Путеводитель по бюджету Красноярского края на 2008 год (стр. 3 )

ИСПОЛНЕНИЕ И КОНТРОЛЬ

Исполнение любого бюджета включает исполнение по доходам и исполнение по расходам. Рассмотрим их на примере краевого бюджета.
Для исполнения краевого бюджета в государственном расчетно-кассовом центре ГУ Банка России по Красноярскому краю открывается счет Федерального казначейства по Красноярскому краю. В свою очередь в Федеральном казначействе открывается счет казначейства края (он же единый счет краевого бюджета).

Федеральное казначейство по Красноярскому краю осуществляет учет всех операций и всех средств федерального бюджета, а также учет изменения и остатка средств краевого бюджета.

Казначейство края осуществляет кассовое обслуживание исполнения краевого и местных бюджетов, контроль за использованием средств соответствующих бюджетов, а также контроль за другими участниками бюджетного процесса.

Исполнение краевого бюджета по доходам включает перечисление и зачисление доходов краевого бюджета на единый счет краевого бюджета, возврат в бюджет средств, выданных на возвратной основе, и другие операции.

Исполнение краевого бюджета по расходам включает две процедуры: санкционирование и финансирование расходов. Казначейство края регистрирует все операции, связанные с санкционированием и финансированием расходов краевого бюджета, в Главной книге краевого казначейства. Записи в Главной книге казначейства края осуществляются по факту совершения соответствующих операций в процессе исполнения краевого бюджета. Данные Главной книги казначейства являются основой для формирования отчетов об исполнении краевого бюджета.

Завершается исполнение краевого бюджета составлением отчета об использовании бюджетных средств. Все получатели бюджетных средств готовят годовые отчеты по доходам и расходам, которые сначала сводятся и обобщаются главными распорядителями бюджетных средств и затем сводятся департаментом финансов администрации края. Далее, не позднее 1 июня текущего года, губернатор края представляет в Законодательное Собрание края проект закона об исполнении краевого бюджета за прошедший год.

На всех этапах бюджетного процесса осуществляется государственный финансовый контроль.

Бюджет 2008 года: удлиняя горизонт планирования

В 2008 году в крае продолжится совершенствование бюджетного процесса, которое направлено на обеспечение прозрачности использования бюджетных средств.

Одной из важнейших задач реформирования бюджетного процесса является переход на среднесрочное (трехлетнее) финансовое планирование. В Бюджетном кодексе РФ описан широко применяемый в международной практике принцип «скользящая трехлетка», при котором среднесрочный финансовый план является бюджетом на очередной год, а следующие два года задают предсказуемые параметры доходов и расходов в очередном бюджетном цикле.

Основные преимущества трехлетнего планирования:

1.  Среднесрочный план позволит равномерно распределять бюджетные расходы в течение всего периода.

2.  При среднесрочном планировании не будет возникать проблем использования остатков средств в конце финансового года.

3.  Появляется возможность ставить долгосрочные цели и достигать определенных результатов, заключать долгосрочные контракты на поставку оборудования, проведение строительных и ремонтных работ в бюджетных учреждениях края.

По такой схеме был сформирован федеральный бюджет на 2008—2010 годы, в котором для каждого субъекта РФ на три ближайших года рассчитан объем финансирования. В результате у регионов появилась возможность на основе федерального бюджетирования разработать свои среднесрочные финансовые планы и трехлетние бюджеты.

В крае был сформирован и впервые утвержден Советом администрации среднесрочный финансовый план на 2008—2010 годы. В рамках СФП разработано и принято 18 ведомственных трехлетних программ развития отраслей (Приложение 3). В этих программах бюджетные деньги распределяются в зависимости от конкретных результатов, которые планируется достичь при выполнении тех или иных программных мероприятий.

Ведомственные программы стали серьезным шагом на пути внедрения в крае принципов бюджетирования, ориентированного на результат. Новая система позволяет точно понимать, какие в бюджете есть средства, какие услуги за эти средства можно предоставить и что планируется в итоге получить через три года.

