Ежеквартальный отчет, открытое акционерное общество "Кировский завод" (стр. 19 )

		Коды
Форма № 5 по ОКУД	0710005
	Дата	31.12.2009
Организация: Открытое акционерное общество "Кировский завод"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности	по ОКВЭД	70.20.2
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 198097 Россия, город Санкт-Петербург, проспект Стачек 47 корп. - стр. - оф. -

Нематериальные активы
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)	010	2 116	14		2 130
в том числе:
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель	011	581	14		595
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных	012	5			5
у правообладателя на топологии интегральных микросхем	013
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров	014	1 530			1 530
у патентообладателя на селекционные достижения	015
Организационные расходы
Деловая репутация организации
Прочие	040	93			93

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация нематериальных активов - всего	050	370	639

Основные средства
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Здания	110	1		-4 538	1
Сооружения и передаточные устройства	111	1	24 055	-2 750	1
Машины и оборудование	112	2	85 745		2
Транспортные средства	113	79 735	3 517	-3 076	80 176
Производственный и хозяйственный инвентарь	114	92 315	2 564	-2 780	92 099
Рабочий скот	115
Продуктивный скот	116
Многолетние насаждения	117	157			157
Другие виды основных средств	118	81 897	16 873	-2 814	95 956
Земельные участки и объекты природопользования	119		338
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	120
Итого	130	5			5

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	140	2	2
в том числе:
зданий и сооружений	141	1
машин, оборудования, транспортных средств	142		1
других	143	56 666
Передано в аренду объектов основных средств - всего	150
в том числе:
здания	151
сооружения	152	79 933	76 604
прочие основные средства	153	64 685	60 036
Переведено объектов основных средств на консервацию	155		35 910
Получено объектов основных средств в аренду - всего	160
в том числе:
здания	161	35 861	10 183
сооружения	162
прочие основные средства	163
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации	165
СПРАВОЧНО.
Результат от переоценки объектов основных средств:	170
первоначальной (восстановительной) стоимости	171
амортизации	172
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации	180

Доходные вложения в материальные ценности
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Имущество для передачи в лизинг	210	59 000	32 522		91 522
Имущество, предоставляемое по договору проката	220
Прочие	230		2 244		2 244
Итого	240	59 000	34 766		93 766
Амортизация доходных вложений в материальные ценности	250	29 500	73 877

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Всего	310	12 714			12 714
в том числе:
НИОКР	311	12 714			12 714

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
СПРАВОЧНО. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам	320
Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы	330	3 532	568

Расходы на освоение природных ресурсов
Виды работ	Код строки	Остаток на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего	410
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами	420
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные	430

Финансовые вложения
Наименование показателя	Код строки	Долгосрочные	Краткосрочные
		на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	510	33 164	28 140
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	511	5 480	456
Государственные и муниципальные ценные бумаги	515
Ценные бумаги других организаций - всего	520				1000
в том числе ценные бумаги " href="/text/category/dolgovie_tcennie_bumagi/" rel="bookmark">долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	521				1000
Предоставленные займы	525	20 863	19 973	1
Депозитные вклады	530				67 000
Прочие	535	7 782		52 102	52 454
Итого	540	61 809	48 113	1
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ
Государственные и муниципальные ценные бумаги
Ценные бумаги других организаций - всего
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)
Прочие
Итого
СПРАВОЧНО.
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода	590

Дебиторская и кредиторская задолженность
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
краткосрочная - всего	610	2	2
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	611	1	1
авансы выданные	612
прочая	613
долгосрочная - всего	620
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	621
авансы выданные	622
прочая	623
Итого	630	2	2
Кредиторская задолженность:
краткосрочная - всего	640	5	6
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками	641
авансы полученные	642
расчеты по налогам и сборам	643
кредиты	644	3	4
займы	645	79 806	38 985
прочая	646
долгосрочная - всего	650	1
в том числе:
кредиты	651	1
займы	652
прочая	653
ИТОГО	660	6	6

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Наименование показателя	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Материальные затраты	710	5	8
Затраты на оплату труда	720	2	2
Отчисления на социальные нужды	730
Амортизация	740
Прочие затраты	750		1
Итого по элементам затрат	760	9	13
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):
незавершенного производства	765		32 548
расходов будущих периодов	766	-3 109	68 872
резерв предстоящих расходов	767	9 864	5 039

Обеспечения
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Полученные - всего	810
в том числе:
векселя	811
Имущество, находящееся в залоге	820
из него:
объекты основных средств	821
ценные бумаги и иные финансовые вложения	822
прочее	823
Выданные – всего	830	3	5
в том числе:
векселя	831
Имущество, переданное в залог	840	5	6
из него:
объекты основных средств	841	2	4
ценные бумаги и иные финансовые вложения	842		49
прочее	843	3	1

Государственная помощь
Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего	910	2 579	4 551
в том числе: МОБ резерв - ВМО	911	1 054	4 551
целевое пособие - прочие - ЧАЭС	912	1 525
		На начало отчетного периода	Получено за отчетный период	Возвращено за отчетный период	На конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Бюджетные кредиты - всего			0	0	0

7.4. Сведения об учетной политике эмитента

В соответствии с требованиями действующего законодательства РФ в области бухгалтерского учета и налогообложения, а также с учетом организационной структура Общества и условий его хозяйствования в 2010 году, приказом Генерального Директора утверждены Учётная политика завод» на 2010 год для целей бухгалтерского учёта и Учётная политика завод на 2010 год для целей налогообложения.

