, к. ф.-м. н., доцент ИНЭКА; , ведущий экономист ОАО «АК БАРС БАНК» (филиал г. Набережные Челны)
АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Нестабильность банковской системы свидетельствует о том, что многие банки не полностью овладели современными способами анализа и управления деятельностью.
Рассмотрим процессно-задачную технологию анализа деятельности, согласно которой предприятие рассматривается как множество взаимосвязанных бизнес-процессов. В соответствии с принципами выделения бизнес-процессов [3] и методом потоков, банковская деятельность включает в себя реализацию следующих бизнес-процессов: формирование ресурсной базы, размещение ресурсов, маркетинг, финансы, управление, обеспечение основной деятельности.
Бизнес-процесс «Ресурсное обеспечение»
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.
Бизнес-процесс «Ресурсное обеспечение» можно рассматривать как совокупность следующих подпроцессов:
1. Формирование собственного капитала банка.
2. Привлечение ресурсов.
Задачи процесса ресурсного обеспечения банка
1. Формирование собственного капитала банка
1.1. Анализ динамики собственного капитала (уставного капитала, добавочного капитала, фондов банка (резервного фонда, фонда накопления, фондов специального назначения), прибыли, амортизации основных средств и нематериальных активов, резервов на потери по кредитам и на обесценение ценных бумаг).
1.2. Прогноз динамики уставного и других фондов.
1.3. Расчет размера резервов на потери по ссудам и ценным бумагам
на основе показателей кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг.
1.4. Расчет амортизации основных средств и нематериальных активов.
1.5. Прогноз нераспределенной прибыли и текущих финансовых результатов.
1.6. Выписка распоряжений на установление величин составных частей собственного капитала.
1.7. Формирование собственного капитала (уставного капитала, добавочного капитала, фондов банка (резервного фонда, фонда накопления, фондов специального назначения), распределение прибыли, амортизации основных средств и нематериальных активов, резервов на потери по кредитам и на обесценение ценных бумаг).
1.8. Учет размеров уставного капитала, добавочного капитала.
1.9. Учет размеров фондов банка (резервного фонда, фонда накопления, фондов специального назначения).
1.10. Учет размеров нераспределенной прибыли.
1.11. Учет размеров амортизации основных средств и нематериальных активов.
1.12. Учет размеров резервов на потери по кредитам и на обесценение ценных бумаг.
1.13. Расчет показателей эффективности формирования собственного капитала.
2. Привлечение ресурсов
2.1. Анализ динамики привлеченных ресурсов (средств на расчетных и текущих счетах, депозитов юридических и физических лиц, привлечения межбанковских кредитов и средств на счетах «Лоро» других банков, ценных бумаг, других средств в расчетах).
2.2. Прогнозирование сроков нахождения в банке привлеченных ресурсов, средних ставок привлечения ресурсов.
2.3. Открытие и закрытие расчетных и текущих счетов клиентов, счетов «Лоро» других банков, заключение договоров на расчетно-кассовое обслуживание и инкассацию денежной наличности.
2.4. Заключение договоров депозитного вклада с юридическими и физическими лицами.
2.5. Подготовка необходимых документов и заключение договоров межбанковского кредитования.
2.6. Юридическое оформление открытия и закрытия счетов.
2.7. Выпуск банковских векселей и депозитных сертификатов
.
2.8. Выписка распоряжений на зачисление средств на депозитные счета, выдачу вкладов и процентов.
2.9. Выписка распоряжений на зачисление процентов на остатки на расчетных и карточных счетах клиентов, счетах «Лоро» других банков.
2.10. Оформление платежных поручений на возврат основного долга и процентов по межбанковским кредитам.
2.11. Осуществление операций с депозитами и средствами на расчетных счетах и счетах «Лоро».
2.12. Осуществление операций по межбанковским кредитам.
2.13. Осуществление операций с ценными бумагами.
2.14. Учет операций по депозитным счетам юридических и физических лиц.
2.15. Учет операций с расчетными и текущими счетами клиентов, счетами «Лоро» других банков.
2.16. Учет операций с банковскими векселями и депозитными сертификатами.
2.17. Учет операций по межбанковским кредитам.
2.18. Расчет показателей эффективности привлечения ресурсов.
Для оптимизации системы управления бизнес-процессом «Ресурсное обеспечение» необходимо: построить схему взаимодействия задач бизнес-процесса, провести предварительный анализ эффективности бизнес-процессов, составить приоритетный перечень бизнес-процессов для оптимизации и провести их последовательную оптимизацию, разработать и реализовать процедуры их постоянной оптимизации [1,2].
Рассмотрим взаимодействие задач бизнес-процесса «Ресурсного обеспечения» между собой и с другими бизнес-процессами (Рис.1).
Анализ эффективности формирования ресурсной базы проводится на основе показателей оценки капитала (показатели достаточности собственных средств, общей достаточности капитала и оценки качества и прибыльности собственного капитала) и показателей оценки привлеченных средств (средний срок их хранения, уровень оседания, доля стабильных ресурсов, показатели надежности привлеченных средств) и других показателей качества пассивов.
Эффективность реализации бизнес-процесса зависит от показателей эффективности решения задач, из которых он состоит. При этом на показатель эффективности решения каждой задачи влияют как инструментарий и методы ее решения, так и входной поток ресурсов, в том числе и показатели эффективности решения предыдущих задач.
Бизнес-процесс «Ресурсное обеспечение» функционирует в соответствии со своими законами, правилами и алгоритмами. Схема организационно-логической сущности является их отражением. Организационно-логическая сущность процесса «Ресурсное обеспечение» представлена на рис.2.
Рис.1. Взаимосвязь задач бизнес-процесса «Размещение ресурсов»
Рис. 2. Организационно-логическая сущность
бизнес-процесса «Ресурсное обеспечение»
На основании организационно-логической сущности и временных нормативов и себестоимости задач бизнес-процесса «Ресурсное обеспечение» составляется календарная программа достижения банком оптимальных значений показателей эффективности бизнес-процесса «Ресурсное обеспечение» и расчета сроков и стоимости ее реализации.
Заключение
Представление бизнес-процесса «Ресурсное обеспечение» в виде системы бизнес-задач позволяет построить схему взаимодействия этих задач, определить организационно-логическую сущность реализации процесса, провести анализ эффективности бизнес-процесса, разработать и реализовать процедуры их постоянной оптимизации
ЛИТЕРАТУРА
1. , Сибиш бизнес-процессов кредитно-финансовых организаций средствами информационно-аналитической системы//Проектирование и исследование технических систем: Межвузовский научный сборник – Вып.4/ под ред. доктора техн. наук профессора , Набережные Челны: Изд-во Камского политехнического института, 2004г. – стр.168-173.
2. , Сибиш финансовых потоков банка. //Сборник материалов Международной научной технической конференции «Современные информационные технологии в производстве и образовании» – Пенза: РИО ПГСХА, 2004 - стр.107-109.
3. Смирнов процессно-задачной технологии управления предприятием//СЭТС/ Социально-экономические и технические системы, исследование, проектирование, организация. – Камская государственная инженерно-экономическая академия (КамПИ) / 5 номер 2006г./
