Банки-участники ССВ - вопросы и ответы

Банки-участники ССВ - вопросы и ответы

Ответы на вопросы

1. Какие именно требования банка к вкладчику учитываются в качестве встречных требований банка к вкладчику при расчете возмещения по вкладам и должны включаться в реестр обязательств банка перед вкладчиком?

Под встречными требованиями в целях формирования реестра обязательств банка понимаются любые денежные обязательства вкладчика перед банком по гражданско-правовым сделкам и (или) иным, предусмотренным федеральным законодательством основаниям. Наиболее часто встречающиеся виды встречных требований – требования по ссудной задолженности (кредиты, овердрафты по банковским картам, проценты и штрафные санкции), авансы по зарплате и подотчетные суммы, выданные сотрудникам банка. Размер встречных требований определяется на день формирования реестра. При определении размера процентов, подлежащих учету в составе встречных требований, не учитываются «будущие» проценты, т. е. подлежащие начислению после даты формирования реестра. Указанное связано с тем, что в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России от 26.06.98 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» банки обязаны программным путем обеспечить ежедневное начисление процентов в разрезе каждого договора нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов по лицевым счетам. Причитающиеся банку проценты за период до дня формирования реестра (в том числе начисленные, но не отраженные в бухгалтерском учете по лицевым счетам) должны быть включены в реестр на основании данных внутреннего учета банка. Полный состав и порядок расчета встречных требований банк должен определять самостоятельно с учетом проводимых активных операций и методов их учета в балансе в соответствии с рабочим планом счетов, а также изложенного выше общего подхода.

2. На основании Указания Банка России -У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками" банк обязан в реестре обязательств банка перед вкладчиками указать полный адрес вкладчика, включая индекс. Многие клиенты его просто не знают. Будет ли являться отсутствие индекса вкладчика нарушением этого Указания. Какие штрафные санкции могут быть применены к банку в этом случае? Является ли поле «почтовый индекс» обязательным для заполнения?

В соответствии с Указанием Банка России в реестре обязательств банка перед вкладчиками (далее - реестр) должны содержаться такие сведения о вкладчике, как адрес его регистрации и адрес для почтовых уведомлений вкладчика (таблица № 3 Приложения № 1 к Указанию ). В Указании установлено, что поля «адрес регистрации» и «адрес для почтовых уведомлений» являются обязательными для заполнения и в их состав +входит почтовый индекс. Отсутствие в реестре сведений о почтовом индексе может явиться препятствием для надлежащего и своевременного уведомления вкладчика в соответствии с Федеральным законом -ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" о наступлении страхового случая в отношении банка, в котором размещены его денежные средства, а также о месте, времени, форме и порядке приема заявления о выплате возмещения по вкладам, поскольку Правила оказания услуг почтовой связи, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации 15.04.2005 № 000, предусматривают почтовый индекс в качестве одного из реквизитов адреса получателя почтового отправления. В этой связи в реестре обязательств поле «почтовый индекс» является обязательным для заполнения. При этом представляется необходимым принятие банком мер для установления почтового индекса адреса регистрации вкладчика и адреса для почтовых уведомлений.

3. Обязательно ли предоставлять реестр обязательств банка перед вкладчиками на бумажном носителе? Или достаточно реестра в электронном виде, заверенного ЭЦП?

В соответствии со ст. 30 Федерального закона -ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" банк в течение семи дней со дня наступления страхового случая обязан представить в Агентство реестр обязательств банка перед вкладчиками (далее - реестр). При этом указанный Федеральный закон не устанавливает, в какой именно форме данный реестр должен быть представлен. Форма реестра и порядок его формирования предусматриваются Указанием Банка России от 01.01.2001  «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками» (далее - Указание 1417-У), согласно которому реестр направляется банком в Агентство в электронном виде либо на бумажном носителе. При наступлении страхового случая электронная форма представления реестра является более предпочтительной, так как позволяет использовать технологичные способы отправки и проверки реестра, а также, при необходимости, внесения в него изменений. Вместе с тем банк в соответствии с Указанием 1417-У обязан сформировать реестр также и по требованию Банка России в целях проверки надлежащего учета банком своих обязательств перед вкладчиками, а также готовности банка при наступлении страхового случая сформировать реестр. При этом Банк России вправе потребовать представления реестра или его части (выборки) на бумажном носителе. В этой связи банк должен обеспечить формирование и представление реестра на бумажном носителе.

4. Правомерно ли включение в сумму встречных требований банка к вкладчику при расчете возмещения по вкладам суммы кредита, предоставленного данному физическому лицу как индивидуальному предпринимателю?

В соответствии с ч. 7 ст. 11 Федерального закона -ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее - Закон) если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая. Из содержания ч. 4 ст. 2 и ч. 7 ст. 11 Закона следует, что учет требований к вкладчику не ставится в зависимость от целей предоставления денежных средств, то есть не имеет значения, выдавались ли кредиты вкладчику, как физическому лицу для личных (потребительских) целей или как индивидуальному предпринимателю в целях ведения предпринимательской деятельности. Сумма полученных в кредит средств в любом случае вычитается из суммы обязательств банка перед вкладчиком.

5. Какие документы могут подтверждать наличие встречных требований банка к вкладчику?

Документами, подтверждающими наличие встречных требований банка к вкладчику, могут являться: — договор, заключенный между банком и вкладчиком; — вступивший в законную силу судебный акт; — расходный кассовый ордер; — выписки по счетам; — исполнительные листы и/или постановления судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства; — иные документы, подтверждающие наличие денежных требований.