Учётные политики разработаны с соблюдением принципа последовательности их применения из года в год.

Учётная политика для целей бухгалтерского учёта включает организационный раздел, определяет способы ведения бухгалтерского учёта по всем активам и обязательствам, порядок учёта затрат по видам деятельности, состав и порядок учета резервов общества.
Основные положения учетной политики для целей бухгалтерского учета на 2010 год:
1) начисление амортизации объектов основных средств и нематериальных активов производится линейным способом исходя из первоначальной стоимости объекта и срока его полезного использования;
2) непроизводственные активы не учитываются Обществом в качестве основных средств;
3) стоимость нематериальных активов с определенным сроком полезного использования погашается посредством начисления амортизации в течение срока их полезного использования;
4) начисление амортизационных отчислений по нематериальному активу производится линейным способом;
5) активы, стоимостью не более 20 тысяч рублей за единицу, отражаются в составе материально-производственных запасов;
6) при отпуске материалов в производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости;
7) доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) или погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала, за исключением вкладов участников;
8) расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала организации, за исключением уменьшения вкладов по решению участников;
9) расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты средств и иной формы осуществления;
10) фактическая себестоимость оказанных услуг в полном объеме относится на уменьшение выручки от реализации отчетного месяца без распределения на остатки незавершенного производства;
11) затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в учете на счете 97 «Расходы будущих периодов» и подлежат списанию равномерно (линейно) в течение периода, к которому они относятся;
12) расчеты с дебиторами и кредиторами отражаются Обществом в учете и отчетности в суммах, вытекающих из бухгалтерских записей и признаваемых им правильными. Перед составлением годовой бухгалтерской отчетности Обществом производится инвентаризация расчетов с контрагентами;
13) для принятия к бухгалтерскому учету активов в качестве финансовых вложений необходимо единовременное выполнение следующих условий:
- наличие надлежаще оформленных документов,
- переход к организации финансовых рисков, связанных с финансовыми вложениями;
- способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.
Не являются финансовыми вложениями выданные беспроцентные займы;
14) для целей бухгалтерского учета проценты, полученные за предоставление в пользование денежных средств организации, отражаются по методу начисления за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора;
15) основная сумма обязательства по полученному займу (кредиту) отражается в бухгалтерском учете Общества как кредиторская задолженность в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) в сумме, указанной в договоре;
16) задолженность по полученным займам и кредитам показывается с учетом причитающихся на конец отчетного периода к уплате процентов;
17) затраты по полученным займам и кредитам признаются расходами того периода, в котором они произведены, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива;
18) для более достоверного представления фактов хозяйственной деятельности в учете и годовой отчетности Общество в бухгалтерском учете создает:
- резерв под стоимость работ и услуг по длящимся договорам,
- резерв под обесценение финансовых вложений,
- резерв по сомнительным долгам.

Учётная политика для целей налогообложения закрепляет порядок ведения налогового учета по налогу на прибыль, в том числе принципы учета доходов и расходов, методы начисления амортизации и т. п. В 2010г. в учетной политике для целей налогообложения прописываются особенности ведения учета и расчета налоговой базы по НДС.
Основные положения учетной политики для целей налогообложения на 2010 год:
1) объектом налогообложения по налогу на прибыль Общества признается прибыль, рассчитанная как полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов;
2) доходы и расходы для целей исчисления налога на прибыль определяются по методу начисления;
3) начисление амортизации по амортизируемому имуществу производится линейным методом;
4) Общество применяет амортизационную премию в размере от 10 до 30 % первоначальной стоимости основных средств;
5) начисление амортизации по нематериальным активам производится линейным методом;
6) затраты на приобретение имущества со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью не болеерублей относятся к материальным расходам;
6) при определении размера материальных расходов при списании сырья и материалов, используемых при выполнении работ (оказании услуг) применяется метод оценки по средней стоимости;
7) доходом от реализации признаются доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду), выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав;
8) расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (убытки);
9) деятельность Общества непосредственно связана с оказанием услуг и в ходе деятельности не возникает незавершенного производства;
10) расходы на приобретение права на земельные участки включаются в состав прочих расходов отчетного (налогового) периода в размере, не превышающем 30 % исчисленной налоговой базы предыдущего налогового периода, до полного признания всей суммы расходов;
11) расходы на оплату процентов по долговым обязательствам учитываются по методу начисления в пределах лимита согласно положениям НК РФ.
12) в налоговом учете Общество формирует резерв по сомнительным долгам;
13) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцами при приобретении Обществом объектов основных средств, подлежат вычету после принятия этих объектов на учет по дебету счета 01 в качестве основных средств.