Правительство Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
"Национальный исследовательский университет
"Высшая школа экономики"

Факультет экономики

Программа дисциплины

Финансы и кредит

для СПЕЦИАЛЬНОСТИ: 080116 (математические методы в экономике)

подготовки специалиста

Автор: – (mpolyakova@hse.ru)

Москва, 2012

1.  Цели и задачи дисциплины.

Дисциплина «Финансы и кредит» изучается студентами на третьем курсе, в течении двух семестров. Эта дисциплина является базовой для студентов, экономических специальностей.

Целью преподавания дисциплины является изложение принципов и методов финансового анализа. В ходе изучения дисциплины ставится задача усвоения и практического применения излагаемых методов. Перечень дисциплин, усвоение которых необходимо для изучения данной дисциплины: “Теория вероятностей”, “Математическая статистика”, “Линейное программирование”, “Макроэкономическое моделирование”.

В ходе изучения дисциплины ставится задача усвоения и практического применения методов:

·  финансового обращения;

·  финансового анализа;

·  расчета процентных ставок, применяемых в кредитовании;

·  финансового планирования.

2.  Требования к уровню освоения содержания дисциплины.

В результате изучения дисциплины студенты должны знать:

    сущность финансов и финансовой системы общества; виды и особенности денежного обращения; принципы и сущность кредитования и уметь произвести расчеты процентных платежей по кредитам; устройство бюджетной системы Российской Федерации; устройство налоговой системы Российской Федерации и основные виды налогов; содержание и принципы организации финансов предприятий; состав и принципы формирования финансовой отчетности организации; общую схему построения системы бюджетирования на предприятии; основные понятия, структуру и систему регулирования рынка ценных бумаг; виды, функции, методы финансового контроля в рыночной экономике.

3.  Объем дисциплины и виды учебной работы.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Вид учебной работы

Всего часов

Семестры

Общая трудоемкость дисциплины

108

6

7

Аудиторные занятия

52

36

16

Лекции (Л)

34

18

16

Практические занятия (ПЗ)

Семинары (С)

18

18

Лабораторные работы (ЛР)

И (или) другие виды аудиторных занятий

Самостоятельная работа

56

18

38

Курсовой проект (работа)

Расчетно-графические работы

Реферат

И (или) другие виды самостоятельной работы

1 конт. раб

1 д/з

Вид итогового контроля

(зачет, экзамен)

Зачет

Зачет

4.  Содержание дисциплины

4.1.  Разделы дисциплины и виды занятий

№ п/п

Раздел дисциплины

Аудиторные занятия

Лекции

ПЗ (или С)

ЛР

1.

Финансы и финансовая система

2

1

2.

Сущность, функции и виды денег

2

1

3.

Денежное обращение, его виды. Инфляция.

4

2

4.

Сущность, функции, принципы кредитования. Виды процентных ставок

4

6

5.

Кредитно – банковская система

2

2

6.

Виды кредитов. Кредитный договор

4

6

7.

Бюджетная система Российской Федерации

4

8.

Налоговое обеспечение доходов бюджета

4

9.

Финансы предприятий

4

10.

Рынок ценных бумаг

2

11.

Сущность и виды финансового контроля

2

Базовая литература

1.  Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / , и др. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008 – 720 с. Учебник подготовлен Институтом экономики РАН

2.  , , Фомкина и кредит: Учебник, - М.: ИНФРА-МИ, 2с.

Дополнительная литература

1.  Дж. и др. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. СПб: Санкт-Петербург Оркестр, 1998.

2.  Головачев долг: теория, российская и мировая практика. М.,1999.

3.  Дробозина , денежное обращение, кредит. М.: ЮНИТИ, 1997.

4.  Общая теория денег и кредита / Под ред. . М.: ЮНИТИ, 1998.

5.  Денежное обращение и кредит / Под ред. . М.: Финансы и статистика, 1999.

6.  Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. . М.: Финансы и статистика, 1994.

7.  Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . М.: АНАЛИТИКА-ПРЕСС, 1999.

