Накопительный механизм в обязательном пенсионном страховании: правовые вопросы

На правах рукописи

НАКОПИТЕЛЬНЫЙ МЕХАНИЗМ

В ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ:

ПРАВОВЫЕ ВОПРОСЫ

Специальность 12.00.05 – трудовое право;

право социального обеспечения

Автореферат

диссертации на соискание

ученой степени кандидата юридических наук

Пермь – 2006

Работа выполнена на кафедре социального права Омского государственного университета им.

Научный руководитель:

доктор юридических наук, профессор

Официальные оппоненты:

доктор юридических наук, профессор

кандидат юридических наук

Ведущая организация:

Красноярский государственный университет

Защита состоится 27 июня 2006 года в 15 часов на заседании Диссертационного совета К.212.189.03 в Пермском государственном университете 5.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Пермского государственного университета.

Автореферат разослан « » мая 2006 г.

Ученый секретарь

Диссертационного совета

кандидат юридических наук, доцент

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования.

В настоящее время в Российской Федерации осуществляется пенсионная реформа, направленная на формирование смешанной пенсионной системы, включающей в себя страховую и нестраховую подсистемы. При этом страховая пенсионная подсистема основывается на сочетании распределительных и накопительных принципов.

Накопительный принцип (элемент, механизм) представляет собой новое явление для российской системы социального обеспечения. Анализ зарубежного опыта позволяет говорить как о недостатках, так и о достоинствах рассматриваемого явления. Пенсионные системы, построенные на накопительном принципе, в меньшей степени зависят от проблем демографического плана, предоставляют возможность использовать аккумулированные денежные средства в целях экономического развития страны. Это имеет существенное значение, поскольку доминирующими демографическими тенденциями в России являются старение населения и снижение рождаемости. Пожилые люди старше 60 лет – самая быстрорастущая группа населения. По сравнению с серединой XX века ее численность удвоилась, а доля повысилась до 16% и продолжает расти. По прогнозам специалистов, к 2015 году она составит 20%. В то же время доля детей до 15 лет упала с 30% до 23%. Это означает, что на рынке труда не происходит адекватного замещения поколений работающих, поэтому демографическая нагрузка нетрудоспособными будет возрастать, что может негативно повлиять на конкурентоспособность отечественного товаропроизводителя на мировом рынке и снизить темпы экономического роста.

В то же время уровень социального обеспечения в пенсионных системах, основанных на накопительном принципе, в большей степени зависит от уровня экономического развития и общей экономической стабильности, поскольку при значительных темпах инфляции пенсионные накопления могут обесцениваться. Риск в такой системе возлагается полностью на ее участников, поэтому ее признают приемлемой лишь для экономически активного населения с высоким уровнем доходов. Это приводит к тому, что в большинстве промышленно развитых стран мира накопительные принципы применяются только при осуществлении добровольного пенсионного страхования.

Об эффективности функционирования накопительного механизма в рамках системы обязательного пенсионного страхования в России говорить еще рано. Тем не менее, необходимо обозначить проблемы, с которыми правоприменители сталкиваются уже сейчас и которые предстоит решить в будущем. Стремительное развитие пенсионного законодательства продолжается в условиях отсутствия специальных теоретических исследований, посвященных проблеме реализации конституционного права граждан на социальное обеспечение в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования. В представленной диссертации предпринимается попытка восполнить этот пробел и обозначить направления для дальнейших научных исследований по данному вопросу.

Цель и задачи исследования.

Целью настоящего исследования является теоретическое обоснование основных направлений совершенствования правового регулирования накопительного механизма в обязательном пенсионном страховании с учетом необходимости обеспечения реализации пенсионных прав застрахованных граждан и членов их семей.

Достижению обозначенной цели способствовало разрешение следующих задач:

1)  проанализировать систему обязательного пенсионного страхования Российской Федерации как неотъемлемую часть двух глобальных систем: системы социального страхования и пенсионной системы.

2)  сформулировать определение накопительного механизма в обязательном пенсионном страховании, а также проанализировать нормативные акты, регулирующие возникающие в данной сфере общественные отношения, на предмет соответствия принципам социального страхования в целом и обязательного пенсионного страхования в частности.

3)  определить место в системе права норм, регулирующих отношения, возникающие в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования;

4)  проанализировать структуру накопительного механизма обязательного пенсионного страхования посредством исследования правоотношений, опосредующих его реализацию (их видов, субъектного состава, содержания, объектов и оснований возникновения, изменения и прекращения);

5)  дать характеристику страховых взносов и инвестиционного дохода как основных источников формирования пенсионных накоплений в системе обязательного пенсионного страхования, проанализировать процесс инвестирования пенсионных накоплений с точки зрения обеспечения гарантий прав застрахованных лиц и членов их семей на получение социально-страхового обеспечения в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования;

6)  определить эффективность применения накопительного механизма в системе обязательного пенсионного страхования для компенсации социально-страховых рисков путем анализа условий и порядка определения размера накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности;

7)  проанализировать правовое регулирование отношений, возникающих при переходе прав на средства пенсионных накоплений, с точки зрения соответствия целям социального страхования, а также задачам права социального обеспечения.

