой.

Экономически обоснованные тарифы на тепловую энергию, предлагаемые к установлению:

- с 01.01.2013 по 30.06.2013 в размере 1 084,8 руб./Гкал (на уровне действующего с 1 сентября 2012 года тарифа),

- с 01.07.2013 по 31.12.2013 в размере 1 232,33 руб./Гкал с ростом на 13,6% к тарифу, действующему по состоянию на 30.06.2013.

Рост среднего тарифа на 2013 год к среднему тарифу за полный 2012 год составит 12,95% .

Отклонения расчета РЭК от расчета регулируемой организации обусловлены корректировкой следующих основных показателей.

1. Показатели баланса тепловой энергии: полезный отпуск увеличен относительно заявки организации на 68,8 тыс. Гкал, поступление теплоэнергии в сеть на 69,1 тыс. Гкал. Потери тепловой энергии учтены по нормативам, утвержденным приказом Минэнерго от 01.01.2001г. № 000.

2. Затраты на покупную тепловую энергию увеличены относительно заявки на 52,834 млн. руб. и приняты в расчет в сумме 4 373,128 млн. руб. Отклонение связано с корректировкой баланса тепловой энергии и уточнением тарифов теплоснабжающих организаций, поставляющих энергию ;

3. Затраты на оплату услуг по передаче тепловой энергии других сетевых организаций снижены относительно заявки на 2,296 млн. руб. и приняты в расчет в сумме 263,636 млн. руб. Выручка от реализации теплоэнергии теплосетевыми организациям на компенсацию потерь (вычитаемая из НВВ ) снижена относительно заявки на 0,460 млн. руб. и принята в расчет в сумме 115,821 млн. руб. Отклонения по данным статьям связаны с корректировкой баланса тепловой энергии и уточнением тарифов теплосетевых и теплоснабжающих организаций, оказывающих услуги ;

4. Затраты на электрическую энергию снижены относительно заявки на 30,930 млн. руб. и приняты в расчет в сумме 148,841 млн. руб. Отклонение связано с корректировкой объема и цены электроэнергии.

5. Затраты по договорам аренды снижены относительно заявки на 0,452 млн. руб. и приняты в расчет в сумме 9,218 млн. руб.

6. Затраты на оплату труда снижены относительно заявки на 42,519 млн. руб. и приняты в расчет в сумме 342,638 млн. руб. Отклонения связаны со снижением средней заработной платы относительно заявки организации. Соответственно, затраты на отчисления от фонда отплаты труда на социальное страхование снижены относительно заявки на 8,989 млн. руб. и приняты в расчет в сумме 103,477 млн. руб.

7. Не приняты как экономически необоснованные расходы по статьям «расходы на содержание и эксплуатацию бесхозяйных сетей» (93,289 млн. руб. по заявке), «услуги управления» (62,278 млн. руб. по заявке).

8. По результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2011 год рабочей группой учтены выпадающие доходы (прибавляются к НВВ) в сумме 214,010 млн. руб. (против заявленных организацией 347,598 млн. руб.), дополнительно учтен избыток средств (вычитается из НВВ) в размере 196,694 млн. руб. Суммарное по двум статьям снижение относительно заявки организации составит 330,281 млн. руб.

9. Не приняты в связи с отсутствием утвержденной в установленном порядке инвестиционной программы расходы из прибыли на капитальные вложения, заявленные организацией в сумме 350 млн. руб., соответственно снижен относительно заявки налог на прибыль в сумме 43,154 млн. руб.

При проведении анализа основных показателей деятельности регулируемой организаци на 2013 год РЭК принимает во внимание результаты анализа замечаний, отмеченных Контрольно-счетной палатой Пермского края в рамках проведения проверки эффективности деятельности Региональной энергетической комиссии Пермского края по реализации единой политики в сфере государственного регулирования тарифов на электрическую и тепловую энергию, цен на природный и сжиженный газ, реализуемый населению, а также других цен (тарифов) и предельных индексов, регулирования и утверждение которых возложено на субъект Российской Федерации и определено Правительством Пермского края на период годы (Письмо КСП ПК от 01.01.2001 №1-09/143, вх. СЭД от 01.01.2001), Прокуратурой Пермского края в представлении об устранении нарушений законодательства о ценообразовании в сфере коммунального комплекса (Представление 2 от 01.01.2001, вх. СЭД от 01.01.2001).

изложил замечания КСП ПК, а дал следующую экспертную оценку:

· Позиция РЭК по замечаниям КСП (п.2.3.4, пп.1 в разделе, посвященных регулированию ), касающиеся наличия экспертных заключений (2008 г.) и степени раскрытия информации в них ( гг.):

РЭК приняла во внимание данное замечание при прохождении тарифной кампании на 2013 год, обеспечивая предусмотренную законодательством степень раскрытия информации и мотивировки сформулированных выводов.

