Оценка действующих долговых обязательств Петрозаводского городского округа, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за годы

Оценка действующих долговых обязательств Петрозаводского городского округа, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за годы

Долговые обязательства муниципального образования могут существовать в виде обязательств по:

1) ценным бумагам муниципального образования (муниципальным ценным бумагам
);

2) бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3) кредитам, полученным муниципальным образованием от кредитных организаций;

4) гарантиям муниципального образования (муниципальным гарантиям).

1. Объем муниципального долга Петрозаводского городского округа с группировкой по видам заимствований за период 2гг.:

млн. руб.

Наименование показателей	Период
на 01.01.2009г.	на 01.01.2010г.	отклонение	на 01.01.2011г.	отклонение	отклонение
сумма	уд. вес, (%)	сумма	уд. вес, (%)	по отношению к 01.01.09г.	рост по отношению к 01.01.09г., (%)	сумма	уд. вес, (%)	по отношению к 01.01.09г.	рост по отношению к 01.01.09г., (%)	по отношению к 01.01.10г.	рост по отношению к 01.01.10г., (%)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Объем муниципального долга	610,0	100,0	832,8	100,0	222,8	36,5	928,2	100,0	318,2	52,2	95,4	11,5
в том числе:
Муниципальные ценные бумаги	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Бюджетные кредиты (ссуды)	89,9	14,7	124,7	15,0	34,8	38,7	138,2	14,9	48,3	53,7	13,5	10,8
Кредиты коммерческих банков	514,6	84,4	708,2	85,0	193,6	37,6	790,0	85,1	275,4	53,5	81,8	11,6
Муниципальные гарантии	5,5	0,9	0,0	0,0	-5,5	0,0	0,0	0,0	-5,5	0,0	0,0	0,0

За три последних отчетных года Администрацией Петрозаводского городского округа использовались следующие виды заимствований: кредиты, привлеченные в кредитных организациях, бюджетные кредиты, муниципальные гарантии. Муниципальных ценных бумаг в отчетном периоде эмитировано не было.

Общий объем муниципального долга по итогам 2008 года на 01.01.2009г. – 610,0 млн. руб., по итогам 2009 года на 01.01.2010г. – 832,8 млн. руб., по итогам 2010 года на 01.01.2011г. – 928,2 млн. руб. (по сравнению с 2008г. возрос на 52,2%, по сравнению с 2009г. - на 11,5%).

Отношение объема муниципального долга к собственным доходам бюджета (оценивается Бюджетным кодексом Российской Федерации) по состоянию на 01.01.2009г. составило 23,8%, на 01.01.2010г. – 33,8%, на 01.01.2011г. – 26,6%, при допустимом уровне 100 % (БК РФ).

Муниципальные гарантии по состоянию на 01.01.2010г. исполнены в полном объеме, а в течение 2010 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

Предельные значения, установленные Бюджетным кодексом РФ для долговых показателей муниципальных образований, соблюдены.

2. Долговые обязательства Петрозаводского городского округа по срокам заимствований представлены краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными обязательствами:

Наименование долговых обязательств	Период
на 01.01.2009г.	на 01.01.2010г.	на 01.01.2011г.
Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Краткосрочные	481,1	79,0	696,7	84,0	790,0	85,1
Среднесрочные	95,4	16,0	124,7	15,0	138,2	14,9
Долгосрочные	33,5	5,0	11,5	1,0	0,0	0,0
Итого	610,0	100,0	832,8	100,0	928,2	100,0

Просроченных долговых обязательств Петрозаводский городской округ за гг. не имеет.

В структуре муниципальных заимствований в разрезе сроков их погашения преобладают краткосрочные (до 1 года) обязательства, их доля на протяжении последних лет остается на высоком уровне. Доля среднесрочных (от 1 до 5 лет) обязательств по-прежнему колеблется в пределах 15 процентов. В связи с полным погашением кредита, полученного в Международном банке реконструкции и развития, долгосрочных обязательств (свыше 5 лет) в структуре муниципальных заимствований на 01.01.2011г. нет.

3. Расходы на обслуживание долга.

Основными задачами долговой политики, проводимой Администрацией Петрозаводского городского округа в 2010 году, являлись сокращение расходов на обслуживание муниципального долга и эффективное использование остатка средств на счете бюджета.

Для выполнения поставленных задач Администрацией Петрозаводского городского округа были предприняты следующие шаги:

- привлечение кредитных ресурсов в виде кредитных линий с лимитом задолженности (возобновляемых кредитных линий, позволяющих получать и возвращать кредитные ресурсы в пределах лимита и сроков, установленных кредитными договорами) сроком на 6 месяцев (новый вид кредитования для Администрации округа) и 1 год;

- проведение работы с кредитными учреждениями по снижению уровня процентных ставок по действующим кредитным договорам до уровня ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ;

- управление средствами бюджета, позволяющее поддерживать оптимальный уровень остатка средств на едином счете бюджета.

В 2009 году Администрация округа работала с невозобновляемыми кредитными линиями со сроком пользования 1 год. Данный вид кредитных продуктов позволял осуществлять выборку кредитных ресурсов траншами, но в случае погашения траншей, лимит выборки не возобновлялся. В результате чего, работа со средствами на счете бюджета не практиковалась.

Использование в 2010 году возобновляемых кредитных линий, в частности кредитных линий со сроком пользования 6 месяцев, позволило эффективно распоряжаться средствами на счете бюджета и принимать взвешенные решения о необходимости привлечения или погашения кредитов. Также, активно осуществлялась работа по перекредитованию более дорогих кредитов, полученных ранее, привлекались краткосрочные заимствования для покрытия кассовых разрывов. Отличительной особенностью 2010 года является внедрение принципиально новой методики по управлению остатком средств на счете бюджета Петрозаводского городского округа и механизма по формированию финансового резерва, в результате чего достигнуты положительные результаты относительно экономии расходов на обслуживание долга.