Методологическая и теоретическая основа исследования.

Среди общенаучных методов, использованных в процессе проведения данного исследования, главное значение принадлежит системному подходу. В числе частнонаучных методов необходимо назвать формально-юридический и сравнительно-правовой.

Теоретической основой диссертации явились общефилософские положения, а также положения общей теории права, разработанные , , С. В Полениной., , .

В ходе исследования широко использовались теоретические основы науки трудового права и права социального обеспечения, содержащиеся в работах , , , , и др. Использовались научные исследования в области гражданского права , , и др. Наряду с юридической литературой изучалась также и экономическая – работы , , .

Нормативную основу диссертации составили международно-правовые акты (Конвенции МОТ), Конституция Российской Федерации и федеральное законодательство. Была проанализирована практика Конституционного Суда по вопросам, касающимся обязательного пенсионного страхования. Исследовалась также правоприменительная практика отделения Пенсионного фонда РФ по Омской области, судебная и нотариальная практика.

Научная новизна работы.

В диссертации впервые предпринята попытка комплексного исследования правовых вопросов, возникающих в области формирования и функционирования накопительного механизма в системе обязательного пенсионного страхования. Научная новизна работы проявляется в следующих основных положениях и выводах, выносимых на защиту:

1) Для обозначения системы отношений, возникающих в процессе формирования пенсионных накоплений, их инвестирования, назначения и выплаты накопительной части трудовых пенсий, вместо ранее предлагаемых терминов «накопительный элемент» или «накопительный принцип» следует применять термин «накопительный механизм в обязательном пенсионном страховании», который более полно отражает сущность рассматриваемого правового явления и потому должен быть введен в научный оборот. Применение термина «механизм» позволяет обозначать как статические элементы (структуру), так и динамические, то есть процесс развития соответствующих правоотношений. На основе теории правоотношений сформулировано определение понятия «накопительный механизм в обязательном пенсионном страховании» как совокупности отношений, возникающих в рамках системы обязательного пенсионного страхования между страхователями, страховщиками (Пенсионным фондом РФ и негосударственными пенсионными фондами), застрахованными лицами, а также участниками инвестиционного процесса с целью создания посредством уплаты страховых взносов и их последующего инвестирования финансовой основы для исполнения обязательств страховщика по выплате застрахованным лицам накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности.

2) Отличительными признаками накопительного механизма в системе обязательного пенсионного страхования являются: наличие особых финансовых источников, в качестве которых выступают страховые взносы и инвестиционный доход; независимость финансовой системы от демографических тенденций; возможность активного участия застрахованного лица в формировании своих пенсионных прав; отсутствие элемента случайности применительно к страховому случаю.

3) Накопительный механизм, являясь элементом системы обязательного пенсионного страхования, входит в состав более глобальной системы обязательного социального страхования. В силу этого правовое регулирование накопительного механизма должно строиться в соответствии с принципами системы социального страхования в целом, основополагающим из которых является принцип приоритета прав и интересов застрахованных лиц.

4) Структура накопительного механизма может быть представлена как система правоотношений различной отраслевой принадлежности. Правовые нормы о накопительном механизме представляют собой комплексный правовой институт, складывающийся в системе обязательного пенсионного страхования, направленный на компенсацию последствий социально-рисковых ситуаций. По своей социальной значимости нормы права социального обеспечения, касающиеся предоставления накопительной части трудовых пенсий, являются доминирующими в этом межотраслевом институте.

5) Участие негосударственных пенсионных фондов в качестве страховщиков в отношениях, складывающихся в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования, нецелесообразно. В данных отношениях должен иметь место приоритет публично-правового регулирования. Посредством включения негосударственных пенсионных фондов в рамки рассматриваемой системы не достигается цели усиления гарантированности пенсионных прав застрахованных лиц, а, напротив, имеет место увеличение инвестиционного риска и удорожание инвестиционного процесса.

6) В законодательных актах Российской Федерации закрепляются различные определения понятия «пенсионные накопления», что не способствует формированию устойчивого терминологического аппарата отрасли права социального обеспечения и порождает проблемы в правоприменительной практике. Необходимо единое определение пенсионных накоплений, которое объединяло бы все их существенные признаки. Пенсионные накопления – это совокупность сформированных за счет страховых взносов и дохода от их инвестирования денежных средств, находящихся в зависимости от волеизъявления застрахованного лица в федеральной собственности либо в собственности негосударственных пенсионных фондов, подчиненных для обеспечения их сохранности особому правовому режиму, целью формирования которых является финансирование накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности.