8.  Романовский система Российской 1999.

9.  Финансы / Под ред. . М.: Финансы и статистика, 1995.

10.  Финансы предприятий / Под ред. . М.: ЮНИТИ, 1995.

11.  Финансы / Под ред. . М.: Финансы и статистика, 1999.

12.  Юткина и налогообложение: Учебник. М.: ИНФРА - М, 1999.

13.  Федеральный закон от 01.01.01 г. «О центральном банке Российской Федерации»

14.  Федеральный закон от 01.01.2001 N 395-1 (ред. от 01.01.2001) "О банках и банковской деятельности"

15.  «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации», утверждено ЦБ РФ 03 октября 2002 г. (в ред. От 22.01.2008)

16.  Гражданский кодекс Российской Федерации, глава 42 "Заем и кредит", гл. 34, параграф 2 «Финансовая аренда (лизинг)», гл. 7 «Ценные бумаги».

17.  Налоговый кодекс Российской Федерации

18.  Качур и налогообложение: учебное пособие – 3-е изд., перераб. и доп. – М: КНОРУС, 2009. – 360 с.

Формы контроля:

Итоговая оценка по учебной дисциплине складывается из следующих элементов:

Промежуточный контроль – контрольная работа и домашнее задание (до 10 баллов)

Итоговый контроль – письменный зачет (до 10 баллов)

Итоговая оценка: 0,4*«Оценка за промежуточный контроль»+0,6*«Оценка за зачет»

Содержание разделов дисциплины

Тема 1. Финансы и финансовая система.

Сущность финансов. Отличие финансовых и нефинансовых денежных отношений. Финансы в историческом развитии. Функции финансов. Финансовая система: общегосударственные финансы и финансы предприятия.

Тема 2. Сущность и функции денег

Деньги как особый товар. Функции денег. Этапы развития денег. Полноценные и символические деньги. Виды кредитных денег.

Тема 3. Денежное обращение. Инфляция

Денежная масса. Агрегаты денежной массы. Количество денег, необходимое для обращения. Денежная система РФ. Денежная эмиссия и ее виды. Банковский мультипликатор. Инфляция, ее виды и причины возникновения. Экономические и социальные последствия инфляции.

Законодательное регулирование безналичных расчетов в РФ. Договор банковского счета. Виды банковских счетов. Формы безналичных расчетов.

Тема 4. Сущность и функции кредита. Методы начисления и уплаты процентов

Кредит как форма движения ссудного капитала. Основные функции и принципы кредитования. Участники кредитных отношений. Виды обеспечений. Банковский кредит. Ипотечный кредит. Кредитная линия, овердрафт, овернайт. Связанные (целевые кредиты). Синдицированный кредит.

Кредиты с фиксированной и плавающей процентной ставкой. Простой и сложный процент. Аннуитетные платежи.

Тема 5. Кредитно – банковская система

Место и функции денежно - кредитного механизма в рыночной экономике. Современная структура кредитно-банковской системы. Институты кредитной системы.

Функции кредитной системы: регулирующие, регламентирующие, денежно-хозяйственные. Понятие о трансформационной деятельности кредитной системы в рыночной экономике. Сущность и функции банков. Виды банков: центральные, эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, сберегательные, специального назначения. Основные операции коммерческого банка: пассивные и активные операции, факторинг, лизинг, трастовые управления, учет векселей.

Центральный банк (ЦБ России) в кредитной системе, задачи монетарного регулирования. Основные инструменты монетарного регулирования: процентная политика, политика минимальных резервов, операции на открытом рынке. Роль банковских резервов, норма резервов, денежно-кредитный мультипликатор, сущность процесса мультипликации кредита.

Тема 6. Виды кредитов

Коммерческий кредит. Налоговый кредит. Государственный кредит. Бюджетный кредит. Факторинг. Лизинг: сущность и экономическое содержание. Российская практика. Преимущества и недостатки факторинга и лизинга перед другими видами финансирования.

