Экономическая сущность страхования, место страхования в рыночной экономике

I.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ. МЕСТО СТРАХОВАНИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ.

Адам Смит в своем «Исследовании о природе и причинах богатства народов» сказал, что «страховые предприятия обеспечивают значительную устойчивость состояния отдельных лиц, распределяя между многими людьми те убытки, которые разорили бы отдельное лицо, они облегчают их для всего общества».

Страхование можно рассматривать как практическую деятельность и как науку – сложный комплекс знаний. в книге «Основы экономии страхования», вышедшей в 1925 году, выделил несколько групп наук и видов практической деятельности, относящихся к страхованию:

страховая математика, которая изучает математические основы страхового дела (математика – актуарная наука; математик – актуарий, то есть он ведет теоретические расчеты страховых тарифов, применяемых затем в практике);

страховое право;

страховая статистика, осуществляющая сбор и группировку данных, устанавливающая статистические закономерности массовых явлений для определения степени их риска (вероятности возникновения) и для установления тарифов как цены страховых услуг;

страхование связано с рядом технических дисциплин, особенно в сфере огневого (противопожарного) страхования, где превентивная (предупредительная) и репрессивная деятельность требуют технических знаний;

страхование охватывает ряд хозяйственных явлений, то есть является экономическим институтом современного народного хозяйства. Совокупность отраслей прикладной экономики, где используется страхование, можно назвать экономией страхования;

история страхового дела;

проведение страховой политики как совокупности мероприятий, предпринимаемых государством и обществом в целом в целях регулирования страхового дела.

Перераспределительные отношения присущи страхованию. С одной стороны, формируется страховой фонд из периодических платежей, с другой стороны, происходит возмещение участникам страхования из этого фонда.

Страхование – необходимый элемент производственных отношений, оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Общественное производство непрерывно, но его непрерывность может нарушаться в результате чрезвычайных событий (ураганы, бури, сели, пожары, взрывы, эпидемии, травматизм), поэтому общество вынуждено предпринимать предупредительные меры. Превентивные меры являются первым видом защиты, второй – репрессивные меры, то есть локализация, недопущение дальнейшего ущерба, третий вид – возмещение ущерба, восстановление условий воспроизводства рабочей силы.

Общественное производство сочетает в себе противоречивые начала. Первое противоречие возникает между человеком и природой: человек пытается сдерживать силы природы, ухудшается экологическая обстановка. Также есть противоречия внутри общества из-за различных интересов людей, вступающих в производственные отношения.

Страхование - один из важнейших элементов системы рыночных отношений. Страхование относится к экономическим финансовым отношениям, связанным с выполнением специфических функций. Развитие хозяйствующих независимых субъектов в рыночной экономике (предприятия, организации, частные производители, граждане) требует наличия специализированной системы перераспределительных отношений, позволяющей гарантировать непрерывность хозяйственной деятельности таких субъектов путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.

II. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ТЕРМИНЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В СТРАХОВАНИИ.

Страховщик - юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданное для осуществления страховой деятельности. Страховые организации и общества взаимного страхования (ОВС) - две формы организации страховщиков. ОВС - форма организации страховщика, основанная на солидарной ответственности его участников за результаты проведения страхования и деятельности общества. При неблагоприятных результатах проведения страхования за год каждый из участников обязан внести дополнительную долю в средства общества в размере, определяемом пропорционально страховой сумме, то есть той сумме, на которую будет застрахован каждый. В благоприятные годы прибыль, полученная по результатам страхования, направляется на пополнение средств общества или засчитывается в счет будущих страховых платежей его членов. ОВС - это предприятие некоммерческого типа, то есть создается оно исключительно для целей страхования имущественных интересов его членов.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. В международной практике большую роль играют крупные АО, общества взаимного страхования, сектор государственного страхования.

Страхователи - это юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры добровольного страхования либо являющиеся страхователями в силу закона (обязательные формы страхования). Вступая в страховые отношения, страхователь уплачивает страховые взносы. В международной практике термину "страхователь" соответствует термин "векселедержатель".

Термин застрахованный применяется потому, что страхователи могут заключать договоры о страховании со страховщиками в пользу третьих лиц, которые являются объектами страховой защиты по личному страхованию. Застрахованный может одновременно быть страхователем, если уплачивает страховые взносы. Есть определенные виды личного страхования, где эти понятия не совпадают: например, по страхованию детей страхователи - родители, застрахованные - дети. Другой пример - коллективные виды страхования жизни работников за счет средств предприятия.

Страховая ответственность (страховое покрытие) - это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховое обеспечение при оговоренных происшедших событиях. Основу страховой ответственности составляет перечень конкретных страховых случаев. Перечень страховых случаев определяет объем страховой ответственности. Объем ответственности может быть широкий и ограниченный (страхование автомобилей может включать или не включать страховой случай угона). Государственная страховая фирма "Подмосковье" проводит страхование детей от несчастных случаев. Перечень страховых случаев:

Страховое обеспечение - это частное от деления страховой суммы на действительную стоимость объекта страхования.

Системы страхового обеспечения. В советское время существовало обязательное страхование сельскохозяйственных культур в размере 70% стоимости, тогда как домашнее имущество страховалось в размере 100%. Существуют три системы страхового обеспечения:

Система пропорционального страхового обеспечения. Страхователю возмещалась не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько был застрахован отдельный предмет. Например, у фирмы не хватает средств, и она застраховала принадлежащие ей технический средства на 60% от стоимости.