7) Видами социально-страхового обеспечения в рамках накопительного механизма является накопительная часть трудовой пенсии по старости и инвалидности. Средства пенсионных накоплений, получаемые правопреемниками застрахованного лица, нельзя рассматривать как страховое обеспечение. При переходе полномочий застрахованного лица на средства пенсионных накоплений не происходит компенсации риска утраты внутрисемейного дохода, поскольку круг правопреемников застрахованного лица на средства пенсионных накоплений и круг нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца, состоящих на его иждивении, различны. Пенсионные накопления становятся для правопреемников не компенсацией утраченного дохода, а его дополнительным источником.

8) Право застрахованного лица на страховое обеспечение в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования возникает на основании фактического состава. Условия, с наступлением которых закон связывает возникновение у застрахованного лица данного права, следует разделять на экономические и юридические. Причем экономическое условие, в качестве которого выступает наличие пенсионных накоплений, является первичным, базовым по отношению к юридическим условиям (достижению установленного возраста и др.).

9) Накопительный принцип имеет место не только при формировании финансовой основы для выплаты накопительной части трудовой пенсии, но и реализуется при определении размера ее страховой части, поскольку размер пенсионного капитала застрахованного лица зависит от суммы условно накопленных путем перечисления страховых взносов денежных средств. При расчете размера как страховой, так и накопительной частей трудовой пенсии принципиальное значение имеет не продолжительность страхового стажа или величина заработка, а сумма учтенных страховых взносов, а также установленный законодателем ожидаемый период выплаты трудовой пенсии.

10) Формулы, определяющие размер социально-страхового обеспечения, а также порядок и основания перерасчета и индексации накопительной части трудовой пенсии нуждаются в изменении. При определении размера накопительной части трудовой пенсии по инвалидности для лиц, имеющих право на досрочное ее получение, следует применять, как и при установлении страховой части данной пенсии, коэффициент «К», равный отношению нормативной продолжительности страхового стажа к 180 месяцам. Перерасчет размера накопительной части трудовой пенсии должен осуществляться ежегодно, в том числе и в связи с полученным доходом от инвестирования, в то время как его индексацию следует производить в зависимости от роста уровня цен и заработной платы.

11) Переход пенсионных прав застрахованного лица предполагает, во-первых, переход прав на средства пенсионных накоплений, во-вторых, право родственников застрахованного лица на недополученную пенсию. Разграничение рассматриваемых категорий по таким критериям, как объекты правоотношений и основания их возникновения, круг управомоченных субъектов, а также объем и порядок реализации принадлежащих им прав имеет существенное практическое значение.

12) Нетрудоспособные иждивенцы умершего застрахованного лица должны быть наделены правом на получение пенсионных накоплений. Нормы пенсионного законодательства, устанавливающие круг правопреемников на средства пенсионных накоплений, не соответствуют основным принципам и целям права социального обеспечения, поскольку не направлены на компенсацию последствий социально-рисковых ситуаций, а также не предоставляют гарантий наименее защищенному в социальном плане кругу лиц.

Практическое значение исследования.

Сформулированные в диссертации теоретические выводы и предложения по совершенствованию законодательства и практики его применения могут быть использованы в нормотворческой и правоприменительной деятельности, а также в учебном процессе при подготовке студентов по специальности «юриспруденция». Они могут быть использованы для осуществления методического обеспечения деятельности органов Пенсионного фонда РФ, а также нотариусов (в частности, при оформлении наследственных дел).

Апробация результатов исследования.

Диссертация выполнена и обсуждена на кафедре социального права Омского государственного университета. По теме диссертации опубликовано десять научных статей и тезисов выступлений на научных и научно-практических конференциях. Основные положения исследования были изложены в выступлениях автора, состоявшихся в ходе научных конференций, проводившихся в Омском государственном университете (2003, 2004), в Пермском государственном университете (2003), а также на Всероссийской научно-практической конференции «Роль социального обеспечения в решении проблемы бедности» в Московской государственной юридической академии (2004).

Материалы диссертационного исследования использовались автором в процессе преподавания учебных дисциплин «Социальная защита населения в Российской Федерации», «Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации» на юридическом факультете ОмГУ. Отдельные выводы диссертации были положены в основу методических рекомендаций для работников Пенсионного фонда РФ, а также для нотариусов при оформлении ими наследственных прав.

Структура работы.

В содержание диссертации входят введение; три главы, включающие в себя семь параграфов; заключение; список литературы; перечень нормативных актов и постановлений высших судебных органов.

Содержание работы

Во введении обоснована актуальность темы исследования; определены цели и задачи исследования; изложены его методологические и теоретические основы; обозначена научная новизна исследования; сформулированы основные положения, выносимые на защиту; изложены сведения по апробации результатов исследования; указана структура работы.

Первая глава «Общая характеристика накопительного механизма обязательного пенсионного страхования» состоит из двух параграфов.

В параграфе первом «Понятие и принципы накопительного механизма обязательного пенсионного страхования» дается анализ норм, регулирующих отношения в рамках накопительного механизма, на предмет соответствия их принципам социального страхования в целом и обязательного пенсионного страхования, в частности, а также выделяются основные особенности накопительного механизма как элемента системы обязательного пенсионного страхования.

