Главе города Брянска

!

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, статьей 9 Положения о Контрольно-счетной палате города Брянска, утвержденного Решением Брянского городского Совета народных депутатов , направляем Вам оперативный анализ исполнения бюджета города Брянска за первый квартал 2010 года.

Решением Брянского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Брянска на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» утверждены основные характеристики бюджета города Брянска на 2010 год:

общий объем доходов в сумме 3567,6 млн. рублей;

общий объем расходов в сумме 3803,5 млн. рублей;

дефицит бюджета города Брянска в сумме 235,9 млн. рублей.

В течение первого квартала 2010 года в бюджет города Брянска внесены изменения Решением Брянского городского Совета народных депутатов .

С учетом внесенных изменений основные характеристики бюджета города Брянска на 2010 год утверждены в следующих объемах:

общий объем доходов в сумме 3577,2 млн. рублей, то есть, увеличен на 9,6 млн. рублей или на 0,3 процента;

общий объем расходов в сумме 4022,3 млн. рублей, то есть, увеличен на 218,8 млн. рублей или на 5,8 процента;

дефицит бюджета города Брянска в сумме 445,1 млн. рублей, то есть, увеличен на 209,2 млн. рублей или на 88,7 процента от первоначально утвержденного объема дефицита бюджета города Брянска.

Сводной бюджетной росписью бюджета города Брянска на 2010 год с учетом изменений по состоянию на 01.04.2010 года утверждены:

бюджетные ассигнования по расходам в сумме 4173,8 млн. рублей;

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

источники финансирования дефицита бюджета города Брянска в сумме 445,1 млн. рублей.

Расхождение показателей сводной бюджетной росписи бюджета города Брянска на 2010 год с учетом изменений по состоянию на 01.04.2010 года и Решения Брянского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Брянска на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (в ред. Решения БГСНД ) по расходам в сумме 151,5 млн. рублей сложилось в результате увеличения расходов, осуществляемых за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета.

Исполнение бюджета города Брянска за первый квартал 2010 года, согласно представленному финансовым управлением Брянской городской администрации месячному отчету об исполнении бюджета города Брянска по состоянию на 1 апреля 2010 года, характеризуется следующими данными.

млн. рублей

Наименование показателей

Исполнено

за соотв.

период

2009 года

Утвержден.

план

на

2010 год

Утвержденный план с учетом изменений

Исполнено за отчетный период

согласно

решениям

БГСНД

согласно

сводной бюджетн росписи

сумма

% исполнения

к исполнению за соответствую

щий период

2009 года

к утвержден

ному плану

на год

с учетом

изменений

согласно

решениям

БГСНД

к

увержден

ному плану

на год

с учетом

изменений

согласно

сводной

бюджетной

росписи

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Доходы бюджета, в т. ч.

755,2

3567,6

3577,2

-

820,7

108,7

22,9

-

-налоговые и неналоговые доходы

543,5

2935,7

2945,2

-

630,5

116,0

21,4

-

-безвозмездные поступления

211,7

631,9

632,0

-

190,2

89,8

30,1

-

Расходы бюджета

729,6

3803,5

4022,3

4173,8

1043,3

143,0

25,9

25,0

Дефицит (-), профицит (+)

25,6

-235,9

-445,1

-445,1

-222,6

-

50,0

50,0

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

-25,6

235,9

445,1

445,1

222,6

-

50,0

50,0

в том числе:

-кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации

15,0

228,4

227,0

227,0

68,0

в 4,5 раза больше

30,0

30,0

-изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета

-40,6

-

210,6

210,6

154,6

-

73,4

73,4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

-акции и иные формы участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности

-

7,5

7,5

7,5

-

-

-

-

-исполнение государственных и муниципальных гарантий в валюте Российской Федерации

-

-25,5

-25,5

-25,5

-

-

-

-

-бюджетные кредиты, представленные внутри страны в валюте Российской Федерации

-

25,5

25,5

25,5

-

-

-

-

Бюджет города Брянска за первый квартал 2010 года исполнен:

по доходам в сумме 820,7 млн. рублей, или на 22,9 процента к утвержденным назначениям с учетом изменений (далее – уточненный годовой план);

по расходам - 1043,3 млн. рублей, или на 25,0 процентов к утвержденным назначениям с учетом изменений (далее – уточненный годовой план);

с дефицитом – 222,6 млн. рублей.

По сравнению с соответствующим периодом 2009 года:

поступления доходов за первый квартал 2010 года увеличились на 65,5 млн. рублей или на 8,7 процента (1 квартал 2009 года – 755,2 млн. рублей).

исполнение расходной части бюджета увеличилось на 313,7 млн. рублей, или на 43,0 процента (1 квартал 2009 года – 729,6 млн. рублей).