Средневзвешенная процентная ставка за пользование кредитными ресурсами, полученными Администрацией округа в 2010 году, составила 9,4% годовых (для сравнения в 2008 году - 13,03%, в 2009 году - 16,11%).

Этому также способствовала установившаяся ставка рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации (далее – ставка рефинансирования). В 2010 году ставка рефинансирования менялась несущественно и только в первой половине года. На начало года она составила 8,75%, на конец года - 7,75%.

Доля расходов на обслуживание долга в общей сумме расходов бюджета Петрозаводского городского округа за исключением расходов, произведенных за счет субвенций, за 2008 год составила 1,04% (в абсолютном значении - 31 961,6 тыс. руб.), за 2009 год – 2,2% (в абсолютном значении – 79 829,9 тыс. руб.), за 2010 год – 1,2% (в абсолютном значении – 57 573,2 тыс. руб.) при нормативном значении 15%, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации.

В результате проводимой в 2010 году Администрацией округа кредитной политики экономия по расходам на обслуживание муниципального долга составила 63,6 млн. руб.

4. Учет привлеченных денежных средств ведется в форме муниципальной долговой книги в порядке, установленном Постановлениями Главы Петрозаводского городского округа от 01.01.2001г. № 000 «Об утверждении Порядка ведения муниципальной
долговой книги Петрозаводского городского округа» и от 01.01.2001г. № 000 «Об уточнении формы муниципальной долговой книги Петрозаводского городского округа».

Долговая книга ведется в электронном виде с выводом ежемесячно на бумажные носители. Долговых обязательств, не предусмотренных Бюджетных кодексом Российской Федерации, нет.

Муниципальная долговая книга Петрозаводского городского округа предоставляется в Министерство финансов Республики Карелия ежемесячно. Замечаний по ведению долговой книги не поступало.

5. Учет просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений округа, долговых обязательств муниципальных унитарных предприятий и хозяйственных обществ, акции (доли в уставном капитале) которых принадлежат муниципальному образованию (округу), осуществляется в соответствии с Временным положением об учете информации о долговых обязательствах и кредиторской задолженности Петрозаводского городского округа (консолидированном долге Петрозаводского городского округа), утвержденным постановлением Главы Петрозаводского городского округа от 01.01.2001г. № 000.

Информация о долговых обязательствах и кредиторской задолженности Петрозаводского городского округа (консолидированном долге Петрозаводского городского округа) предоставляется в Министерство финансов Республики Карелия ежеквартально.

Консолидированный долг Петрозаводского городского округа

за период гг.:

тыс. руб.

Наименование показателей	Период
на 01.01.2009г.	на 01.01.2010г.	на 01.01.2011г.
Долговые обязательства Петрозаводского городского округа, включенные в муниципальную долговую книгу	609 974,5	,5	,0
Просроченная кредиторская задолженность муниципальных учреждений	,3	,1	256 789,7
Долговые обязательства муниципальных предприятий	,0	,9	,0
Долговые обязательства хозяйственных обществ, акции (доли в уставном капитале) которых принадлежат муниципальному образованию	3 291,7	1 228,0	0,0
Итого долговых обязательств и кредиторской задолженности Петрозаводского городского округа (консолидированный долг Петрозаводского городского округа)	1 463 774,5	1 ,5	1 ,7

В целом консолидированный долг Петрозаводского городского округа за 2010 год к итогам 2008 года возрос на 4,8%, что обусловлено кризисными явлениями, сокращением темпов роста доходной части и увеличением темпов потребности в расходах. Однако, следующие позиции имеют тенденцию к снижению:

- просроченная кредиторская задолженность муниципальных учреждений сократилась на 41,2%*;

- долговые обязательства муниципальных предприятий снизились на 15,6%*;

- долговые обязательства хозяйственных обществ, акции (доли в уставном капитале) которых принадлежат муниципальному образованию, исполнены в полном объеме.

В результате уровень консолидированного долга Петрозаводского городского округа за 2010 год к уровню 2009 года уменьшился на 8,4 млн. руб.

Таким образом, перспективным направлением работы Администрации Петрозаводского городского округа является сокращение темпов прироста долговых обязательств Петрозаводского городского округа, а также постепенное снижение консолидированного долга.

*к итогам 2008г.

6. В процессе формирования и исполнения бюджета за гг. Администрацией округа соблюдены все требования Бюджетного кодекса Российской Федерации в части ограничений объема муниципального долга, расходов на его обслуживание и других показателей кредитоспособности. Суммы привлеченных долговых обязательств, суммы расходов на обслуживание долга не превышали предельных значений, установленных Бюджетным Кодексом Российской Федерации и решениями о местном бюджете на соответствующий финансовый год.

Наименование показателей	Даты, на которые рассчитываются значения показателей	Нормативные значения критериев оценки	Значения критериев оценки за 2008г. (на 01.01.2009г.)	Значения критериев оценки за 2009г. (на 01.01.2010г.)	Значения критериев оценки за 2010г. (на 01.01.2011г.)
Отношение предельного объема муниципального долга Петрозаводского городского округа к общему годовому объему доходов бюджета Петрозаводского городского округа без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	По итогам года	≤0,40	0,24	0,34	0,266
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета Петрозаводского городского округа, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	По итогам квартала	<<0,15	0,01	0,02	0,012

Заместитель главы Администрации

Петрозаводского городского округа –

председатель комитета финансов