Порядок замены, активизации и хранения электронной контрольной ленты защищенной

Утвержден

Президиумом НП «Санкт-Петербургский общественный Совет по контрольно-кассовой технике»

23 мая 2012г.

ПОРЯДОК

замены, активизации и хранения электронной контрольной ленты защищенной

Настоящий порядок определяет процедуры замены, активизации и хранения сменяемого нако­пителя фискальной памяти, выполненного в виде электронной контрольной ленты защищенной (ЭКЛЗ) контрольно-кассовой техники (ККТ).

1. Общие положения

1.1. Основные понятия, используемые в настоящем документе:

- активизация ЭКЛЗ - контрольная операция, определяющая начало функционирования ЭКЛЗ в составе ККТ;

- закрытие архива ЭКЛЗ - контрольная операция, завершающая функционирование ЭКЛЗ в составе ККТ;

- замена ЭКЛЗ - последовательное выполнение процедур снятия заменяемой и установки новой ЭКЛЗ;

- снятие ЭКЛЗ - процедура отключения от ККТ ЭКЛЗ, завершившей функционирование в ее составе;

- установка ЭКЛЗ - процедура подключения неактивизированной ЭКЛЗ к ККТ, в которой данная ЭКЛЗ будет функционировать.

1.2. Замена ЭКЛЗ производится в следующих случаях:

- при заполнении ЭКЛЗ;

- при истечении установленного срока
эксплуатации ЭКЛЗ;

- при закрытии архива ЭКЛЗ;

- при неисправности ЭКЛ3;

- при замене постоянного накопителя фискальной памяти.

1.3. К работам по замене и активизации ЭКЛ3 допускаются специалисты центров техни­ческого обслуживания (ЦТО) аккредитованных поставщиками ККТ.

2. Организация работ по замене и активизации ЭКЛЗ

2.1. ЦТО выдает пользователю ККТ Техническое заключение о необходимости замены ЭКЛ3 (Приложение 1).

2.2. Пользователь представляет Техническое заключение и регистрационную карточку ККТ в налоговый орган.

2.3. Должностное лицо налогового органа рассматривает представленные документы и делает отметку в Техническом заключении о разрешении замены ЭКЛ3. Карточка регистрации ККТ остается в налоговом органе.

2.4. После получения разрешения налогового органа на замену ЭКЛЗ и согласования с налоговым органом времени и места снятия необходимых отчетов и оформления Акта по Уни­фицированной форме № КМ-2 (далее Акт), специалист ЦТО приступает к выполнению работ по замене и активизации ЭКЛ3. Должностное лицо налогового органа осуществляет контроль над выполнением работ и оформлением документов.

2.5. После выполнения процедуры замены ЭКЛЗ оформляются документы, указанные в разделе 4 настоящего Порядка.

2.6. ЦТО, проводивший технологическую процедуру по замене и активизации ЭКЛ3, оформляет Акты и обеспечивает их отправку в адрес налогового органа.

2

2.7. ЦТО передает замененную ЭКЛЗ пользователю ККТ с оформлением двухстороннего Акта приема-передачи (Приложение 4), заверенного подписями и печатями и содержащего тре­бования по хранению ЭКЛЗ.

2.8. Пользователь ККТ, в течении 3-х рабочих дней со дня замены ЭКЛЗ, представляет в налоговый орган следующие документы:

- акт по Унифицированной форме № КМ-2;

- заявление установленного образца (Приложение 3);

- паспорт ККТ;

- паспорт версии ККТ с дополнительным листом;

- паспорт ЭКЛЗ, установленной в ККТ.

2.9. Должностное лицо налогового органа рассматривает представленные документы и делает отметку о замене ЭКЛЗ в книге учета ККТ.

3. Порядок замены и активизации ЭКЛЗ

3.1. Замена и активизация ЭКЛЗ производится в соответствии с эксплуатационной доку-ментацией поставщика ККТ.

3.2. Для замены ЭКЛЗ необходимо:

3.2.1. Произвести закрытие текущей смены (снять Z-отчет).

3.2.2. Снять краткие фискальные отчеты:

- от последней перерегистрации (фискализации) ККТ по номерам закрытия смен;

- от последней активизации ЭКЛЗ по номерам закрытия смен.