За первый квартал 2010 года исполнение по налоговым и неналоговым доходам составило 630,5 млн. рублей, или 21,4 процента к уточненному годовому плану (уточненный годовой план – 2945,2 млн. рублей), в том числе:

по налоговым доходам – 470,4 млн. рублей, или 21,5 процента к уточненному годовому плану (2185,9 млн. рублей);

по неналоговым доходам – 160,1 млн. рублей, или 21,1 процента к уточненному годовому плану (759,3 млн. рублей).

В сравнении с аналогичным периодом 2009 года поступления налоговых доходов за первый квартал 2010 года увеличились на 58,1 млн. рублей или на 14,1 процентов (1 квартал 2009 года – 412,3 млн. рублей).

Поступления неналоговых доходов увеличились на 28,9 млн. рублей или на 22,0 процента (1 квартал 2009 года – 131,2 млн. рублей).

Наибольший удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета города Брянска занимают поступления налога на доходы физических лиц – 40,2 процента.

За первый квартал 2010 года план по налогу на доходы физических лиц исполнен на 22,1 процента (уточненный годовой план – 1148,4 млн. рублей, поступило – 253,3 млн. рублей).

За аналогичный период прошлого года исполнение по налогу на доходы физических лиц составило 15,4 процентов к уточненному годовому плану 2009 года (уточненный годовой план – 1651,1 млн. рублей, поступило 254,9 млн. рублей).

Исполнение бюджета города Брянска по разделам классификации расходов бюджетов в среднем сложилось на 25,0 процентов к уточненному годовому плану.

Ниже 25,0 процентов сложилось исполнение по семи из одиннадцати разделов классификации расходов бюджета города Брянска:

«Общегосударственные вопросы» - 64,2 млн. рублей, или 17,1 процента от уточненного годового плана (уточненный годовой план – 376,4 млн. рублей);

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 3,9 млн. рублей, или 24,7 процента от уточненного годового плана (уточненный годовой план – 15,8 млн. рублей);

«Охрана окружающей среды» - 3,8 млн. рублей, или 21,5 процента от уточненного годового плана (уточненный годовой план – 17,7 млн. рублей);

«Образование» - 462,2 млн. рублей, или 23,8 процента от уточненного годового плана (уточненный годовой план – 1939,3 млн. рублей);

«Культура, кинематография, средства массовой информации» - 23,5 млн. рублей, или 22,5 процента от уточненного годового плана (уточненный годовой план – 104,5 млн. рублей);

«Социальная политика» - 28,9 млн. рублей, или 23,2 процента от уточненного годового плана (уточненный годовой план – 124,5 млн. рублей);

«Межбюджетные трансферты» - 3,2 млн. рублей, или 18,2 процента от уточненного годового плана (уточненный годовой план – 17,6 млн. рублей).

Бюджет города Брянска за первый квартал 2010 года исполнен с дефицитом в сумме 222,6 млн. рублей.

Согласно отчету финансового управления Брянской городской администрации дефицит бюджета города Брянска сложился в результате:

изменения (увеличения) остатков средств бюджета города Брянска в сумме 154,6 млн. рублей;

сложившейся разницы между полученными и погашенными кредитами в кредитных организациях и от бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 68,0 млн. рублей (получено кредитов - 146,0 млн. рублей, погашено кредитов - 78,0 млн. рублей).

Подробный анализ исполнения бюджета города Брянска за отчетный период в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации представлен в приложении (на 5 листах).

Председатель Контрольно-

счетной палаты города Брянска

66 29 82

Приложение

к оперативному анализу

исполнения бюджета

города Брянска

Оперативный анализ

исполнения бюджета города Брянска за первый квартал 2010 года

КБК

Наименование показателя

Исполнено

за соответ.

период

2009 года

(млн. р.)

Утвержден

ный

план

на

2010 год

(млн. р.)

Утвержденный план

с учетом изменений

Исполнено за отчетный период

согласно решениям БГСНД

(млн. р.)

согласно сводной бюджетн. росписи

(млн. р.)

сумма

(млн. р.)

% исполнения

к

исполнению за соответствующий период 2009 года

к

утвержден

ному плану

на год

с учетом изменений согласно решениям БГСНД

к

утвержден

ному плану

на год

с учетом изменений согласно сводной бюджетной росписи

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ДОХОДЫ,

в том числе:

543,5

2935,7

2945,2

-

630,5

116,0

21,4

-

НАЛОГОВЫЕ

ДОХОДЫ

412,3

2185,9

2185,9

-

470,4

114,1

21,5

-

Налоги на прибыль, доходы

в т. ч.:

254,9

1148,4

1148,4

-

253,3

99,4

22,1

-

Налог на доходы

физических лиц

254,9

1148,4

1148,4

-

253,3

99,4

22,1

-

Налоги на совокупный доход, в т. ч.:

