Автоматизация бухгалтерского учета (стр. 4 )

- Заполнить кассовые документы (ПКО, РКО).

- Составить авансовые отчеты подотчетных лиц ,Елизарова

Е. Л.

- Сформировать кассовую книгу по за период с 01.10.2007 г.

по 31.10.2007 г.

Исходные данные для выполнения задания.

Остаток денежных средств на 01.10.2007 г – 8 020 руб. За октябрь 2007 г.

произошло следующее движение денежных средств:

1. 10.10.2007 г. С расчетного счета по чеку № 67 получена в кассу сумма 215 000

руб. для выплаты заработной платы работникам, ПКО № 6.

2. 11.г. Выдана из кассы заработная плата работникам в сумме 200000руб.

РКО № 10.

3. 13.10.2007 г. Депонированная заработная плата сдана обратно в банк – 15000

руб., РКО №11.

4. 15.10.2007 г. Выдано в подотчет . на покупку материалов – 2000

руб., РКО №12.

5. 16.10.2007 г. Выдано подотчетному лицу . 3000 руб. на покупку

канцтоваров, РКО №13.

6. 17.10.2007 г. Остаток подотчетных сумм внесен в кассу – 500

руб. , ПКО № 7.

7. 18.10.2007г. Остаток подотчетных сумм внес в кассу – 500

руб., ПКО №8.

Задание 8. Расчет заработной платы.

Произвести Расчет заработной платы за октябрь 2007 г. в «, для

чего необходимо:

1) Ввести в штат « сведения о сотрудниках, окладе, детях;

2) Начислить заработную плату за октябрь 2007 г. и оформить документ «Начисление

зарплаты».

3) Закрыть месяц и начислить налоги с фонда оплаты труда.

4) сформировать платежное поручение на «Перечисление налогов».

5) сформировать платежную ведомость по форме Т-53 и сохранить документ без

проведения.

6)оформить документ «Выплата зарплаты из кассы».

7) Провести документ «Выплата зарплаты.

8) Оформить расходный кассовый ордер на выданную сумму зарплаты.

Исходные данные для начисления зарплаты.

№ п/п	Должность	Год рождения	Оклад руб/мес	Дети до 18 лет
1	Директор	1962	30000	2 – (5 и 17 лет)
2	Гл. бухгалтер	1968	23000	1 (10 лет, инвалид 2 гр.)
3	Кассир	1950	15000	3 (3, 5 лет и 18 лет – студент)
4	Продавец	1980	14000	нет
5	Зав. складом	1971	17000	1 (5 лет)
6	Мастер	1975	20000	1 (3года)
17	Швея	1977	18000	нет

Примечания:

1. Сотрудники в течение всего месяца не имели больничных листов.

2. Недостающие реквизиты на сотрудников заполнить самостоятельно.

Литература: [4, стр.295]; [8, стр. 254]

Тема 9. Особенности системы автоматизированного учета «БЭСТ-ОФИС»

(практическое занятие)

Вопросы для контроля:

1. Назовите основные возможности системы БЭСТ-ОФИС по оперативному и управленческому учету малых предприятий.

2. Назовите режимы регистрации нового предприятия.

3. Объясните назначение режимов главного меню программы БЭСТ-ОФИС.

4. Назовите основные режимы работы с договорами клиентов.

5. Назовите основные режимы учета товаров и материалов.

6. Укажите порядок контроля расчетов с клиентами.

7. Укажите особенности организации в программе анализа продаж и товаров, выручки и прибыли.

8. Укажите особенности организации методов учета ФИФО, ЛИФО и средних цен.

9. Назовите порядок учета с применением системы на налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

10. Назовите режимы формирования книги учета доходов и расходов при переходе на упрощенную систему налогообложения.

11. Укажите порядок настройки системы БЭСТ-ОФИС на режим налогообложения единым налогом на вмененный доход.

12. Назовите режимы заполнения налоговой декларации по единому налогу по упрощенной системе налогообложения.

Задание 1. Изучение интерфейса системы «БЭСТ-ОФИС».

1.) Освоить запуск программы «БЭСТ-ОФИС».

2.) Ознакомиться с подсистемами программы: Платежи, Расчеты,

Закупки, Запасы, Продажи, Налоги, Главная книга, Имущество,

Кадры, Зарплата, Бюджеты, Настройка.

3) Ознакомиться с подсистемой Справочники, включающей:

·  Справочник валют.

·  Иерархический справочник партнеров.

·  Иерархический номенклатурный справочник.

·  Справочник единиц измерения.

·  Справочник регионов.

·  Справочник банков.

·  Справочник типовых содержаний для формирования документов.

·  Справочник статей затрат.

4) Изучить структуру главного меню программы и панели

инструментов и режимы использования закладок.

Задание 2. Освоить справочники блока «Мастер первоначального заполнения данных»

системы БЭСТ-ОФИС.

1) Справочники – Коды и курсы валют – Курсы валют.

2) Налоги – Справочники: Справочник налогов, Налоговые модели.