Автор соглашается с ранее высказанными в науке утверждениями о том, что основным способом компенсации социально-экономических рисков, то есть рисков, связанных с трудовой и приравненной к ней деятельностью человека, является обязательное пенсионное страхование. В качестве отличительной особенности обязательного пенсионного страхования в России как обособленного элемента пенсионной системы и системы социального страхования диссертант выделяет сочетание в рамках данных отношений принципов перераспределения и накопления. Для обозначения системы отношений, возникающих в процессе формирования пенсионных накоплений, их инвестирования, назначения и выплаты накопительной части трудовых пенсий, следует применять термин «накопительный механизм в обязательном пенсионном страховании», который более полно отражает сущность рассматриваемого правового явления и потому должен быть введен в научный оборот. Применение термина «механизм» позволяет обозначать как статические элементы (структуру), так и динамические, то есть процесс развития соответствующих правоотношений.

Диссертант раскрывает следующие отличительные признаки накопительного механизма как элемента системы обязательного пенсионного страхования. Во-первых, пенсионные системы, построенные на накопительном принципе, в меньшей мере испытывают влияние демографических проблем, однако в силу особенностей финансовой системы, источниками которой выступают страховые взносы и инвестиционный доход, в большей степени зависят от уровня экономического развития и общей экономической стабильности, поскольку при значительных темпах инфляции пенсионные накопления могут обесцениваться. Процесс инвестирования пенсионных накоплений придает рыночный характер отношениям, возникающим в системе обязательного пенсионного страхования. Отсюда вытекает второй признак накопительного механизма – расширение возможности участия застрахованного лица в формировании своих пенсионных прав. Он выражается в наделении застрахованного лица правом добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, правом выбора инвестиционного портфеля или передачи денежных средств в негосударственный пенсионный фонд. Расширение полномочий застрахованного лица автор оценивает неоднозначно, отмечая возможность усугубления социального риска за счет инвестиционного риска. Особенностью системы отношений, возникающих в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования, является отсутствие элемента случайности применительно к страховому случаю. При этом остаются неизвестными сроки и размеры выплат. Если застрахованное лицо умирает до достижения пенсионного возраста, средства пенсионных накоплений выплачиваются его правопреемникам.

Понятие «накопительный механизм» в диссертации раскрывается в нескольких значениях. Накопительный механизм может рассматриваться в качестве принципа построения и функционирования страховой пенсионной системы, так как накопительный принцип имеет место не только при формировании финансовой основы для выплаты накопительной части трудовой пенсии, но и реализуется при определении размера ее страховой части, поскольку размер пенсионного капитала застрахованного лица зависит от суммы условно накопленных путем перечисления страховых взносов денежных средств. В экономической науке накопительный механизм определяют как модель финансирования страховой пенсионной системы, при которой накопленные резервы обеспечивают современную стоимость всех обязательств системы перед застрахованными лицами. Автор полагает, что определение накопительного механизма через систему отношений позволяет более полно раскрыть его содержание. Накопительный механизм в обязательном пенсионном страховании – это совокупность отношений, возникающих в рамках системы обязательного пенсионного страхования между страхователями, страховщиками (Пенсионным фондом РФ и негосударственными пенсионными фондами), застрахованными лицами, а также участниками инвестиционного процесса с целью создания посредством уплаты страховых взносов и их последующего инвестирования финансовой основы для исполнения обязательств страховщика по выплате застрахованным лицам накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности.

В диссертации сделан вывод о том, что накопительному механизму присуща достаточно сложная система принципов, которые находятся в тесном взаимодействии друг с другом. Это объясняется тем, что, являясь элементом системы обязательного пенсионного страхования, он входит в состав более глобальной системы обязательного социального страхования, в силу чего правовое регулирование накопительного механизма, в первую очередь, должно строиться в соответствии принципами системы социального страхования в целом, основополагающим из которых является принцип приоритета прав и интересов застрахованных лиц.

Второй параграф первой главы «Накопительный механизм в обязательном пенсионном страховании как система правоотношений» начинается с обоснования необходимости рассмотрения правовых норм, регулирующих отношения в рамках накопительного механизма, в качестве комплексного правового института. Затем автор переходит к анализу структуры накопительного механизма обязательного пенсионного страхования посредством исследования правоотношений, опосредующих его реализацию (их видов, субъектного состава, содержания, объектов).

Автор утверждает, что построение правовой системы накопительного механизма обязательного пенсионного страхования с учетом ее комплексного характера позволит избежать возникающих противоречий, которые в настоящее время имеют место в законодательстве и на практике, а также сделает возможным достижение в рамках данной системы основной цели обязательного пенсионного страхования, которой является компенсация последствий социально-рисковых ситуаций. Введение накопительного механизма в систему обязательного пенсионного страхования усложняет и структуру рассматриваемых отношений. За счет включения участников инвестиционного процесса расширяется их субъектный состав. Застрахованное лицо должно рассматриваться как основной субъект отношений, возникающих в сфере накопительного механизма обязательного пенсионного страхования, на защиту интересов которого направлена вся система в целом. Наделение негосударственных пенсионных фондов в рамках рассматриваемой системы полномочиями страховщика не способствует достижению цели усиления гарантированности пенсионных прав застрахованных лиц. Напротив, имеет место увеличение инвестиционного риска и повышение расходов, связанных с инвестированием пенсионных накоплений. В силу этого нецелесообразно вводить в качестве страховщика в систему накопительного механизма обязательного пенсионного страхования негосударственные пенсионные фонды. В данных отношениях должен иметь место приоритет публично-правового регулирования.