3.2.3. Снять краткий отчет по закрытиям смен из ЭКЛЗ.

3.2.4. Провести закрытие архива в соответствии с эксплуатационной документацией по-ставщика ККТ.

3.2.5. Произвести замену ЭКЛЗ.

3.2.6. Активизировать установленную ЭКЛЗ.

3.2.7. Произвести на ККТ тестовую продажу на сумму 1 рубль 11 копеек.

3.2.8. Закрыть текущую смену (снять Z-отчет).

3.2.9. Снять краткие фискальные отчеты:

- от последней перерегистрации (фискализации) ККТ по номерам закрытия смен;

- от последней активизации ЭКЛЗ по номерам закрытия смен.

3.2.10. Снять отчеты из ЭКЛЗ:

- отчет итогов активизации ЭКЛЗ;

- от последней активизации ЭКЛЗ по номерам закрытия смен.

3.2.11. Опломбировать элементами марки-пломбы с надписью «ККТ» корпус ККТ, в со­ответствии с эксплуатационной документацией поставщика ККТ.

4. Порядок оформления документов

4.1. После замены и активизации ЭКЛЗ оформляется Акт (Приложение 2) в следующем порядке:

- в поле Акта «Характер неисправности при отправке в ремонт и заключение специалиста центра технического обслуживания о состоянии блока фискальной памяти» должна быть сделана запись о выполняемой технологической процедуре, состоянии постоянного накопителя фискальной памяти и состоянии ЭКЛЗ до выполнения технологической процедуры;

- над (под) столбцом «Перед отправкой машины в ремонт» указывается регистрационный номер заменяемой ЭКЛЗ;

- над (под) столбцом «При возврате машины после ремонта в организацию» указывается регистрационный номер новой ЭКЛЗ;

- показания счетчиков ККТ до выполнения технологической процедуры указываются в столбце Акта «Перед отправкой машины в ремонт»;

3

- показания счетчиков ККТ после выполнения технологической процедуры указываются в столбце Акта «При возврате машины из ремонта в организацию»; .

- в графе «а)» Акта указываются показания контрольных счетчиков количества закрытых смен в фискальной памяти ККТ (из кратких фискальных отчетов) за период от последней перерегистрации (фискализации) ККТ до последней закрытой смены;

- в графе «б)» Акта указываются показания денежных счетчиков (кратких фискальных от­четов) за период от последней перерегистрации (фискализации) ККТ до последней за­крытой смены;

- в графе «в)» Акта указываются показания денежных счетчиков (из краткого отчета из ЭКЛЗ по закрытиям смен) за период от последней активизации ЭКЛЗ до последней закрытой смены.

4.2. К указанному Акту должны быть приложены оформленные с помощью ККТ отчетные документы (п.3.2.2, п.3.2.3, п.3.2.7, п.3.2.8, п.3.2.9, п.3.2.10), на основании которых производилось заполнение Акта.

4.3. Акт в трех экземплярах подписывается должностным лицом налогового органа и за­веряется штампом налогового органа. Один экземпляр остается в налоговом органе, второй эк­земпляр акта передается ЦТО, третий экземпляр - пользователю ККТ.

4.4. В Паспорте ККТ и Учетном талоне ККТ делается отметка о замене ЭКЛЗ с указани­ем даты замены, заводского и регистрационного номеров ЭКЛЗ. Отметка о замене ЭКЛЗ заве­ряется подписью специалиста ЦТО с указанием его должности и фамилии.

4.5. В Паспорт ККТ и Учетный талон ККТ вклеиваются элементы марки-пломбы с соот­ветствующими надписями: «ПАСПОРТ» и «УЧЕТНЫЙ ТАЛОН».

До введения в действие Учетного талона ККТ элементы марки-пломбы с надписью «УЧЕТНЫЙ ТАЛОН» вклеиваются в Журнал учета вызовов технических специалистов и реги­страции выполненных работ по Унифицированной форме № КМ-8 (далее - журнал по форме № КМ-8).

4.6. В книге учета ККТ должностное лицо налогового органа делает отметку о замене ЭКЛЗ.

4.7. В дополнительном листе к паспорту версии ККТ делается отметка об активизации ЭКЛ3 с указанием регистрационного номера ЭКЛ3 и датой активизации, заверенная подписью специалиста ЦТО и печатью ЦТО.