3) Справочники – Справочник партнеров: Группы партнеров, Картотека

партнеров.

4) Справочники–Номенклатура предприятия: Группы номенклатуры, Справочник

артикулов.

5) Кадры – Справочники кадрового учета, Справочник должностей, Структура

организации, Приказы.

6) Зарплата – Справочники ЗП: Графики работ, Виды оплат, Лицевые счета

сотрудников.

7) Запасы – Справочники подсистемы: Справочник учетных политик, Картотека

объектов учета, Справочник мест хранения.

8) Настройка – Виды документов системы, Виды карточек системы.

9) Главная книга - Настройка раздела : Рабочий план счетов, Вступительный баланс,

Типовые проводки.

10) Налоги - Налог на прибыль - Налоговый план счетов: Рабочий план счетов,

Вступительный баланс.

11) Платежи - Безналичный расчет - Кассы и счета в банках.

Задание 3. Создание нового предприятия в системе БЭСТ-ОФИС.

Войти в Мастер первоначального заполнения данных, выбрать позицию

Рабочая база (хозрасчетный план счетов), указать имя файла и в окне

«Настройка предприятия», указать Начало работы с системой - 01.01.2008.

Затем заполнить сведения о создаваемом предприятии.

Исходные данные для выполнения задания.

Название: . Сфера деятельности – оптовая торговля

Полное название организации: Общество с ограниченной ответственностью .

Основной вид деятельности: производство модной одежды и торговля.

Почтовый адрес: Москва, Дубнинская ул., д. 39, корп. 2.

Тел. (0, ГНИ Инспекция МНС РФ № 14 по САО г. Москвы

Код ГНИ 7714, Свидетельство о постановке на учет (кем выдано):

ГНИ Инспекция МНС РФ № 14 по САО г. Москвы, Серия 77,

Номер 0 Дата 06.08.2007, ,

Коды: ОКПО – , ОКОГУ – 49013, ОКАТО – , ОКОНХ –

71100, ОКФС – 16, ОКОПФ – 65, , ОКДП 1 ИМНС –

5029. Регистрационные номера в фондах группы ЕСН:ПФ 087-2,

ТФОМС МС_, ФФОМС МС_, ФСС 6685/35, ФССт

6685/35

Уставный капитал - 276 000 тыс. руб.

Счет основной р/с (текущий), рублевый. Дата регистрации 01.08.2007 г.

Банк предприятия: г. Москва, Образцова ул.,17. КБ МежтрастБанк,

Р/с: , , к/с

, , дата открытия счета - 31.07.2006г.

Для целей налогообложения применяется учетная политика «по отгрузке»

Подразделения предприятия – Дирекция, Бухгалтерия

Склады предприятия – Склад товаров, Склад материалов

Штатные сотрудники предприятия – ,

1. Генеральный директор – . 1962 г. рожд., стаж 15 лет,

ИНН: , № ПФ 034 503 028 05, страна ПМЖ Россия, должность-

ген. директор, отдел –дирекция, характер работы – трудовой договор.

Начисление зарплаты: оклад 30 000 руб., тип вычета -400 руб., кол-во детей 0,

счет отнесения затрат на з/п -26, по статье «Зарплата АУП», начислять ЕСН.,

другие отчисления с ФОТ,

Адрес: Москва ул. Саперная дом 17, кв. 25. Телефон: .

Паспортные данные: 4выдан района г. Казань

12.06.2000г. Дата приема на работу 01.08.2007 г. Телефон:

2. Главный бухгалтер – , 1972 г. рожд. стаж 9 лет,

ИНН: . Адрес: М/0бл. пос. Белые столбы, ул. Столбовая,

д.35. Телефон: . Паспортные данные: 5, выдан 105 о/м г.

Москва 12.12.2001г. Принята на работу главным бухгалтером, отдел

«Бухгалтерия», оклад 23 000 руб.. Состоит в браке, количество детей – один,

возраст -7 лет, тип вычета на сотрудника -400 руб., вычет на одного ребенка –

600 руб.. Начислять налоги с ФОТ. Счет отнесения затрат по з/п - 26, по статье

«Зарплата АУП», начислять ЕСН., другие отчисления с ФОТ. Оформить приказ

№1 о приеме на работу от 01.01.2001 г.

Партнеры предприятия:

Поставщики: :

1 - Общество с ограниченной ответственностью ». Юридический адрес:

Москва. 127658. ул. Ленская, дом 23 корп.1. Почтовый адрес: ул.

Сухонская,.Телефон: (095), ИНН: , КПП 7

Расчетный счет: , Банк: КБ Тверьюниверс. Адрес банка:

Москва, Триумфальный проспект,115. Корр. счет: ,

БИК: . Договор – основной. Счет- основной. Рабочее наименование

счета – расчетный. Счет рублевый. Вид счета – расчетный (текущий). Код по

ОКПО – . Дата открытия счета 11.01.2003

2 - Полное название: Общество с ограниченной ответственностью .