Для того чтобы оценивать результативность бюджетного финансирования, с 2008 года начали действовать стандарты качества оказания государственных услуг.

Сегодня каждое краевое бюджетное учреждение (больницы, школы, социальные приюты) обязательно должно иметь документ, в котором четко указывается, какие услуги и в каком объеме должно предоставлять то или иное учреждение. Любой житель края, который приходит в бюджетное учреждение, вправе ознакомиться с этим документом и потребовать оказания услуги качественно и в полном объеме.

Реальное качество предоставляемых услуг проверяется отраслевыми агентствами, проводящими постоянный мониторинг соответствия их качества принятым стандартам. Одновременно проводятся независимые опросы населения. На основе полученных данных выводится итоговая оценка качества, которая будет учитываться при подготовке проекта краевого бюджета на очередной финансовый год, что позволит корректировать перечень оказываемых бюджетных услуг, повышать их качество и доступность и более точно разрабатывать проекты государственных заданий.

Появление среднесрочного бюджетного планирования и ведомственных программ возможно только в условиях стабильного социально-экономического развития региона. Именно это является главным фактором, благодаря которому перспективы края четко просматриваются не на один, а на два, три года вперед. В этой связи бюджет 2008 года в большей степени, чем прежде, является ориентированным на результат. Он стал более прозрачным и подотчетным, а его параметры стали более понятными и доступными не только финансистам, но и широкому кругу граждан.

Развитие финансовой сферы и рост инвестиций позволили Красноярскому краю занять высокие позиции в рейтинговых листах признанных мировых рейтинговых агентств Fitch Ratings, Moody's и Standard & Poor's. Так, по мнению Standard & Poor's, Красноярский край является лидером среди регионов Сибирского федерального округа, получивших оценки рейтинговых агентств, и находится на 5-й позиции в России, уступая лишь Москве, Санкт-Петербургу, Ханты-Мансийскому и Ямало-Ненецкому автономным округам.
Бюджет 2008 года знаменует начало нового этапа в развитии бюджетного процесса, при котором горизонты финансового планирования удлинятся на три года вперед. Предшественником этого этапа является среднесрочный финансовый план, на основе которого в 2008 году будет разработан и принят первый трехлетний бюджет края на 2009—2011 годы.

К примеру, ведомственная целевая программа «Развитие физической культуры и спорта в Красноярском крае» на 2008—2010 годы имеет следующие цели:

ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ БЮДЖЕТА

Основные макроэкономические показатели
и параметры бюджетной системы края, учтенные в бюджете в 2008 году

Наименование	2008 год
Экономические условия
ВРП, млрд руб.	737,0
Инфляция, %	107,6
Основные параметры консолидированного бюджета, млрд рублей
Доходы	125,8
Расходы	145,1
Дефицит	19,3
Основные параметры краевого бюджета, млрд рублей
Доходы	95,5
Расходы	114,5
в том числе:
•  оплата труда и публичные нормативные обязательства	36,3
•  финансовая помощь муниципальным образованиям	59,7
•  обслуживание государственного долга	0,2
Дефицит	19,0
Ожидаемые результаты
Темпы экономического роста, %	106,7
Средняя зарплата в экономике, рублей в месяц	18 039,0
Средняя зарплата в бюджетной сфере, рублей в месяц	15 036,0

СБАЛАНСИРОВАННОСТЬ РЕСУРСОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

Основные требования к бюджетной политике — долгосрочная сбалансированность доходов и расходов, повышение результативности бюджетных расходов, их ориентация на приоритетные направления государственной политики, обеспечение прозрачности и подотчетности бюджетов всех уровней.

Такая динамика базовых бюджетных параметров обеспечивает решение актуальных социальных и экономических задач без угрозы для устойчивости бюджетной системы и макроэкономической стабильности.

