1365 | Финансовый менеджмент | Оценка кредитоспособности заемщика | Диплом | МФПА | 71 | 2007 | 3500 |
Координаты: электронная почта *****@***ru Icq , телефон . www. *****
Содержание
Введение. 3
Глава 1 Организация кредитования заемщика . 6
1.1 Характеристика деятельности заемщика . 6
1.2 Экспресс-анализ финансового положения . 10
Глава 2 Оценка кредитоспособности . 26
2.1 Расчет показателей кредитоспособности . 26
2.2 Определения кредитного риска банком-кредитором «Альфа-банк» 39
2.3 Направления совершенствования кредитоспособности . 41
Заключение. 53
Список литературы.. 56
Приложения. 59
Введение
Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок.
Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что в современной российской действительности, особенностью которой является довольно небольшой опыт коммерческого кредитования проблема современного кредитования является особо важной. В современных экономических условиях кредитование является не только наиболее доходной активной операцией банка, но и наиболее рискованной, требующей соблюдения определенных мер по снижению этого риска. Основным инструментом, позволяющим снизить кредитный риск, является анализ кредитоспособности заемщиков.
Целью дипломной работы является изучение методик оценки кредитоспособности предприятия, и проведения анализа оценки кредитоспособности организации.
Проблема заключается в том, что методики, представленные в экономической литературе, и большинство действующих банковских методик оценки кредитоспособности не удовлетворяют современным требованиям комплексности, обоснованности и корректности, поэтому результаты анализа не дают полной всесторонней характеристики заемщиков. Банковские методики оценки кредитных заявок зачастую не учитывают отраслевых особенностей заемщиков и требуют соответствующей корректировки. Реальная российская банковская практика свидетельствует о необходимости построения адекватной ее потребностям методики комплексной оценки кредитоспособности на основе корректных методологических подходов к анализу количественных и качественных параметров заемщика. Понимание необходимости комплексного решения задачи большинством теоретиков и практиков не привело к появлению и широкому развитию адекватных методологических подходов, и в научных трудах отечественных специалистов этой области они пока представлены мало.
Кредитоспособность - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Определяется экономическим положением компании, ее надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. Понятие "кредитоспособность" относят чаще всего к предприятиям, организациям, фирмам, компаниям, которые претендуют на получение банковского кредита и берут на себя обязательство соблюдения условий договора о кредитовании.
Задача оценки кредитоспособности заемщика определяется быстрорастущими потребностями в банковской практике оперативно принимать ответственные решения, базирующиеся на хотя бы приближенной, но объективной и сиюминутной оценке.
Банк, прежде чем предоставить кредит, определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.
Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на предмет ликвидности, эффективности использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.
Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость использования экономических методов управления кредитом. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд.
Объектом исследования дипломной работы выступает .
Предметом исследования является оценка кредитоспособности заемщика банка.
Задачи дипломной работы:
-дать оценку показателей кредитоспособности,
-сделать анализ финансового положения заемщика,
-определить кредитные риски банка,
-наметить меры по улучшению показателей кредитоспособности
Информационной основой работы являются бухгалтерский баланс, и отчет о прибылях и убытках.
………
Глава 1 Организация кредитования заемщика
1.1 Характеристика деятельности заемщика
Общество с ограниченной ответственностью - это предприятие оптовой и розничной торговли строительными материалами. было образован 1 января 2002 года.
Роль торговых предприятий заключается в экономической функции, реально выполняемой торговлей и непосредственно выступающих в виде услуг, которые предоставляются населению.
Торговые предприятия расширяют возможность производства по удовлетворению запросов потребителей: они создают условия для того, чтобы материальные блага, произведенные в массовом порядке множеством предприятий, разбросанных на обширной территории, стали доступными потребителям в таком количестве и качестве, в таком месте и в такое время, которые удобны для населения.
закупает строительную продукцию, для последующей перепродажи в сети своих магазинов розничной торговли, а также оптовой продажи непосредственно через офис компании.
…..
Заключение
В результате анализа баланса выявило, что вложение предприятия увеличилось 1 000000 рублей, и это говорит о том, что увеличил выпуск продукции, следовательно, выручки от реализации при снижении себестоимости продукции на 1 руб. проданных товаров, следовательно, предприятие обеспечивает себе прибыль.
Анализируя структуру баланса, отмечу, что произошло увеличение валюты баланса на 30,3% за годы. Это означает расширение производственной деятельности предприятия. Следует отметить, что рост валюты баланса произошел в результате значительного роста в размере 48,4% оборотных активов предприятия, и 5% внеоборотных активов.
В 2006 году происходит рост выручки от реализации продукции на 37,6%, в то время как чистая прибыль увеличивается на 10,5%.
Но при анализе выявлены недостатки в большой зависимости.
От привлеченных средств растет кредиторская задолженность, растут привлечения заемных средств - краткосрочные, низкая
ликвидность, т. е. активы не покрывают краткосрочные задолженности, имеет недостаток собственных оборотных средств, потому обращается за кредитом в банк -банк».
Благодаря кредитным средствами сможет осуществить вложения их в оборотные активы, расширить торговую деятельность, тем самым, увеличивая торговый оборот и повышая уровень прибыли.
Так как кредит краткосрочный, то предприятие должно погасить его в течение года.
На основании банковской методики в работе был проведен анализ кредитоспособности и определен 2 класс.
