Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» (стр. 3 )

№ п/п	№ Раздела и темы дисциплины	Наименование семинаров, практических и лабораторных работ	Трудоем-кость (часы)	Оценочные средства	Формируемые компетенции
1.	Раздел 1	Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
2.	Тема 1	Основы налогообложения	6	реферат	ПК-1, ПК-2
3.	Тема 2	Становление, развитие, особенности налоговой системы России. Гармонизация налоговых систем России.	4	реферат	ОК-1, ПК-1, ПК-2
4.	Тема 3	Элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога и сбора.	4	Ситуационные задачи	ПК-1, ПК-2
5.	Тема 4	Контроль налоговых органов за полнотой и своевременностью уплаты налогов и сборов Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	6	Ситуационная задача, тесты	ПК-1, ПК-2
6.	Раздел 2	Федеральные налоги и сборы
7.	Тема 5	Порядок исчисления НДС. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).	6	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
8.	Тема 6	Порядок исчисления акцизов по спиртосодержащей и табачной продукции. Порядок исчисления налога при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и территории, находящиеся под ее юрисдикцией	6	Ситуационные задачи, тесты, доклады и сообщения	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
9.	Тема 7	Таможенная пошлина, ее виды, ставки пошлин. Порядок расчета таможенной пошлины при ввозе товара на территорию РФ и территории, находящиеся под ее юрисдикцией	2	Тесты доклады и сообщения	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
10.	Тема 8	Элементы налога на прибыль. Порядок определения налоговой базы, исчисления налога и авансовых платежей	6	Ситуационные задачи, тесты	ОК-11, ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
11.	Тема 9	Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц. Налоговая база. Система налоговых вычетов. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога	4	Тесты Ситуационные задачи	ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7
12.	Тема 10.	Государственная пошлина.	2	Тесты, сообщения	ОК-1, ОК-6, ПК-1, ПК-3, ПК-4, ПК-5
13.	Тема 11.	Налоги и сборы в системе недропользования	4	Тесты, сообщения	ОК-1, ОК-6, ПК-1, ПК-3, ПК-4, ПК-5
13.	Раздел 3	Региональные и местные налоги и сборы
14.	Тема 12.	Порядок исчисления налога на имущество организаций и авансовых платежей.	4	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
15.	Тема 13	Порядок исчисления транспортного налога и авансовых платежей	4	Ситуационные задачи тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
16.	Тема 14	Порядок исчисления земельного налога.	2	Ситуационные задачи тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
17.	Раздел 4	Специальные налоговые режимы
18.	Тема 15	Единый сельскохозяйственный налог и его элементы	2	Тестовые задания, сообщения	ОК-1, ОК - 6, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
19.	Тема 16	Упрощенная система налогообложения как специальный налоговый режим. Ее особенности и элементы налогообложения. Применение патентной формы.	4	Ситуационные задачи, тесты, дискуссии	ОК-1, ОК - 6, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
20.	Тема 17	Сущность системы ЕНВД и элементы налогообложения	4	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
21.	Тема 18	Сущность системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Способы раздела продукции	2	Сообщения	ОК-1, ОК - 6, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6
		Итого:	72

7. Примерная тематика курсовых проектов (работ) -----не предусмотрено

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

а) федеральные законы и нормативные документы:

1)  Налоговый кодекс Российской Федерации.

2)  Таможенный кодекс Таможенного союза (в ред. Протокола от 01.01.2001)

3)  Закон РФ от 21.03.93 № 000-1 (с изменениями и дополнениями) « О таможенном тарифе Российской Федерации»

4)  Федеральный закон -ФЗ «О Таможенном регулировании в Российской Федерации»

5)  Федеральный закон от 01.01.2001 N 212-ФЗ «Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

б) основная литература:

1)  , Специальные налоговые режимы. М.: Юнити-Дана, 2011.

2)  Налогообложение торговых операций. М.: Юнити-Дана, 2010.

3)  , Налогообложение участников ВЭД. Учебник для ВУЗов, 2-е издание. М.: Инфра-М, 2011.

4)  Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник для ВУЗов. М.: Юрайт, 2011

в) дополнительная литература:

1)  Ценообразование. М.: Юнити-Дана, 2010

2)  Налоги и налогообложение. CD с мультимедийным учебным курсом, 5-е изд. Учебное пособие для ВУЗов. С-Пб.: Питер Пресс, 2010.

3)  А. Налоги и налогообложение. CD диск: Электронное учебное пособие для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2011.

4)  Теория налогообложения. Продвинутый курс. М.: Юнити-Дана, 2011

5)  Налогообложение коммерческой деятельности. Учебник для ВУЗов, М.: Юнити-Дана, 2011.

6)  Г. Налоги и налогообложение. CD диск: Электронное учебное пособие для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2011.

