Руководителю организации,
финансовому директору, главному бухгалтеру
г. Томск, пр. Кирова, 53/6
т\ф ,8 909
*****@ Приглашаем принять участие
Сайт: http://personal. ***** в работе практического семинара!
Лицензия А № 000 от 01.01.2001 г.
Практический семинар
«Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты:
как выжить после замены ЕСН страховыми взносами»
Дата проведения: 25 февраля 2011 г. Стоимость участия: 2500 руб.
Время проведения: 09ч. Скидки: 2 чел. – 5%, 3 чел. – 8 %.
С 2010 года единый социальный налог (ЕСН) отменен – он заменен обязательными страховыми взносами в ФОМС, ФСС и ПФР, ставка которых составит 34% почти для всех налогоплательщиков, включая субъектов УСН и ЕНВД. При этом регрессивная шкала взносов заменяется отменой их уплаты, но доступно это будет только для высокооплачиваемых сотрудников. Если вспомнить про 13% НДФЛ и НДС, который тоже косвенно является налогом на зарплату, то многие предприниматели и руководители видят только один путь – назад, к «черным» схемам. Выход есть – мы пойдем другим путем!
ПРОГРАММА:
КАК НЕ ДОПУСТИТЬ ОШИБКИ В ОФОРМЛЕНИИ ТРУДОВЫХ ОТНОШЕНИЙ:
- Спорные вопросы заключения и расторжения трудовых договоров, организации рабочего времени и времени отдыха;
- Что нужно учесть, чтобы не возник судебный спор с работником и трудовым инспектором: запрет на дискриминацию в сфере труда, минимальный размер оплаты труда, индексация и легализация зарплаты, условия установления испытательного срока, возможные удержания из зарплаты и их ограничения, гарантии и компенсации работникам со стороны работодателя;
- Порядок выдачи зарплаты, выплаты в неденежной форме, с использованием пластиковых карт, депонирование заработной платы, ответственность за ее задержку;
- Гражданско-правовой договор: основные ошибки оформления, отличия от трудового договора.
АНАЛИЗ СПОРОВ С РАБОТНИКАМИ ПРИ УВОЛЬНЕНИЯХ И СНИЖЕНИИ ЗАРПЛАТ:
- Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Выплаты при увольнении. Как оформить взаимоотношения, если работник согласен вернуться на предприятие в будущем;
- Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу. Вводим сокращенный рабочий день, световой режим работы, сокращенную рабочую неделю;
- Схемы легализации зарплаты: как работать по закону и с минимальными потерями для предприятия.
СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ НАЧИСЛЕНИЯ ЗАРПЛАТЫ, ПРЕМИЙ, ОТПУСКОВ, КОМАНДИРОВОЧНЫХ ВЫПЛАТ:
- Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства на г. Зарплата «авансом». Новые правила удержания алиментов;
- Изменения в исчислении отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка. Отпуска в рабочих днях и при суммированном учете времени. Отпуск без сохранения зарплаты. Отпуска совместителей;
- Командировки по-новому: документальное оформление, учет и налогообложение командировочных расходов;
- Выплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, плата за работу в ночное время, в выходные и праздники, «северные» надбавки, при ненормированном рабочем дне;
- Оплата труда при совмещении профессий, обучения или замещении отсутствующего работника, простое организации, вредном производстве, выплаты премиальных;
- Перевод работника в другую организацию, на другую работу: порядок оформления и выплаты.
ЕСЛИ РАБОТНИК – ИНОСТРАНЕЦ:
- Новые правила приема на работу иностранцев и иногор-х работников: как не допустить штрафа в 800.000 р.;
- Гарантии материального, медицинского и жилищного обеспечения иностранных граждан;
- Проблемы выплаты заработной платы, отпусков и выходных пособий иностранных граждан. Направление иностранцев в командировки. Разъездной характер работы;
- Налогообложение доходов иностранных граждан;
- Правила приема на работу, выплаты социальных пособий, налогообложения и пенсионного обеспечения для граждан Белоруссии.
СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ПОСОБИЙ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫХ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ФОНДА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ:
- Новое в расчете и оплате ПОСОБИЙ В 2011 г;
- Спорные вопросы выплаты пособий бывшим сотрудникам, сотрудникам, заболевшим в командировке, в отпусках и т. д. Пособия для совместителя;
- Особенности выплаты пособий в связи с производственной травмой, профзаболеванием, особенности оплаты отпуска по беременности и родам;
- Доплаты по пособиям за счет работодателя;
- Типичные ошибки при оформлении пособий:- что следует знать бухгалтеру и кадровику;
- Пособия на детей. Индексация пособий.
ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДФЛ. ИСЧИСЛЕНИЕ ВЗНОСОВ В ФОНДЫ В Г.:
- Спорные вопросы в представлении налоговых вычетов. Налогообложение материальной выгоды, материальной помощи, натуральных выплат, суточных, расходов на оплату обучения, дохода при увольнении, выплат в пользу иностранцев, подрядчиков и др. Необлагаемые доходы. Декларирование доходов;
- Исполнение функции налогового агента в 2010 и в 2011 гг.
- Порядок уплаты взносов в Пенсионный фонд, ФСС, ТФОМС и ФФОМС в г. Новые правила расчета взносов, предоставления льгот, сдача отчетности.
ОПТИМИЗАЦИОННЫЕ СХЕМЫ ПРИ ВЫПЛАТЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ: ИЗМЕНЕНИЯ В ПОДХОДАХ В СВЯЗИ С ОТМЕНОЙ ЕСН И ПЕРЕХОД НА УПЛАТУ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ В Г.:
- Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Классификация методов оптимизации налогообложения доходов физических лиц
- Использование специальных налоговых режимов:
• Дивидендные схемы – замена выплаты зарплаты на «упрощенке», рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе, народном предприятии. Расчет эффективности.
• Договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, на транспортные услуги. Механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда. Расчет эффективности.
• Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Выбор банков, проблемы, связанные с кассовой дисциплиной и политикой ЦБ. Текущая ситуация с обложением таких доходов НДФЛ.
- Условия применения всех схем: непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующих функций). Грамотное обоснование цен и документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов»; «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.
-. Использование вспомогательных организаций. «Инвалидные» организации.
- Использование иностранных низконалоговых компаний. Корпоративные или личные пластиковые карты иностранных банков. Перевод на них или на карты российских банков зарплат, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов.
- Как компенсировать «выпадение» отчислений в Пенсионный фонд на накопительную часть пенсии, в ФСС и ФОМС при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты.
- Использование процентных займов от физлиц. Расчет эффективности.
- Специальные методы. Все виды компенсаций (за несвоевременную выплату заработной платы, за использование личного имущества, за разъездной характер работы). Выплата арендной платы. Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные. Обучение сотрудников с заключением ученического договора как способ налогового планирования.
- Страхование жизни работников и ДМС за счет предприятия, потребительское кредитование, компенсация процентов по ипотечным кредитам и другие эффективные способы замены заработной платы безналоговыми источниками материальной выгоды.
- Создание недоимки по налогам с ФОТ на фирме, не обремененной активами – пример «серой» схемы (как нельзя «оптимизировать»).
- Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц – когда это необходимо. Продажа имущества физическими лицами без НДФЛ через вклад в уставный капитал и ЕНВД.
Семинар проводит:
– член Палаты налоговых консультантов РФ, практикующий бухгалтер, преподаватель курса «Организация и методика налогового консультирования» по программе подготовки налоговых консультантов РФ (г. Барнаул)
Место проведения семинара: г. Томск (Место проведения уточняется)
По окончании выдается: именной сертификат, договор, акт, копия лицензии.
РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ:
Получатель: Автономная некоммерческая организация Центр Делового Обучения «Персонал», Расчетный счет: Банк» г. Томск, Корр. счет: , ; ;
Заявить о своем участии и получить дополнительную информацию
Вы можете по телефонам: т\ф , 8 909 ,
или по E-mail: *****@