Класс «2» рейтинга кредитоспособности означает, что относится к заёмщикам со средним уровнем надежности. Риск невыполнения или несвоевременного выполнения заёмщиком своих обязательств находится на среднем уровне. Кредитование, которого требует взвешенного подхода, так как возможен риск.
При этом кредит может быть предоставлен на общих основаниях. Осуществляется текущий контроль за финансовым состоянием и уровень риска оценивается как допустимый, то есть у банка присутствуют риски в определенной степени, однако предприятие является надежным заемщиком и способно возвратить кредит.
Главной проблемой при составлении методик оценки качества потенциальных заемщиков, во-первых, является качественный подбор показателей, необходимых для проведения объективной оценки потенциальных заемщиков, так как именно от них зависит результат анализа финансовой отчетности предприятия, а, следовательно, и группа риска, к которой будут в последствии отнесены заемщики.
Во-вторых, информация, на основании которой проводится анализ заемщиков носит статичный характер и при первом обращении заемщика в банк определить тенденции улучшения или ухудшения в его деятельности практически невозможно.
В-третьих, коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут дать объективную характеристику финансового состояния заемщика в связи с инфляцией, спецификой деятельности заемщика в зависимости от отраслевой принадлежности.
В-четвертых, предоставляемой заемщиком информации не достаточно для проведения качественного финансового анализа
.
Для ликвидации недостатков предлагаю и повышения класса кредитоспособности предприятия необходимо выполнить следующее:
1. стабилизировать спрос на продукцию;
2. увеличить прозрачности финансовых потоков предприятия и повышение эффективности его работы,
3. обеспечить высокую рентабельность активов, устойчивую структуру владения и управления компанией, высокий профессионализм менеджмента предприятия.
При этом немаловажным фактом является и устойчивое финансовое состояние предприятия, которое может быть достигнуто путем:
- ускорения оборачиваемости капитала в текущих активах, в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль оборота;
- обоснованного уменьшения запасов и затрат (до норматива);
- пополнения собственного оборотного капитала за счет внутренних и внешних источников.
Для реальной оценки перспектив развития предприятия необходимо представление не только о финансовых результатах, но и об использовании производственного потенциала, определяющего возможности роста производства и потребности в дополнительных инвестициях.
Список литературы
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп. от 2 февраля 2006 г.) //www. *****
2. Положение ЦБР от 01.01.01 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
3. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам
Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций) (с изменениями от 1 октября 1998 г., 29 января 1999 г.) //www. *****
4. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций (утв. Приказом ФСФО №16 от 01.01.2001 г.) //www. *****
5. Агапова заемщиков с многомерными характеристиками // Финансы и кредит. - 2004. - N 4. - С. 12-15.
6. Герасимова анализ кредитоспособности заемщика // Экономический анализ: теория и практика. - 2005. - N 9. - С. 43-51.
7. . Оценка платежеспособности предприятия: проблема эффективности критериев // Экономический анализ: теория и практика // 2005.- № 1. – С.18
8. , Никифорова финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2004. – 336 с.
9. Евсеева кредитоспособности организации-заемщика // Налоговое планирование. - 2005. - N 3. - С. 25-29.
10., Хасянова и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. 2002. - №10. – с.22
11., Бочарова и оценка кредитоспособности заемщика. М. КноРус, 2007. – 264 с.
12.Ендовицкий оценка кредитоспособности хозяйствующего субъекта // Экономический анализ: теория и практика. - 2004. - N 15. - С. 2-15.
13.Зыбковец и оптимизация системы кредитного скоринга: пять подводных камней // Банковские технологии, 2005. - N 5.- с. 36-40.
14.Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика / Н. Иванова // Бухгалтерия и банки, 2005.-N 8.- с. 30-35.
15.Источники информации о кредитоспособности. Энциклопедия банковского дела.// www. *****/Finance
16.Камышанов (финансовая) отчетность. 2-е издание, исправленное и дополненное. Омега-Л. 2005. – 214с.
17.Крейнина менеджмент, 2-е изд. М.: ДИС. 2001. – 400 с.
18., , Валенцева дело. Изд-во: КноРус, 200с.
19.Лаврушин дело: современная система кредитования. М.: КноРус - 2007. - 256 с.
20.Ли В. О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) / В. О. Ли // Деньги и кредит. 2005.- N 2.- с. 50-54.
21. финансовый менеджмент. Конспект лекцийс.
22.Лифиренко анализ предприятия: Учебное пособие. 2005. – 468 с.
23.Мальцев методы управления ликвидностью компании // Финансовый менеджмент, 2006. -N 3.- с. 16-29.
24.Ольшаный кредитование: российский и зарубежный опыт. – М., 200с.
25., , Стародубцева операции: Учебник. М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2005. – 368 с.
26.Пещарская коэффициенты в системе оценки кредитоспособности заемщиков банками // Экономический анализ: теория и практика. - 2004. - N 2. - С. 38-46
27.Перфилов восстановления платежеспособности предприятия // Известия Иркутской государственной экономической академии. 2006. N 3.- с. 23-25.
28.Прохно оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2004. - N 5. - С. 47-51
29.Савицкая хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М. 20с.
30.Тен анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело. - 2006. - N 3. - С. 49-51.
31.Факторы кредитоспособности. // solvency. *****
32. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. М.: Инфра-М.- 200с.
33. Анализ кредитоспособности заемщика.// www. *****
Приложения