В качестве объекта отношений, возникающих в сфере накопительного механизма обязательного пенсионного страхования, в широком смысле слова следует рассматривать компенсацию риска утраты заработка или иного трудового дохода в связи со старостью и инвалидностью. Объектами в узком смысле слова являются страховые выплаты, пенсионные накопления, страховые взносы, направленные на формирование пенсионных накоплений и т. д. К страховым выплатам в системе накопительного механизма относятся накопительная часть трудовой пенсии по старости и инвалидности, а также денежные средства, получаемые правопреемниками застрахованного лица в случае смерти последнего. Автор утверждает, что социально-страховым обеспечением является только накопительная часть трудовой пенсии по старости и инвалидности. Средства пенсионных накоплений, получаемые правопреемниками застрахованного лица, нельзя рассматривать как страховое обеспечение. Назначению страхового обеспечения всегда предшествует реализация социально-страхового риска. При переходе полномочий застрахованного лица на средства пенсионных накоплений не происходит компенсации риска утраты внутрисемейного дохода, поскольку круг правопреемников застрахованного лица на средства пенсионных накоплений и круг нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца, состоящих на его иждивении, различны. Пенсионные накопления становятся для правопреемников не компенсацией утраченного дохода, а его дополнительным источником.

Пенсионные накопления, формирующиеся посредством уплаты страховых взносов, имеющих целевой характер, и получения инвестиционного дохода, автор называет одним из наиболее значимых объектов правоотношений, возникающих в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования. На пенсионные накопления установлена федеральная собственность, определен их особый правовой режим, обеспечивающий их сохранность. Права государства как собственника пенсионных накоплений существенно ограничены: оно фактически лишено права владения, пользования и распоряжения данными денежными средствами. Застрахованные лица имеют возможность определять судьбу пенсионных накоплений посредством выбора управляющей компании или перевода денежных средств в негосударственный пенсионный фонд, а также распоряжаться ими на случай смерти. Законом предусмотрена возможность перехода права собственности на пенсионные накопления к негосударственным пенсионным фондам на основании заявления застрахованного лица. Диссертант полагает, что интересам застрахованного лица в большей степени отвечает сохранение федеральной собственности на рассматриваемые денежные средства. Это должно обеспечить их сохранность, а также гарантировать застрахованным лицам выплату страхового обеспечения в рамках накопительного механизма и в том случае, если произойдет утрата соответствующих денежных средств.

Пенсионные накопления следует определять как совокупность сформированных за счет страховых взносов и дохода от их инвестирования денежных средств, находящихся в зависимости от волеизъявления застрахованного лица в федеральной собственности либо в собственности негосударственных пенсионных фондов, подчиненных для обеспечения их сохранности особому правовому режиму, целью формирования которых является финансирование накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности.

Во второй главе «Применение накопительного механизма для компенсации социальных рисков старости и инвалидности в системе обязательного пенсионного страхования» исследуются источники и порядок формирования пенсионных накоплений, условия назначения и размеры социально-страхового обеспечения в системе накопительного механизма обязательного пенсионного страхования.

В первом параграфе «Формирование пенсионных накоплений и их значение при исчислении накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности» страховые взносы и инвестиционный доход рассматриваются как основные финансовые источники пенсионных накоплений, наличие которых предопределяет право застрахованного лица на получение социально-страхового обеспечения в рамках накопительного механизма. Автор раскрывает проблемы, возникающие при уплате страховых взносов работодателями и самозанятыми гражданами, а также предлагает варианты их решения. По мнению диссертанта, требуют внесения изменений в законодательство установленный для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, частных детективов, занимающихся частной практикой нотариусов порядок и условия уплаты страховых взносов в размере фиксированного платежа. Его размер и обязанность уплаты не зависят от полученного трудового дохода, что нарушает такой основополагающий принцип обязательного социального страхования, как сопоставимость социально-страхового обеспечения с застрахованным доходом. В диссертации предложено применительно к рассматриваемым категориям граждан определять размер страховых взносов в процентном отношении от дохода. В случае отсутствия дохода самозанятые граждане должны освобождаться от уплаты страховых взносов. Инвестиционный доход рассматривается автором как один из видов страховых ресурсов. На этом основании диссертант делает вывод о том, что расходы, связанные с инвестированием пенсионных накоплений, не должны финансироваться за счет инвестиционного дохода. Доход от инвестирования пенсионных накоплений должен быть освобожден от налогообложения.