ФОРМАТ БЮДЖЕТА

Ежегодное бюджетное послание представляет собой пакет документов общим объемом более 1 600 страниц. Пакет включает в себя основной текст закона и приложе­ния, число которых меняется от года к году. Краевой бюджет ежегодно утверждается в форме краевого закона. Также в пакет входят: прогноз социально-экономического развития края, основные направления бюджетной и налоговой политики Красноярского края, прогноз консолидированного бюджета Красноярского края, план развития государственного сектора экономики края, оценка потерь краевого бюджета от предоставления налоговых льгот, оценка ожидаемого исполнения краевого бюджета, проект структуры государственного внутреннего долга края. В законе о бюджете на 2008 год содержится 83 приложения.

Закон «О краевом бюджете на 2008 год» состоит из 83 статей. В нем представлены основные параметры бюджета на 2008 год, а также те вопросы, которые меняются от года к году и, соответственно, не прописаны в других нормативных актах края:

общий объем доходов бюджета, общий объем расходов бюджета, дефицит бюджета; общие объемы межбюджетных трансфертов; основные параметры долговой политики.

Приложения к закону являются наиболее объемной его частью и представляют собой детальную разбивку доходов и расходов краевого бюджета по конкретным статьям. В законе о бюджете на 2008 год представлены следующие основные приложения:

доходы краевого бюджета; распределение расходов краевого бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации; ведомственная структура расходов краевого бюджета; распределение субсидий, субвенций, дотаций бюджетам муниципальных образований края; перечень краевых целевых и ведомственных программ, подлежащих финансированию за счет средств краевого бюджета; программа государственных внутренних заимствований; методики для распределения субвенций из фонда компенсаций; источники финансирования дефицита бюджета; порядок предоставления бюджетных кредитов муниципальным образованиям края; перечень объектов краевой адресной инвестиционной программы.

Расходы бюджета

В 2008 году расходы консолидированного бюджета на душу населения составят 4,2 тыс. рублей в месяц.

Фактически за эти средства общество «приобретает» у государства общественные услуги — образование, здравоохранение, социальное обеспечение, регулирование экономики, гарантии безопасности и правопорядка — все то, что не может быть предоставлено рынком и оплачено каждым из нас в отдельности.

Граждане — и как налогоплательщики, и как потребители общественных услуг — должны быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи, для каждого человека.

К числу приоритетных задач на 2008 год, которые предполагается решить за счет средств бюджета, относятся:

1.  Задачи социального развития.

2.  Задачи развития инфраструктуры экономики края.

3.  Задачи развития бюджетного процесса и межбюджетных отношений.

К задачам социального развития относятся:

повышение доходов работников бюджетной сферы и пенсионеров; дальнейшее улучшение демографической ситуации в крае; повышение уровня и качества жизни населения края; государственная поддержка семьи, материнства и детства; сохранение мер социальной поддержки и уровня социального обслуживания граждан.

Развитие инфраструктуры будет обеспечено за счет:

создания условий и развития стимулов диверсификации и устойчивого роста экономики края путем оказания государственной поддержки малому и среднему бизнесу, государственной поддержки инвестиционной деятельности; кадрового обеспечения реализуемых на территории края инвестиционных проектов; повышения эффективности государственной поддержки агропромышленного комплекса края; создания условий для обеспечения населения края доступным и комфортным жильем.

Ключевыми задачами развития бюджетного процесса и межбюджетных отношений на предстоящий период определены:

переход к среднесрочному бюджетному планированию, ориентированному на конечный результат; повышение результативности бюджетных расходов и качества предоставления бюджетных услуг; обеспечение сбалансированности бюджетной системы края в долгосрочном периоде; повышение стимулирующих элементов системы межбюджетных отношений при сохранении стабильности ее базовых положений.

Приоритетные социальные проекты

В течение ряда лет ключевой задачей исполнительной власти края является реализация приоритетных национальных проектов и краевых программ «Четыре «Д», которые стали хорошим дополнением к национальным проектам. Реализация этих программ началась в 2007 году и будет продолжена в 2008 году.