Кредиты с фиксированной и плавающей процентной ставкой. Простой и сложный процент. Аннуитетные платежи.

Тема 7. Бюджетная система Российской Федерации

Понятие бюджета, развитие бюджетной системы в России. Бюджетное устройство Российской Федерации. Виды межбюджетных трансфертов. Консолидированный бюджет.

Налоговые и неналоговые доходы бюджетов. Таможенные пошлины и таможенные сборы. Особенности доходов местных бюджетов. Структура расходов федерального бюджета.

Понятие дефицита и профицита бюджета. Источники финансирования дефицита бюджета. Ненефтяной бюджетный дефицит. Нефтегазовый трансферт. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния.

Участники бюджетного процесса и их полномочия. Составление, рассмотрение и утверждение бюджетов. Исполнение бюджетов.

Сущность и основные элементы государственного долга. Цель и методы управления государственным долгом.

Тема 8. Налоговое обеспечение доходов бюджета

Понятия «налог» и «сбор». Элементы налогов. Налогоплательщики и налоговые агенты. Классификации налогов. Специальные налоговые режимы.

Тема 9. Финансы предприятия.

Формирование и использование финансовых ресурсов предприятия. Операционная, инвестиционная, финансовая деятельность. Структура капитала. Используемый капитал. Финансовая зависимость. Коэффициенты финансовой зависимости. Выбор структуры капитала в зависимости от профиля риска предприятия. Бюджет предприятия. Виды бюджетов. Лимитирующий бюджетный фактор. Этапы бюджетного процесса на предприятии.

Тема 10. Рынок ценных бумаг

Основные понятия рынка ценных бумаг: ценная бумага, эмиссия, проспект эмиссии, дивиденд. Виды ценных бумаг. Производные ценные бумаги. Корпоративные ценные бумаги. Государственные ценные бумаги

Структурные элементы рынка ценных бумаг. Государственное регулирование и организация рыночного надзора. Первичное публичное предложение (IPO).

Тема 11. Финансовый контроль

Финансовый контроль как функция управления. Государственный, ведомственный, общественный контроль. Независимый аудит. Система внутреннего контроля предприятия, ее элементы и цели функционирования. Классификация контроля по времени проведения. Методы и процедуры контроля.

Вопросы для оценки качества освоения дисциплины

1. Что такое «финансы»? В чем отличие финансовых и нефинансовых денежных отношений?

2. Каковы основные функции финансов?

3. Когда и почему появились финансы?

4. Что такое «финансовая система»?

5. Что относится к централизованным и децентрализованным финансам?

6. Что такое «деньги», и каковы их основные функции?

7. Что такое полноценные и символические деньги?

8. Назовите четыре этапа развития денег

9. Что такое кредитные деньги? Приведите примеры кредитных денег.

10. Что выражает закон денежного обращения? Что такое денежная масса?

11. Что представляют собой денежные агрегаты М0, М1, М2?

12. Назовите основные компоненты денежной системы на примере денежной системы Российской Федерации.

13. Что такое денежная эмиссия? Назовите виды денежной эмиссии.

14. Что такое инфляция и каковы ее основные виды?

15. Что является основными причинами инфляции?

16. Каковы социально-экономические последствия инфляции?

17. Какие основные формы безналичных расчетов используются в Российской Федерации?

18. В чем состоят основные особенности расчетов платежными поручениями, по инкассо, аккредитивами?

19. Какие основные виды банковских счетов существуют?

20. Что такое кредит?

21. Каковы основные функции кредита?

22. В чем заключаются принципы возвратности, срочности и платности кредита?

23. Что такое процент, процентная ставка, наращенная сумма?

24. В чем состоит различие между простыми и сложными процентными ставками?

25. В каких случаях целесообразно применение плавающих процентных ставок?

26. Как осуществляется расчет аннуитетных платежей?

27. В чем состоят преимущества и недостатки аннуитеной схемы для заемщика по сравнению с дифференцированными платежами?

28. В чем состоят основные отличия банковского кредита от займа?