Основной вид деятельности: торговля. Юридический адрес: Москва, ул. Смольная,

дом 35. Почтовый адрес: Москва. Коды: ОКПО – , ОКОГУ – 49113, ОКАТО –

, ОКОНХ – 71100, ОКФС – 16, ОКОПФ – 65, , ИМНС –

7713. Расчётный счёт: № в Банке «Импекс-Банк»,

г. Москва, Тимирязевская ул.,37. , ,

к/с , , дата открытия счета 11.07.1999.

Покупатели –

1. Общество с ограниченной ответственностью . Юридический адрес: Москва

27233, ул. Ильича, дом 17. Почтовый адрес: Москва ул. Ильича, дом 17.

Телефон: (095), ИНН: . КПП 7

Расчетный счет: , Банк: «Промышленный». Адрес банка:

Москва, Ленинский проспект,115. Корр. счет: , БИК:

, дата открытия счета 11.03.2003. Договор – основной. Счет - основной.

Рабочее наименование счета – расчетный. Счет рублевый. Вид счета – расчетный

(текущий). Код по ОКПО – .

Задание 3. Ввод начальных остатков.

1) Ввести начальные остатки по синтетическим счетам предприятия на

01.01.2008г.

Счет	Наименование счета	Дебет	Кредит
41	Товары	10 000
50	Касса	2 000
51	Расчетный счет
85	Уставный капитал

2) Создать следующие записи в картотеке объектов учета:

Товары по ФИФО (счет учета 411 Товары на складах, учетная политика –

Сортовой по ФИФО, партионный ФИФО). Товары сортовые по средним (счет

учета 41-4 Покупные изделия, учетная политика - Сортовой по средним

ценам, партионный по ФИФО)

3) Ввести остатки товаров по складу товаров на 01.01.2008г.:

Наименование – Костюм, количество – 10 штук, цена (складская) – 1000 руб

4) Отредактировать пункт «Прейскуранты товаров» в подсистеме Продажи

основной прейскурант, определив отпускную цену для костюма 3000 руб.

Задание 4. Оперативный учет операций по продажам, закупкам

Ввести в журнал хозяйственные операции по продажам и закупкам на основе

приведенных данных.

№ п/п	Наименование хозяйственной операции	Вид документа
1	На р/ счет поступили денежные средства от покупана сумму 5750 рублей.(предоплата)	Банковская выписка
2	Отгружен товар покупателю на 5750 руб.	Расходная накладная
3	Поступление денежных средств по счету № от 12.01.08. от покупателя в кассу	Приходный ордер
4	Получен товар по счет № от поставщика от 17.01.08. на сумму 1600 рублей.	Счет на оплату
5	Оплата счета № от 17.01.08. поставщика	Платежное поручение
6	Оприходование товаров, полученных от поставщика 17.01.08.	Приходная накладная
7	Заключен договор с на поставку ТМЦ на сумму 6000 рублей	Договор на продажу № от 11.01.08.
8	Отгрузка товара в соответствии с договором № 1 от 11.01.08	Расходная накладная № от 14.01.08.
9	Регистрация оплаты от по договоруот 11.01.08	П/п № от 18.01.08.
10	Выставлен счет покупателю на сумму 8316 рублей.	Счет на продажу № от 15.01.08.
11	Поступление денежных средств в кассу от покупателя	Приходный ордер № от 15.01.08.
12	Отгрузка товара покупателю по счету № 1 от 15.01.08	Расходная накладная № от 15.01.08.
13	Оказаны услуги по доставке товара покупателю на сумму 500 руб.	Акт выполненных работ № от 15.01.08.
14	Получен счет от поставщика на сумму 1600 рублей.	Счет на оплату № от 21.01.08.
15	Оплата счета № от 21.01.08. поставщика	Платежное поручение № от 21.01.08
16	Оприходование товаров, полученных от поставщика	Приходная накладная № от 25.01.08.

Задание 5. Оформление договора и операций по отгрузке и продаже ТМЦ на

основании договора

1) Оформить договор на продажу в соответствии со следующими данными:

Договор продажи №1 от 01.01.2001

- продавец, - покупатель.

Предмет договора: Костюм - 2 шт. по цене 3000 руб. включая НДС (в

соответствии с основным прейскурантом) - на сумму 6000 руб.

Способ оплаты – безналичный расчет. Срок поставки – 14.01.2008 г.

Срок оплаты – 18.01.2008 г.

2) Выполнить регистрацию хозяйственной операции по отгрузке ТМЦ и оплаты

на основании договора:

Хозяйственная операция	Документ	Сумма
Отгрузка товара покупателю со склада товаров, основание - договор от 01.01.2001	Расходная накладная № 1 от 14.01.08	6000 руб.

Поступление денежных средств на расчетный счет в КБ МежтрастБанк от , основание – договор от 01.01.2001

Платежное поручение № 000 от 18.01.08

6000 руб. в т. ч. НДС

3) Оформить покупателю счет в соответствии со следующими