123,2

593,1

593,1

-

136,2

110,6

23,0

-

Налог, взимаемый в связи с

применением упрощенной

системы налогообложения

62,3

320,3

320,3

-

78,2

125,5

24,4

-

Единый налог на

вмененный доход для отдельных видов деятельности

60,9

272,8

272,8

-

58,0

95,2

21,3

-

Налоги на имущество,

в т. ч.:

24,4

340,1

340,1

-

61,1

в 2,5 раза больше

18,0

-

Налог на имущество физических лиц

0,6

44,5

44,5

-

0,7

116,7

1,6

-

Налог на игорный бизнес

-

-

-

-

-

-

-

-

Земельный налог

23,8

295,6

295,6

-

60,4

в 2,5 раза больше

20,4

-

Государственная

пошлина

9,8

104,0

104,0

-

19,8

в 2,0 раза больше

19,0

-

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным

платежам

-

0,3

0,3

-

-0,01

-

-

-

НЕНАЛОГОВЫЕ

ДОХОДЫ

131,2

749,8

759,3

-

160,1

122,0

21,1

-

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной

и муниципальной собственности

104,3

434,2

434,2

-

114,8

110,1

26,4

-

Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям

-

1,7

1,7

-

-

-

-

-

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

41,7

224,7

224,7

-

53,6

128,5

23,9

-

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, а также средства от

продажи права на

заключение

договоров аренды указанных земельных участков (за исключением земельных участков автономных учреждений)

2,0

8,3

8,3

-

3,1

155,0

37,3

-

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и созданных ими учреждений

(за исключением имущества автономных учреждений)

53,4

178,1

178,1

-

48,8

91,4

27,4

-

Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий

7,1

20,7

20,7

-

8,0

112,7

38,6

-

Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)

0,1

0,7

0,7

-

1,3

в 13 раз больше

185,7

-

Платежи при пользовании природ ными ресурсами

5,3

21,3

21,3

-

5,6

105,7

26,3

-

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

0,1

70,1

70,1

-

7,8

в 78 раз больше

11,1

-

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

7,0

163,5

173,0

-

20,8

в 3 раза больше

12,0

-

Административные платежи и сборы

5,7

20,0

20,0

-

5,5

96,5

27,5

-

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

8,2

40,7

40,7

-

10,4

126,8

25,6

-

Прочие неналоговые доходы

0,6

-

-

-

2,9

в 4,8 раза больше

-

-

ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ

-

-

-

-

-7,7

-

-

-

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

211,7

631,9

632,0

-

190,2

89,8

30,1

-

ВСЕГО ДОХОДОВ

755,2

3567,6

3577,2

-

820,7

108,7

22,9

-

РАСХОДЫ

729,6

3803,5

4022,3

4173,8

1043,3

143,0

25,9

25,0

в том числе:

0100

Общегосударствен

ные вопросы

76,2

381,8

381,8

376,4

64,2

84,3

16,8

17,1

0200

Национальная оборона

0,1

0,8

0,8

0,8

0,2

в 2 раза больше

25,0

25,0

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

3,4

15,3

15,3

15,8

3,9

114,7

25,5

24,7

0400

Национальная экономика

39,3

186,5

186,5

225,2

60,2

153,2

32,3

26,7

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

107,1

683,9

891,3

901,2

271,0

в 2,5 раза больше

30,4

30,1

0600

Охрана окружающей среды

4,6

17,6

17,6

17,7

3,8

82,6

21,6

21,5

0700

Образование

368,3

1863,4

1865,0

1939,3

462,2

125,5

24,8

23,8

0800

Культура, кинематография, средства массовой информации

22,6

103,2

103,2

104,5

23,5

104,0

22,8

22,5

0900

Здравоохранение, физическая культура и спорт

81,2

416,9

418,7

450,8

122,3

150,6

29,2

27,1

1000

Социальная политика

26,8

116,5

124,5

124,5

28,9

107,8

23,2

23,2

1100

Межбюджетные трансферты

-

17,6

17,6

17,6

3,2

-

18,2

18,2

7900

РЕЗУЛЬТАТ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

ДЕФИЦИТ (-) ПРОФИЦИТ (+)

25,6

-235,9

-445,1

-445,1

-222,6

-

50,0

50,0

9000

ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО

ФИНАНСИРО

ВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА

в т. ч.:

-25,6

235,9

445,1

445,1

222,6

-

50,0

50,0

010200

- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации

15,0

228,4

227,0

227,0

68,0

в 4,5 раза больше

30,0

30,0

010500

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета

-40,6

-

210,6

210,6

154,6

-

73,4

73,4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

010601

- акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

-

7,5

7,5

7,5

-

-

-

-

010604

- исполнение государственных и муниципальных гарантий в валюте Российской Федерации

-

-25,5

-25,5

-25,5

-

-

-

-

010605

- бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации

-

25,5

25,5

25,5

-

-

-

-

Председатель Контрольно-

счетной палаты города Брянска

66 29 82