Правовое регулирование процесса инвестирования пенсионных накоплений рассматривается автором с точки зрения гарантированности прав застрахованных лиц на получение социально-страхового обеспечения в системе накопительного механизма обязательного пенсионного страхования. Права застрахованных лиц в сфере инвестиционного процесса включают в себя полномочия по распоряжению пенсионными накоплениями и полномочия по контролю за деятельностью субъектов отношений по формированию и инвестированию пенсионных накоплений. Последнее полномочие застрахованные лица реализуют через представителя . Анализ законодательства позволил автору сделать вывод о том, что необходимо расширение полномочий Общественного совета по инвестированию средств пенсионных накоплений. В ст.7 Федерального закона «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» следует установить обязанность государственного органа по принятию в определенные законом сроки необходимых мер с целью устранения выявленных нарушений в случае обращения Общественного совета по инвестированию средств пенсионных накоплений с соответствующим требованием, а также обязанность информировать Общественный совет о предпринятых мерах. Для реализации права застрахованного лица по распоряжению пенсионными накоплениями в ст. 32 Федерального закона «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» необходимо предусмотреть возможность застрахованного лица на отмену поданного им заявления о выборе инвестиционного портфеля до того момента, когда оно фактически не будет исполнено органом Пенсионного фонда РФ.

На основе сравнительного анализа прав застрахованного лица в сфере инвестирования пенсионных накоплений и полномочий гражданина по гражданско-правовому договору банковского вклада автор делает вывод о том, что уровень гарантий, предоставленных государством застрахованному лицу в рамках отношений по инвестированию пенсионных накоплений, носящих публично-правовой характер, значительно ниже, чем у вкладчика по договору банковского вклада. Необходимо установить обязанность государства в случае отрицательного результата инвестирования пенсионных накоплений осуществлять выплаты накопительной части трудовой пенсии и денежных средств правопреемникам застрахованного лица исходя из размера фактически поступивших страховых взносов на финансирование пенсионных накоплений, определенного с учетом минимального гарантированного дохода от инвестирования.

Во втором параграфе «Условия установления накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности» отмечается, что для возникновения в рамках накопительного механизма права на страховое обеспечение необходимо наступление целого ряда юридических фактов, основополагающим из которых является наличие денежных средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица. Автор классифицирует условия, с наступлением которых закон связывает возникновение у застрахованного лица права на социально-страховое обеспечение, на экономические и юридические. Причем такое экономическое условие, как наличие пенсионных накоплений, является первичным, базовым по отношению к юридическим условиям. В силу этого государство должно обеспечить не только сохранность пенсионных накоплений, но в определенных законом случаях и поступление соответствующих денежных средств на специальную часть индивидуального лицевого счета застрахованного лица. В законодательном порядке важно определить источник формирования пенсионных накоплений в течение нестраховых периодов, согласно закону засчитываемых в страховой стаж. В качестве такого источника, по мнению автора, могут выступать средства федерального бюджета или невостребованные суммы пенсионных накоплений, оставшиеся в резерве Пенсионного фонда РФ, например, в связи со смертью застрахованного лица и отсутствием у него правопреемников. Определенные юридические условия, как правило, предшествуют экономическим, например, предпосылками для возникновения экономических условий является наличие факта страхования данного лица.

При назначении накопительной части трудовой пенсии по инвалидности нарушается принцип своевременности социально-страхового обеспечения, поскольку юридическим условием, необходимым для получения накопительной части трудовой пенсии по инвалидности, является достижение пенсионного возраста. Автор предлагает дополнить установленный в п. 5 ст. 8 Федерального закона «О трудовых пенсиях в РФ» круг лиц, имеющих право на получение накопительной части трудовой пенсии по инвалидности ранее достижения возраста выхода на трудовую пенсию по старости, включив в него женщин, родивших пять и более детей и воспитавших их до достижения ими возраста восьми лет, матерей инвалидов с детства, воспитавших их до восьми лет, инвалидов вследствие военной травмы. Соответствующим правом указанные категории застрахованных лиц должны наделяться не ранее достижения ими возраста, предусмотренного ст. 28 названного Федерального закона. Более того, накопительная часть трудовой пенсии по инвалидности должна устанавливаться независимо от возраста в случае, если застрахованное лицо по причине наступления инвалидности утратило возможность трудовой деятельности.

В третьем параграфе «Размер накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности» автором дается анализ правовых норм, устанавливающих порядок определения размера социально-страхового обеспечения в системе обязательного пенсионного страхования, а также вносятся предложения по совершенствованию правового регулирования отношений в рассматриваемой сфере.