г) программное обеспечение:

1)  www. *****,

2)  www. cemi. *****,

3)  www. *****,

4)  www. *****,

5)  www. *****

6)  Программное средство для тестовых заданий

д) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:

1)  Гарант

2)  Кодекс

3)  Консультант Плюс

4)  Референт II

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Книжный фонд библиотеки и компьютерный класс, фонд нормативных документов.

Раздаточный материал на бумажных и (или) электронных носителях по следующим темам курса:

Тема 1. Основы налогообложения

Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства

Тема 3. Налоговый процесс

Тема 4. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Тема 6. Акцизы

Тема 8. Налог на прибыль организаций

Тема 9. Налог на доходы физических лиц

Тема 11. Налоги и сборы в системе недропользования

Тема 12. Налог на имущество организаций

Тема 13. Транспортный налог

Тема 16. Упрощенная система налогообложения

Тема 18. Система налогообложения при выполнении соглашения о раздел продукции

Практические занятия должны проводиться в специализированной аудитории, оснащенной современными персональными компьютерами и программным обеспечением в соответствии с тематикой изучаемого материала. Число рабочих мест в аудитории должно быть таким, чтобы обеспечивалась индивидуальная работа студента на отдельном персональном компьютере. Аудитория также должна быть оснащенной современным компьютером с подключенным к нему проектором с видеотерминала на настенный экран, или иным аналогичным по функциональному назначению оборудованием.

10. Образовательные технологии: разбор конкретных ситуаций, решение типовых (по алгоритму) и ситуационных задач.

11. Оценочные средства (ОС):

11.1 Оценочные средства для входного контроля:

Контрольные вопросы:

1) Основные средства: определение и состав;

2) Нематериальные активы: определение и состав;

3) Капитальные вложения;

4) Дебиторская задолженность и период возмещения;

5) Бюджетная система РФ;

6) Страховые взносы во внебюджетные фонды;

7) Выручка от реализации товаров (работ, услуг), порядок определения;

8) Лизинговые операции;

9) Виды денежных расчетов (наличным и безналичным);

10) Вексель как форма коммерческого кредита и как средство платежа;

11) Акции и облигации;

12) Правила расчетов в иностранной валюте;

13) Кредитный договор, его содержание;

14) Банковская гарантия;

15) Уставный капитал и порядок его формирования;

16) Курсовые разницы, порядок определения;

17) Имущество, полученное безвозмездно, порядок определения его стоимости.

(ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7).

11.2 Оценочные средства текущего контроля.

Тема 1. Основы налогообложения.

Тема реферата – «Роль и значение налогов в экономической системе», «История возникновения налогов».

(ПК-1, ПК-2)

Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства

Темы рефератов – «Становление, развитие, особенности налоговой системы Российской Федерации»; «Гармонизация налоговых систем»; «Сущность налогового администрирования»

(ПК-1, ПК-2)

Тема 3. Налоговый процесс

Тестовые задания

1.  Специфической чертой налогов не является:

а) эквивалентность;

б) законодательный характер;

в) обязательность;

г) безвозмездность.

2.  Обязанность по уплате налога и сбора установлена:

а)  Федеральной налоговой службой РФ;

б)  Законодательством РФ о налогах и сборах;

в)  Минфином России;

г)  нормативными правовыми актами органов муниципального образования о местных налогах и сборах;

д)  законодательством субъектов РФ о налогах и сборах.

3.  Законодательство о налогах и сборах в РФ состоит из:

а) нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах;

б) Налогового кодекса РФ;

в) Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;

г) законодательства субъектов РФ о налогах и сборах.

4.  Письменные разъяснения налогоплательщикам по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах вправе давать:

а) Федеральная налоговая служба РФ (ФНС России);

б) Минфин России;

в) Федеральная таможенная служба РФ (ФТС России);

г) финансовые органы субъектов РФ;

д) финансовые органы субъектов РФ и муниципальных образований.

5. Письменные разъяснения налогоплательщикам по российскому налоговому законодательству должны быть представлены в течение:

а) одного месяца со дня поступления запроса;

б) двух месяцев со дня поступления запроса;

в) трех месяцев в отдельных случаях со дня поступления запроса;

г) четырех месяцев в отдельных случаях со дня поступления запроса.

6.Участники отношений, регулируемых российским законодательством о налогах и сборах:

а) финансовые органы;

б) таможенные органы;

в) организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками;

г) коммерческие банки;

д) организации и физические лица, признаваемые налоговыми агентами;

7. Налогоплательщиками являются:

а) физические лица и организации;

б) нотариусы и адвокаты;

в) обособленные подразделения российских организаций, имеющие определенный баланс и расчетный счет;

г) обособленные подразделения организации;

д) физические лица - индивидуальные предприниматели;

8. Обязанность по уплате налога организацией исполняется в:

а) валюте РФ и иностранной валюте;