На реализацию программы «ДЕТИ» предусматривается 4,8 млрд рублей, в том числе на 2008 год — 1,6 млрд рублей.

Цель программы: создание условий для сохранения здоровья и развития детей.

Средства планируется направить на следующие мероприятия:

	1 017, 8 млн рублей	компенсационные выплаты матерям (или другим родственникам), воспитывающим детей от 1,5 до 3 лет на дому
	108,9 млн рублей	строительство и реконструкция зданий под дошкольные образовательные учреждения, в том числе в строящихся жилых зданиях на первых этажах
	10,5 млн рублей	вакцинация от клещевого энцефалита детей с 10 лет
	2,2 млн рублей	приобретение экспертно-срининговых систем для проведения диспансерного осмотра детей
	267,1 млн рублей	создание и модернизация инфраструктуры для занятий физической культурой и спортом
	31,0 млн рублей	разитие системы спортивно-массовых мероприятий для дворовых команд, физкультурных клубов
	47,3 млн рублей	гранты для воспитателей детских садов и лушчих дошкольных образовательных учреждений
	50,0 млн рублей	развитие системы дополнительного образования детей

Ожидаемые результаты от реализации программы «Дети»:

охват детей дошкольного возраста, вовлеченных в программы дошкольного образования (75 %); сокращение очереди для определения детей в дошкольные учреждения (на 50 %); увеличение охвата детей физкультурно-спортивной деятельностью (с 13 до 30 %); увеличение количества мест в дошкольных образовательных учреждениях (на 8 574 места); снижение численности детей-инвалидов (на 5 %); снижение заболеваемости клещевым энцефалитом (на 5 %).

На реализацию проекта «УЛУЧШЕНИЕ ДЕМОГРАФИЧЕСКОЙ СИТУАЦИИ В КРАСНОЯРСКОМ КРАЕ» предусматривается 1,2 млрд рублей, в том числе на 2008 год — 0,4 млрд рублей.

Цель программы: улучшение демографической ситуации в крае за счет снижения младенческой смертности, смертности населения трудоспособного возраста от сердечно-сосудистых заболеваний, государственной поддержки семей, в которых оба родителя — инвалиды, или неполных семей, в которых родитель — инвалид, повышение престижа семьи.

Средства планируется направить на следующие мероприятия:

	1,1 млн рублей	повышение статуса социально успешных семей с детьми
	1,1 млн рублей	дополнительные меры социальной поддержки семей, в которых оба родителя - инвалиды, или неполных семей, в которых один родитель - инвалид
	35,6 млн рублей	снижение инвалидности и смертности населения трудоспособного возраста от сердечно-сосудистых заболеваний и сколиозов
	402,0 млн рублей	снижение материнской и младенческой смертности, детской заболеваемости

Результаты, на которые направлена реализация программы:

увеличение численности родившихся третьих и более детей: в 2008 году — до 12,5%; снижение младенческой смертности на 1 000 родившихся живыми: в 2008 году—до 12,45 случаев; снижение материнской смертности на 100 тысяч родившихся живыми: в 2010 году — до 28 случаев; снижение смертности от острого инфаркта миокарда: в 2008 году — на 3,3 %; снижение уровня первичного выхода на инвалидность лиц с заболеваниями сердечно-сосудистой системы, с заболеваниями позвоночника у детей: в 2008 году — на 2%; обеспечение в полном объеме вирусобезопасными компонентами крови пациентов, планируемых на оперативное лечение.

На реализацию проекта «ДОМ» предусматривается 3,3 млрд рублей, в том числе в 2008 году — 1,4 млрд рублей.

Цель программы:

обеспечение доступности и комфортности жилья; обеспечение жильем граждан, проживающих в жилых домах муниципальных образований, признанных в установленном порядке непригодными для проживания, и нуждающихся в жилых помещениях; создание условий для улучшения жилищных условий населения Красноярского края посредством применения ипотечных механизмов.