Автор утверждает, что при расчете размера как страховой, так и накопительной частей трудовой пенсии используется накопительный принцип, поскольку значение имеет не продолжительность страхового стажа или величина заработка, а сумма учтенных страховых взносов и установленный законодателем ожидаемый период выплаты трудовой пенсии. Диссертант предлагает изменить предусмотренный законом порядок определения размера страховой части трудовой пенсии как не соответствующий принципам социального страхования, и установить его в зависимости от застрахованного дохода, а применительно к пенсионному обеспечению по старости – и от продолжительности периода страхования. Автор акцентирует внимание на необходимости принятия в ближайшее время Федерального закона, устанавливающего ожидаемый период выплаты трудовой пенсии, применяемый при определении размера ее накопительной части, поскольку застрахованное лицо имеет право знать, на какой объем социально-страхового обеспечения в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования оно может рассчитывать. В диссертации «период дожития», используемый в рамках накопительного механизма, определяется как установленный в зависимости от средней продолжительности жизни по России, исчисляемый в месяцах период предполагаемой выплаты трудовой пенсии по старости, применяемый при подсчете размера накопительной части трудовой пенсии по старости и инвалидности. Автор подчеркивает необходимость внесения изменений в предусмотренный п.5 ст.15 Федерального закона «О трудовых пенсиях в РФ» порядок определения размера накопительной части трудовой пенсии по инвалидности для лиц, имеющих право на досрочное ее получение. В этом случае предлагается применять, как и при расчете размера страховой части данной пенсии, коэффициент «К», равный отношению нормативной продолжительности страхового стажа к 180 месяцам.

По мнению диссертанта, требуют изменений положения Федерального закона «О трудовых пенсиях в РФ», регулирующие порядок перерасчета и индексации размера накопительной части трудовой пенсии. С целью защиты прав застрахованных лиц на своевременное и в полном объеме получение социально-страхового обеспечения, перерасчет размера накопительной части трудовой пенсии должен осуществляться не один раз в три года (как это предусмотрено в Федеральном законе «О трудовых пенсиях в РФ»), а ежегодно. Основанием для такого перерасчета, помимо обстоятельств, установленных законом, должно быть и получение инвестиционного дохода. Индексацию размера социально-страхового обеспечения в рамках накопительного механизма следует производить в зависимости не от полученного инвестиционного дохода, а от роста уровня цен и заработной платы, что соответствует принципам индексации денежных доходов граждан.

В главе 3 «Переход прав на средства пенсионных накоплений как вид перехода пенсионных прав» диссертант анализирует установленный законом порядок перехода прав застрахованного лица на средства пенсионных накоплений и вносит предложения по совершенствованию правового регулирования данных отношений.

В первом параграфе «Понятие и содержание перехода пенсионных прав застрахованного лица» автор анализирует пенсионные права застрахованного лица, которые могут переходить к другим лицам, раскрывает содержание понятия перехода пенсионных прав.

В диссертации определяется круг полномочий застрахованного лица, которые он может реализовать только лично, например, право на подачу заявления об определении правопреемников на средства пенсионных накоплений. Некоторые полномочия могут быть переданы застрахованным лицом действующему на основании доверенности представителю, в частности, право на получение трудовой пенсии. Законом предусмотрены и полномочия, которые от имени застрахованного лица осуществляются только представителем, в данном случае речь идет о правах застрахованного лица в сфере контроля за инвестированием пенсионных накоплений. Переход пенсионных прав застрахованного лица следует отличать от представительства его интересов, например, на основании доверенности, а также от права нетрудоспособных иждивенцев умершего застрахованного лица на получение трудовой пенсии по случаю потери кормильца. В последнем случае имеет место не переход пенсионных прав, а производный характер правосубъектности членов семьи от правосубъектности самого умершего кормильца.

Переход пенсионных прав застрахованного лица предполагает, во-первых, переход прав на средства пенсионных накоплений, во-вторых, право родственников застрахованного лица на недополученную пенсию. Разграничение рассматриваемых категорий по таким критериям, как объекты правоотношений и основания их возникновения, круг управомоченных субъектов, а также объем и порядок реализации принадлежащих им прав имеет существенное практическое значение. Возникновение права на недополученную пенсию, как правило, лишает правопреемников застрахованного лица полномочий на получение пенсионных накоплений.

По мнению автора, нецелесообразно введение Федеральным законом «О трудовых пенсиях в РФ» особого, отличающегося от наследования, порядка перехода прав на суммы недополученной трудовой пенсии, в то время как пенсии по государственному пенсионному обеспечению включаются в состав наследственной массы.

Во втором параграфе «Порядок перехода прав застрахованного лица на средства пенсионных накоплений и круг управомоченных субъектов в рамках данных отношений» автор раскрывает содержание понятия «правопреемники застрахованного лица», а также обосновывает необходимость внесения изменений в законодательство, определяющее круг правопреемников застрахованного лица и порядок реализации ими полномочий на получение пенсионных накоплений.