· Позиция РЭК по замечаниям, касающимся превышения предельных уровней тарифов на тепловую энергию (п.2.3.4, пп.2,3 в разделе, посвященном регулированию ):

КСП применяет некорректное толкование понятия «предельный тариф». Так, предельные тарифы в виде индексов максимально возможного изменения цен устанавливаются в целом для субъекта РФ и должны выдерживаться для средневзвешенного расчетного тарифа по субъекту РФ. Данные ограничения не распространяются на тарифы отдельного юридического лица
. При анализе тарифа 2008 года КСП сравнивает тариф для конечных потребителей с тарифом на услуги по передаче теплоэнергии (в 2008 году ООО «ПСК» начало продавать теплоэнергию конечному потребителю, в то время как ранее оказывало услугу по передаче), это некорректно. При анализе ситуации с предъявлением НДС, КСП сравнивает тарифы с учетом НДС, выставляемые в счетах, с тарифами без НДС, установленными в решениях РЭК и действовавшими в предшествующем году. Это также некорректно.

· Позиция РЭК по замечаниям КСП (п.2.3.4, пп.3 в разделе, посвященном регулированию ), касающимся установления тарифов с выделением группы «население» и с учетом НДС для данной группы на гг.:

Регламент ФСТ России по установлению тарифов на оспариваемый период не предполагал выделение тарифов для населения отдельной строкой и их установление с учетом НДС. Правомерность предъявления НДС при выставлении счетов по поставке теплоэнергии населению подтверждена Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 ноября 2011 г. №72 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с расчетами за коммунальные ресурсы».

При пересмотре изменении редакции Регламента по установлению тарифов (приказ ФСТ от 8 апреля 2005 г. N 130-э) в 2011 году тарифные решения были приведены в соответствие новой редакции документа (с выделением группы «население» и отражением тарифа для данной группы с учетом НДС). На 2013 год тарифы устанавливаются также с выделением группы «население» и отражением тарифа для данной группы с учетом НДС.

· Позиция РЭК по замечаниям КСП, касающимся неисполнения РЭК своих полномочий по утверждению тарифов на ГВС (п.2.3.4, пп.4 в разделе, посвященном регулированию ):

Методические указания по расчету тарифов на горячую воду утверждены приказом Минрегионразвития РФ , поэтому заявка в РЭК ПК на установление тарифов на горячую воду для потребителей не могла быть сформирована и представлена в РЭК ПК до 1 мая 2010 года – конечный срок подачи тарифных заявок в регулирующие органы на 2011 год.

Кроме того, в 2011 году отсутствовали нормативы потребления услуг горячего водоснабжения, что определило невозможность установления тарифа на горячую воду в соответствии с действующим законодательством.

Замечания учтены при регулировании на год: тарифы на горячую воду на 2012 год установлены, заявки по установлению тарифов на ГВС на 2013 год находятся на рассмотрении в РЭК Пермского края.

· Позиция РЭК по замечаниям КСП (п.2.3.4, пп.5 в разделе, посвященном регулированию ), касающимся

а) установления отдельных тарифов на производство теплоэнергии и услуги по ее передаче, связанной с этим невозможности выставления счетов с указанием раздельно стоимости производства теплоэнергии и услуг по ее передаче,

Поставка тепловой энергии от станций и котельных -9» в Пермском тепловом узле осуществляется в единую магистральную сеть централизованной системы теплоснабжения. В связи с тем, что организация режима работы централизованной системы теплоснабжения с несколькими источниками предусматривает применение принципа изменения потокораспределения в сетевых объектах, раздельный учет поставки тепловой энергии возможен только в отношении потребителей, подключенных непосредственно к коллекторам источников тепла. При этом население не имеет возможности потреблять теплоэнергию с коллекторов станций, так как фактически присоединено к тепловым сетям. Сети также присоединены не к коллекторам станций -9», а к сетям ПТС -9» (магистральные тепловые сети). Соответственно поставка тепловой энергии от -9» в осуществляется по тарифу с учетом передачи.

Таким образом, установление дифференцированных тарифов для потребителей (в разрезе теплоисточников) невозможно по технологическим причинам (сложная централизованная система теплоснабжения с несколькими теплоисточниками в сети).