Средства планируется направить на следующие мероприятия:

	498,5 млн рублей	переселение граждан, проживающих в жилых домах муниципальных образований края, признанных в установленном порядке непригодными для проживания
	527,5 млн рублей	строительство социального жилья ( годы - 7,7 тыс. кв. метров)
	14,0 млн рублей	развитие долгосрочного ипотечного жилищного кредитования
	362,0 млн рублей	обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства

Результаты реализации программы:

дополнительный ввод общей площади жилья кв. метров; увеличение объема выдаваемых ипотечных жилищных кредитов; обеспечение жильем граждан, переселяемых из жилищного фонда муниципальных образований, признанного непригодным для проживания в установленном порядкечеловека,,9 кв. метров), и нуждающихся в жилых помещениях; обеспечение жильем 5 312 человек, признанных в установленном порядке малоимущими и нуждающихся в жилых помещениях.

На реализацию программы «Развитие сельскохозяйственной потребительской кооперации в Красноярском крае» предусматривается 0,9 млрд рублей, в том числе на 2008 год — 0,2 млрд рублей.

Цель программы:

создание экономических и социальных условий, способствующих развитию сельскохозяйственной потребительской кооперации в Красноярском крае; повышение уровня занятости и доходов сельского населения за счет увеличения объемов реализации сельскохозяйственной продукции в результате облегчения доступа к рынкам сбыта и услугам.

Средства планируется направить на следующие мероприятия:

	5,6 млн рублей	субсидии кооперативам на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях
	107,6 млн рублей	субсидии гражданам - участникам сельскохозяйственых потребительских кооперативов на строительство (приобретение) жилья в сельской местности
	0,3 млн рублей	подготовка и повышение квалификации кадров для сельскохозяйственных потребительских кооперативов
	429,1 млн рублей	предоставление государственных гарантий в целях обеспечения кредитов, привлекаемых с/х кооперативами (сумма по предоставлению государственных гарантий в общую сумму расходов краевого бюджета не включена)
	80,0 млн рублей	субсидии с/х кооперативам на компенсацию части стоимости машин, такторов, оборудования

Реализация программы позволит:

создать 200 новых ельскохозяйственных кооперативов; обеспечить участие в сельскохозяйственных потребительских кооперативахграждан, ведущих личное подсобное хозяйство; обеспечить дополнительными рабочими местами 1 000 человек; увеличить уровень доходов граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, от реализации сельскохозяйственной продукции на 25 % от уровня 2006 года; увеличить объем реализации сельскохозяйственной продукции, производимой в малых формах хозяйствования, на 12 % к уровню 2006 года; обеспечить жильем в сельской местности 1 207 семей (или 3 621 человека); ввести и приобрести с участием бюджетного финансирования 66,0 тыс. кв. метров общей площади жилья.

Жилье

ОБЕСПЕЧЕНИЕ НУЖДАЮЩИХСЯ ГРАЖДАН ЖИЛЬЕМ

Одной из первоочередных задач, которую губернатор края поставил перед Советом администрации Красноярского края, является решение жилищной проблемы населения края. В последние годы в краевом бюджете вопросам обеспечения жильем уделяется особое внимание.

Кроме расходов, ранее обозначенных в программе «Дом», в крае за счет средств бюджета производятся следующие расходы на обеспечение населения жильем:

с 2005 года из краевого бюджета выделяются средства на субсидирование процентной ставки по кредитам, привлеченным работниками бюджетной сферы на улучшение жилищных условий. За этот период субсидии из краевого бюджета получили более 3 600 человек. В 2008 году бюджетом предусмотрено на эти цели 200 млн рублей.

с 2006 года с целью государственной поддержки молодых семей, нуждающихся в улучшении жилищных условий, реализуется краевая целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей».

Основными задачами программы являются:

предоставление молодым семьям субсидий на приобретение или строительство жилья, в том числе на оплату первоначального взноса при получении ипотечного кредита или займа; создание условий для привлечения молодыми семьями собственных средств, финансовых средств банков и других организаций, предоставляющих ипотечные кредиты и займы на приобретение или строительство жилья.