Анализ действующего законодательства позволяет автору сделать вывод о том, что правопреемники застрахованного лица – это физические или юридические лица, а в определенных случаях и государство, которые на основании заявления застрахованного лица, договора, заключенного между застрахованным лицом и негосударственным пенсионным фондом, или закона наделяются правом на получение пенсионных накоплений в случае смерти застрахованного лица до назначения ему накопительной части трудовой пенсии или до ее перерасчета в связи с формированием дополнительных пенсионных накоплений. По мнению диссертанта, нормы законодательства, устанавливающие круг правопреемников на средства пенсионных накоплений, не соответствуют основным целям социального страхования и права социального обеспечения, поскольку не направлены на компенсацию последствий социально-рисковых ситуаций, а также не предоставляют гарантий наименее защищенному в социальном плане кругу лиц.

Это требует внесения существенных изменений в законодательство. Автор предлагает наделить правом на получение пенсионных накоплений нетрудоспособных членов семьи умершего застрахованного лица, состоящих на его иждивении, а при их отсутствии средства пенсионных накоплений включать в состав наследства. На основе анализа практики Пенсионного фонда РФ в диссертации сделан вывод о том, что полномочия правопреемников застрахованного лица на получение средств пенсионных накоплений, как правило, реализуются на основании решения суда. Исправить сложившуюся ситуацию можно посредством внесения дополнений в законодательство. Порядок перехода прав на средства пенсионных накоплений должен быть предусмотрен не Постановлением Правительства, как это определено в законе, а Федеральным законом. Некоторые положения, касающиеся порядка получения правопреемниками застрахованного лица средств пенсионных накоплений, можно заимствовать из наследственного права. В п.6 ст.16 Федерального закона «О трудовых пенсиях в РФ» следует установить срок, в течение которого правопреемники имеют право подать заявление в Пенсионный фонд РФ с целью получения пенсионных накоплений и по истечении которого пенсионные накопления будут выдаваться уполномоченным лицам, обратившимся в течение данного срока в Пенсионный фонд РФ. В Федеральном законе «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» необходимо предусмотреть обязанность Пенсионного фонда РФ извещать лиц, наделенных правом на получение пенсионных накоплений, о возникновении указанного права.

В заключении подведены итоги диссертационного исследования, сформулированы его основные выводы, а также предложения по совершенствованию законодательства, регулирующего отношения, возникающие в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования, и правоприменительной практики.

Основные положения диссертации изложены в следующих работах автора:

1.  Переход пенсионных прав застрахованного лица: сравнительный анализ пенсионного и наследственного права // Проблемы гражданского права и процесса: Сб. науч. раб. Вып.8 / Под ред. . Омск. ОмГУ, 2003. (0,5 п. л.)

2.  Переход пенсионных прав застрахованного лица: проблемы теории и практики // Актуальные проблемы юридической науки и практики: Тезисы докладов научной конференции. Часть 1. Пермь: ПГУ, 2004. (0,4 п. л.)

3.  Проблемы реализации прав собственника в системе обязательного пенсионного страхования // Конституция РФ 1993 года и развитие отечественного государства и права. Часть II: Сборник материалов международной научной конференции / Отв. ред. . Омск: ОмГУ, 2003. (0,5 п. л.)

4.  Роль накопительного принципа обязательного пенсионного страхования в повышении уровня пенсионного обеспечения граждан // Роль социального обеспечения в решении проблемы бедности и совершенствование методики преподавания права социального обеспечения: Материалы Всероссийской научно-практической конференции / Под. ред. . М.: ТК Велби, Проспект, 2004. (0,6 п. л.)

5.  О применении законодательства при переходе прав на пенсионные накопления // Журнал Российского права. 2004. №1. (1 п. л.).

6.  Переход пенсионных прав застрахованного лица: проблемы теории и практики // Законодательство и экономика. 2004. №2. (0,8 п. л.).

7.  Компенсация социального риска в рамках накопительного механизма обязательного пенсионного страхования. Правовое регулирование социальной защиты отдельных категорий населения: проблемы теории и практики: Сборник научных работ / Отв. ред. . Омск: ОмГУ, 2004. (0,5 п. л.)

8.  Накопительный элемент в обязательном пенсионном страховании: проблемы теории и практики // Актуальные проблемы права России и стран СНГ: Материалы 6 международной научно-практической конференции, посвященной 75-летию и памяти профессора : Часть 3. Челябинск. Южно-Уральский государственный университет, 2004. (0,4 п. л.).

9.  Реализация права наемных работников на накопительную часть трудовой пенсии: проблемы использования зарубежного опыта // Проблемы правового регулирования трудовых отношений. Часть I: Сборник материалов научной конференции 23-24 сентября 2004 г. / Отв. ред. . Омск: ОмГУ, 2004. (0,6 п. л.)

10.  Страховые взносы как источник формирования пенсионных накоплений: некоторые проблемы теории и практики // Российский ежегодник трудового права. 2005. №1 / Под. ред. . СПб.: Издательский Дом СПбГУ, 20п. л.).

Лицензия ЛР № 000 от 01.01.017 г.

Подписано в печать 22.05.06 г. Формат 60х80 1/16

Усл. печ. л. 1,5 Заказ № 000. Тираж 150 экз.

Отпечатано в полиграфической лаборатории юридического факультета ОмГУ.