29. Что такое кредитная линия, овердрафт, овернайт, синдицированный кредит, связанный кредит, потребительский кредит?

30. Что такое ипотечное кредитование и каковы его основные особенности?

31. Что такое коммерческий кредит, в чем его отличие от банковского?

32. Что такое налоговый кредит, в каких формах он предоставляется?

33. Что такое факторинг, в чем его преимущества и недостатки для клиента - поставщика товаров?

34. Что такое лизинг?

35. В чем состоит отличие лизинга от текущей аренды?

36. В чем заключается процедура подготовки и рассмотрения кредитной заявки?

37. Каковы основные и дополнительные условия договора о предоставлении банковского кредита?

38. Что такое бюджет, бюджетное устройство, бюджетная система?

39. Какова структура бюджетной системы Российской Федерации?

40. Что такое консолидированный бюджет?

41. Какова структура доходов бюджетов в Российской Федерации?

42. Какова структура расходов бюджетов в Российской Федерации?

43. Что такое межбюджетные трансферты, дотации, субсидии, субвенции?

44.Что такое дефицит и профицит бюджета?

45. Какие основные методы регулирования бюджетного дефицита существуют?

46. Что такое ненефтяной бюджетный дефицит, нефтегазовый трансферт?

47. Каков порядок формирование и использование средств Резервного фонда и Фонда национального благосостояния?

48. Кто являются участниками бюджетного процесса в Российской Федерации и каковы их функции?

49. Каковы основные этапы подготовки, принятия и исполнения бюджета в Российской Федерации?

50. Что понимается под казначейским исполнением бюджета?

51. Что такое государственный долг?

52. Какие три основные элемента выделяют в структуре государственного долга?

53. Что такое секьюритизированная и несекьюритизированная форма финансового долга?

54. Что такое налог и сбор, в чем их основное отличие?

55. Каковы основные элементы налогов?

56. Как классифицируются налоги по уровню взимания?

57. Какие налоги относятся к прямым и косвенным?

58. Какие налоги относятся к регулирующим и закрепленным?

59. В чем состоит различие между налогоплательщиками и налоговыми агентами?

60. Что такое финансовые ресурсы предприятия?

61. За счет чего происходит первоначальное формирование финансовых ресурсов предприятия?

62. В чем заключается операционная, инвестиционная и финансовая деятельность предприятий?

63. За счет чего формируются притоки и оттоки денежных средств в процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности?

64. Какую структуру капитала называют зависимой?

65. Что включает в себя используемый капитал организации?

66. Что характеризуют коэффициенты финансовой зависимости?

67. Что такое риск? Чем отличается деловой риск от финансового?

68. Как профиль риска компании влияет на выбор структуры капитала?

69. Что такое бюджет предприятия, и каковы его основные функции?

70. Какие виды бюджетов могут составляться на предприятии?

71. Что такое центр финансовой ответственности? Какие виды центров финансовой ответственности существуют?

72. В чем заключаются основные принципы построения эффективной системы бюджетирования на предприятии?

73. Что такое ценные бумаги? В чем состоит основное отличие эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг?

74. Какие основные виды ценных бумаг существуют? Что такое акция, облигация, вексель?

75. Кто является эмитентом государственных и муниципальных ценных бумаг?

76. Кто относится к профессиональным участникам рынка ценных бумаг, и каковы их основные функции?

77. Как организовано государственное регулирование рынка ценных бумаг в Российской Федерации?

78. Что такое первичное публичное предложение (IPO), каковы его цели и основные этапы подготовки и проведения?

79. Что такое финансовый контроль и каковы его основные цели?

80. Какие основные виды финансового контроля существуют?

81. Как классифицируется финансовый контроль в зависимости от времени его проведения?

82. Что такое система внутреннего контроля организации, каковы ее основные элементы и цели функционирования?

83. В чем заключается независимая аудиторская деятельность?

84. Какие основные методы и контрольные процедуры используются в финансовом контроле?

Автор программы: _____________________________/ Ф. И.О./