4.8. Специалистом ЦТО оформляется Акт ввода ЭКЛЗ в эксплуатацию (Приложение А Паспорта ЭКЛ3). Акт ввода ЭКЛЗ в эксплуатацию заверяется подписью специалиста ЦТО и печатью ЦТО, а также подписью и печатью пользователя.

4.9. Пользователь ККТ заполняет заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ установленной формы (Приложение 3).

4.10. ЦТО выполняет процедуру переноса данных из неисправной ЭКЛЗ на технический носитель (бумага, диск, съемный накопитель и т. д.) с помощью программы считывания данных из ЭКЛЗ.

В поле Акта по Унифицированной форме № КМ-2 «Характер неисправности при отправке в ремонт и заключение специалиста центра технического обслуживания о состоянии блока фис­кальной памяти» производится отметка о переносе данных на технический носитель, который вместе с техническим носителем передается Пользователю ККТ.

В случае невозможности переноса данных из неисправной ЭКЛЗ на технический носи­тель производится соответствующая запись в Акте.

5. Требования, обеспечивающие сохранность данных, архивированных в ЭКЛЗ

Для обеспечения сохранности данных, архивированных в ЭКЛЗ необходимо:

5.1. Отключение (подключение) ЭКЛЗ производить при выключенной ККТ;

5.2. Замену ЭКЛЗ производить в отапливаемом помещении при температуре окружаю­щего воздуха от 1О до 35 град. С, относительной влажности от 40 до 80% (при Т=+ 30град. С). В воздухе не должно быть агрессивных примесей.

4

5.3. ЭКЛЗ в упакованном виде может храниться в неотапливаемых помещениях при тем­пературе от минус 60 до плюс 65 град. С и относительной влажности воздуха 98% при темпера­туре 25 град. С.

5.4. Воздействие агрессивных сред в процессе хранения не допускается.

5.5. Снятые ЭКЛЗ подлежат хранению у Пользователей в течение 5 лет с момента снятия.

При этом Пользователь ККТ должен обеспечить сохранность ЭКЛЗ с зарегистрированной в ней информацией в течение указанного срока. При замене ЭКЛЗ по гарантии в случае неисправно­сти Пользователь ККТ обеспечивает сохранность данных из неисправной ЭКЛЗ на техниче­ском носителе.

Приложение 1

В Межрайонную № _________ по Санкт-Петербургу

Техническое заключение

В ККТ модели _________________________ зав. № ___________________ год выпуска ____________ , принадлежащей пользователю: ______________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

ИНН

ЭКЛЗ рег. № подлежит замене.

Причина замены ЭКЛЗ: ___________________________________________________________________

(истечение установленного срока эксплуатации ЭКЛЗ; заполнение ЭКЛЗ; неисправность ЭКЛЗ; _______________________________________________________________________________________

закрытие архива ЭКЛЗ; замена блока фискальной памяти)

Содержимое накопителя ЭКЛЗ ___ сохранилось, прочесть ___ возможно.

Представитель ЦТО _________________ / ________________ / ____ ____________201__г.

подпись

м. п.

Пользователю ККТ, ЦТО.

Разрешение на замену ЭКЛЗ

Провести замену ЭКЛЗ ККТ модели__________________________, зав.№_______________________, год выпуска ______________ в соответствии с Порядком проведения замены ЭКЛЗ в ККТ

Начальник отдела Межрайонной № _______ по Санкт-Петербургу

___________________ / _____________ / ____ ______________ 201 __ г. подпись

Приложение

Унифицированная форма № КМ-2

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 25.12.98 № 000

	Код
Форма по ОКУД	0330102
ИП	по ОКПО
	ИНН
(структурное подразделение)	Вид деятельности по ОКДП
Контрольно-	АМС-100К	номер	производителя
кассовая машина	(модель (класс, тип, марка)		регистрационный
Прикладная программа	01
(наименование)	Вид операции	Замена ЭКЛЗ

	Номер документа	Дата составления
АКТ		15.01.2012г.