Необходимо отметить, что согласно п. 29.5 методических указаний по расчету тарифов (Приказ ФСТ России №20-э/2 от 01.01.2001 г.), тарифы на тепловую энергию, отпускаемую в горячей воде, для всех потребителей в одной системе, в которой теплоснабжение потребителей осуществляется от источника (источников) тепла через общую тепловую сеть (далее - система централизованного теплоснабжения (СЦТ), могут рассчитываться на едином уровне. По решению регионального органа тарифы на тепловую энергию, отпускаемую в горячей воде, для всех потребителей, расположенных на территории субъекта Российской Федерации, могут рассчитываться на едином уровне. На 2013 год конечный тариф также применяется с учетом присоединения к сетям -9».

· Позиция рабочей группы по замечаниям КСП, касающимся непосредственно учета технико-экономических показателей и затрат регулируемых организаций:

· При анализе замечаний КСП к расчету расходов по отдельным статьям затрат РЭК руководствуется п. 7 постановления Правительства № 000, согласно при утверждении тарифов на 2013 год могут быть учтены результаты финансово-хозяйственной деятельности регулируемых организаций за 2011 год.

· По замечаниям (п.2.3.4, пп.6 в разделе, посвященном регулированию ), касающимся роста потерь при снижении полезного отпуска:

Снижение полезного отпуска на рассматриваемом горизонте было вызвано рядом причин: прекращением оказания услуг по ряду участков (от теплоисточников от ООО "ПГЭС" ф-л "Прикамье", ОАО "ПЗСП"), энергосбережением у потребителей, установкой узлов учета теплоэнергии. В связи с вышеуказанным изменением структуры отпуска тепла сравнение объема потерь в целом по компании некорректно. При этом потери принимались к расчету РЭК на уровне, не превышающем утвержденные нормативы в соответствии с Основами ценообразования.

Потери теплоэнергии в сетях на 2013г. учтены по нормативам, утвержденным приказом Минэнерго от 01.01.2001г. № 000.

· По замечаниям КСП (п.2.3.4, пп.7 в разделе, посвященном регулированию ), касающимся отсутствия в полном объеме документов, подтверждающих объемы покупки тепловой энергии и потерь теплоэнергии:

К тарифной заявке на 2013 г. приложены договоры с поставщиками теплоэнергии с объемами поставки. Баланс тепловой энергии и соответствующие затраты принимались исходя из указанных документов. Потери теплоэнергии в сетях -9» на 2013г. учтены по нормативам, утвержденным приказом Минэнерго от 01.01.2001г. № 000. Потери в сетях других транспортирующих организаций учтены на уровне тарифа 2012г. (в тарифе 2012г. эти потери были приняты по нормативам).

· По замечаниям КСП (п.2.3.4, пп.7 в разделе, посвященном регулированию ), касающимся учета расходов на оплату труда:

На г. расчет фонда оплаты труда производился с учетом нормативной численности персонала, при этом среднемесячная зарплата принималась на уровне, значительно ниже фактической зарплаты , которая, в свою очередь, ниже уровня, предусмотренного Отраслевым тарифным соглашением. В соответствии с п.27 постановления Правительства № 000 в тарифе на 2013 год учтена фактическая численность персонала и средняя зарплата за 2012 год по данным формы П-4 с учетом индекса роста расходов на оплату труда в 2013 году, учтенном ФСТ России при формировании предельных уровней роста тарифов.

· По замечаниям КСП (п.2.3.4, пп.7 в разделе, посвященном регулированию ), касающимся учета расходов по договорам аренды:

Затраты на аренду учтены в тарифе на 2013 год в соответствии с договорами на 2012 год, действие которых планируется продлить на 2013 год. Договоры приложены к тарифной заявке на 2013г. С учетом недоиспользования средств на аренду в тарифе 2011г. учтен избыток средств по данной статье в сумме 5 985 тыс. руб.

· По замечаниям КСП (п.2.3.4, пп.7 в разделе, посвященном регулированию ), касающимся учета расходов на материалы:

В тарифе на 2013 год учтен избыток средств по статье «Материальные затраты» за 2011 год в сумметыс. руб.

· По замечаниям КСП (п.2.3.4, пп.7 в разделе, посвященном регулированию ), касающимся учета расходов по уплате процентов за кредиты:

В тарифе на 2013 год учтен избыток средств по данной статье за 2011 год в сумметыс. руб.

предложил установить тарифы на тепловую энергию для потребителей ООО «ПСК» в размере экономически обоснованных.

ГОЛОСОВАЛИ: за – единогласно.

РЕШИЛИ:

Признать обоснованными затраты ООО «Пермская сетевая компания», учитываемые при расчете тарифов на тепловую энергию, установить и ввести в действие со следующей календарной разбивкой:

·  с 1 января по 30 июня 2013 года в размере 1 084,8 руб./Гкал,

·  с 1 июля 2013 г. по 31 декабря 2013 г. в размере 1 232,33 руб./Гкал.

Секретарь Мелехина