Реализация мероприятий программы позволит:

обеспечить жильем 1 749 молодых семей; привлечь в жилищную сферу финансовые средства банков и других организаций, предоставляющих ипотечные кредиты и займы на приобретение или строительство жилья, а также собственные средства граждан; создать условия для формирования активной жизненной позиции молодежи; укрепить семейные отношения и снизить социальную напряженность в обществе; увеличить рождаемость в Красноярском крае.

Расходы на реализацию программы в 2008 году составят 200 млн рублей.

Также с 2006 года реализуется краевая целевая программа «Обеспечение доступным жильем молодых семей и молодых специалистов в сельской местности».

Цель программы: государственная поддержка молодых семей и молодых специали­стов, нуждающихся в улучшении жилищных условий, направленная на оказание помощи в обеспечении их доступным жильем или в строительстве (приобретении) жилья в сельской местности.

Задачи программы:

предоставление субсидий муниципальным образованиям на обеспечение доступным жильем молодых семей и молодых специалистов в сельской местности; предоставление субсидий молодым семьям и молодым специалистам, имеющим собственные средства (в том числе заемные), на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; привлечение средств федерального бюджета и внебюджетных источников на строительство (приобретение) жилья в сельской местности для молодых семей и молодых специалистов.

Расходы на реализацию программы в 2008 году составят 38,7 млн рублей.

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЖИЛЬЕМ

В рамках краевой целевой программы «Дом» в 2008 году будет продолжено строи­тельство социального жилья, на что будет направлено 527,5 млн рублей.

На переселение граждан п. Дубинино г. Шарыпово Красноярского края из ветхого и аварийного жилищного фонда предусмотрено 183,2 млн рублей.

В рамках краевой целевой программы «Развитие сельскохозяйственной потребительской кооперации в Красноярском крае» на обеспечение жильем граждан, являю­щихся членами сельскохозяйственных потребительских кооперативов, в 2008 году будет выделено 107,6 млн рублей.

На обеспечение жильем ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов, нуждающихся в улучшении жилищных условий, предусмотрено 104,7 млн рублей.

Для жителей Крайнего Севера из краевого бюджета будет выделено на жилье 86,4 млн рублей.

Для обеспечения жильем детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в краевом бюджете предусмотрено 17,8 млн рублей.

На развитие ипотечного кредитования в крае в 2008 году будет направлено 14 млн рублей.

Повышение зарплат

Поднять заработную плату работникам бюджетной сферы — важнейшая задача, поставленная Президентом Российской Федерации. В нашем крае эта задача успешно реализуется. В 2008 году по отношению к 2004 году будет обеспечен рост реальной заработной платы таких работников в 1,6 раза. В номинальном выражении повышение заработной платы по сравнению с 2004 годом произойдет в 2,3 раза.

По срокам программа последовательного роста оплаты труда бюджетников, сотрудников правоохранительных органов в 2005—2008 годах выглядит следующим образом:

Сроки индексации оплаты труда за счет средств краевого бюджета

Период	Работники бюджетной сферы	Военнослужащие и приравненные к ним лица
2006 год	1 января (8 %)
1 мая (8,5 %)	1 января
1 октября (11 %)
2007 год	1 марта (5 %)	1 января
1 сентября (9,5 %)	1 декабря
2008 год	1 февраля (14 %)	1 февраля (9 %)
	1 октября (9 %)

В рамках осуществления приоритетных национальных проектов начиная с 2006 года предусматривается увеличение оплаты труда участковых врачей и педиатров, врачей общей (семейной) практики на 10 тыс. рублей, медицинских сестер для данных категорий врачей — на 5 тыс. рублей, классных руководителей общеобразовательных учреждений — на 1 тыс. рублей ежемесячно. На выплаты воспитателям в краевых государственных и муниципальных учреждениях, реализующих программу дошкольного образования детей, в размере 1 тыс. рублей предусматриваются расходы в сумме 334,1 млн рублей.