(организация, номер телефона)

О СНЯТИИ ПОКАЗАНИЙ КОНТРОЛЬНЫХ И СУММИРУЮЩИХ ДЕНЕЖНЫХ СЧЕТЧИКОВ

ПРИ СДАЧЕ (ОТПРАВКЕ) КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ МАШИНЫ

В РЕМОНТ И ПРИ ВОЗВРАЩЕНИИ ЕЕ В ОРГАНИЗАЦИЮ

Настоящий акт составлен комиссией, которая установила:

Характер неисправности при отправке в ремонт и заключение специалиста центра
технического обслуживания о состоянии блока фискальной памяти

Замена ЭКЛЗ по истечении установленного срока эксплуатации,

Блок фискальной памяти исправен, ЭКЛЗ исправна.

Показания	Перед отправкой машины в ремонт	При возврате машины после ремонта в организацию
а) контрольных счетчиков (отчета фис- кальной памяти), регистрирующих ко- личество переводов показаний сумми- рующих денежных счетчиков на нули:
1.		Z=22 (двадцать два)	Z=23(двадцать три)
2.
3.	___________________________________	_____________________________
б) главного суммирующего денежного счетчика (сумма выручки по отчету за преды- дущий день и контрольной ленты в конце рабочего дня)	цифрами		101514	руб.	61	коп.		101515	руб.	72	коп.
прописью
	101514	руб.	61	коп.		101515	руб.	72	коп.
в) секционных суммирующих денеж- ных счетчиков:
1.	Показания по ЭКЛЗ	101514	руб.	61	коп.		1	руб.	11	коп.
2.			руб.		коп.			руб.		коп.
3.			руб.		коп.			руб.		коп.

Регистрационный № ЭКЛЗ

Оборотная сторона формы № КМ-2

При сдаче в ремонт:

Члены комиссии:

Руководитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Старший кассир
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Кассир
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Специалист центра техниче- ского обслуживания ККМ	подпись
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Представитель контроли-
рующей организации
(налоговый инспектор)

(место работы, должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

При возвращении (приеме) из ремонта:

Члены комиссии:

Руководитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Старший кассир
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Кассир
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Специалист центра техниче- ского обслуживания ККМ	подпись
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Представитель контроли-
рующей организации
(налоговый инспектор)

(место работы, должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение

Приложение к Приказу ФНС РФ от 01.01.2001 № ММ-3-2/152@

(в ред. Приказа ФНС РФ от 01.01.2001 № ММВ-7-2/891@

Приложение 4

Название и реквизиты ЦТО

Экземпляр ЦТО

АКТ приема-передачи ЭКЛЗ

Мы, нижеподписавшиеся, ЦТО ___________________________ в лице___________________________________

и представитель организации (Предприниматель),_____________________________________________составили

«____» ________ _______ г. настоящий Акт в том, что один передал, а второй принял на ответственное хранение

ЭКЛЗ, заводской №___________________________ , регистрационный № __________________________ .

ПЕРЕДАЛ: ПРИНЯЛ:

От ЦТО ___________________ От организации (Предприниматель)___________________

______________________ ________________________

(подпись) (подпись)

м. п. м. п.

линия отреза Экземпляр пользователя

АКТ приема-передачи ЭКЛЗ

Мы, нижеподписавшиеся, ЦТО ___________________________ в лице___________________________________

и представитель организации (Предприниматель),_____________________________________________составили

«____» ________ _______ г. настоящий Акт в том, что один передал а второй принял на ответственное хранение

ЭКЛЗ, Заводской №___________________________ , регистрационный № __________________________ .

ПЕРЕДАЛ: ПРИНЯЛ:

От ЦТО __________________ От организации (Предприниматель)___________________

______________________ ________________________

(подпись) (подпись)

м. п. м. п.

Условия хранения ЭКЛЗ:

ЭКЛЗ в упакованном виде (в полиэтиленовой упаковке с антистатическим покрытием или упаковке предприятия –изготовителя) может храниться в не отапливаемом помещении при температуре от минус 60 до плюс 65 град. С. Воздействие агрессивных сред в процессе хранения не допускается. Срок хранения-5 лет.

Внимание!

ЭКЛЗ - это контрольная лента, которая согласно постановлению № 000 от 01.01.2001 является первичным учетным документом, ее утеря является нарушением порядка и срока хранения учетных документов, ст. 15.11 КоАП «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности»: Грубое нару­шение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, а равно порядка и сроков хране­ния учетных документов, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух до трех тысяч рублей.