Система первого риска предусматривает возмещение ущерба не более страховой суммы. Если сумма ущерба больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы - вторым (невозмещаемым) риском. Допустим, стоимость домашнего имущества составляетрублей. Договор заключен только на 8000 рублей (страховая сумма). Происходит страховое событие - пожар. Сумма ущерба составляет 14000 рублей. возмещению подлежат 8000 рублей (первый риск). 6000 рублей - второй риск. Если предмет застрахован в полной стоимости, то исчезает разница между указанными системами страхового обеспечения и происходит полное возмещение ущерба.

Страховая сумма - это определенная договором или установленная законом сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. В добровольном личном страховании она определяется желанием страхователя и его финансовыми возможностями. При страховании имущества страховая сумма не может быть больше его действительной стоимости на момент заключения договора.

Страховой тариф - это ставка страхового взноса с единицы страховой суммы (за единицу страховой суммы принимается 100, реже 1000 рублей) или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам устанавливаются законом, а по добровольному страхованию могут рассчитываться страховщиками самостоятельно (обоснование расчета предоставляется в органы страхового надзора).

Срок страхования - период времени, в течение которого застрахованы объекты страхования. Этот срок обусловливается договором страхования или определяется законом (по обязательным видам страхования). От срока страхования следует отличать действие страхования. Оно начинается с момента вступления договора в силу, то есть после уплаты первого взноса или разового взноса. Действие страхования может быть короче срока страхования.

Страховой портфель - фактическое количество застрахованных объектов (заключенных договоров страхования) или действующих договоров страхования на определенную дату.

Охват страхового поля (уровень развития страхования) = страховой портфель : страховое поле. Выражается в процентах, чем ближе к 100%, тем более полный охват.

Страховой акт - документ, который оформляется в установленном порядке и подтверждает факт и причину происшедшего страхового случая. В имущественном страховании этот акт может быть основанием для расчета суммы ущерба. Служит для подтверждения факта и обстоятельств несчастного случая в личном страховании. Это могут быть медицинские документы (справка из поликлиники).

Страховой ущерб - это стоимость полностью погибшего имущества или обесцененной части поврежденного имущества.

Выкупная сумма - часть страховой суммы по дожитию, выплачиваемая в связи с досрочным прекращением уплаты очередных взносов. Она всегда меньше страховой суммы.

Страховая рента - это регулярный доход страхователя, связанный с получением пожизненной или временной пенсии.

Убыточность страховой суммы = сумма выплат : страховая сумма - это выражение страхового риска как вероятности ущерба.

Абандон - отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество (судно, груз) в пользу страховщика с целью получения от него полной страховой суммы. Применяется в случаях пропажи судна без вести, захвата судна или груза пиратами. Если абандон принят страховщиком и страховая сумма выплачена им, а объект страхования в конечном итоге окажется не погибшим, то страхователь должен возвратить страховщику выплаченную им страховую сумму и вступить в права владения таким имуществом.

Андеррайтер - лицо, которое может быть уполномочено страховой или перестраховочной компанией или корпорацией Ллойда принимать на страхование или перестрахование риски. Отвечает за формирование страхового или перестраховочного портфеля. Это специалист высокого класса.

Андеррайтерская политика - совокупность мер, которые предпринимает страховая или перестраховочная компания в связи с решением принятия на страхование определенного риска или отклонения. Надо отклонять риски, вносящие диспропорции в страховой портфель (крупные, опасные). Учитывается опыт других компаний и свой прошлый опыт.

Адендум - дополнение или изменение к договорам страхования или перестрахования. В договорах может быть пункт "Особые условия", который иногда даже пишется от руки.

"Зеленая карта" - наименование одноименной системы международных договоров и страхового удостоверения об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта. Документ "зеленая карта" подтверждает наличие страхования на территории всех стран, участвующих в соглашении: владелец автомобиля с этой картой может на границе при въезде в страну-участницу этой системы не приобретать дополнительного страхования.

Ковернота страховая - свидетельство о страховании, которое выдает брокер страхователю. Свидетельствует о полноте страхования, подтверждает возможность заключения договора, не имеет юридической силы.

Отбор рисков - это мера страховщика по целенаправленному формированию сбалансированного и прибыльного страхового портфеля. Происходит посредством приема на страхование предметов/объектов определенного рода и уклонения от приема на страхование других предметов. По формуле профессора Коньшина, сбалансированным и прибыльным является портфель, в котором есть не меньше тысячи договоров страхования определенного вида.

Шомаж - страхование потери прибыли и других финансовых потерь, связанных с приостановкой производства в результате наступления страхового случая (пожар).

III. КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ.

Под классификацией страхования понимается иерархически подчиненная система взаимосвязанных звеньев, что позволяет создать картину единого целого с выделением его отдельных частей.

В основе классификации лежат 2 критерия:

Различие в объектах страхования. На этом критерии основана всеобщая классификация, охватывающая все отрасли страхования.

Различие в объеме страховой ответственности, или по роду опасностей. Этот критерий лежит в основе частичной классификации, охватывающей только имущественное страхование.

Уровень отрасли:

Имущественное страхование. Объект - материальные ценности.

Страхование уровня жизни граждан. Объектом является жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

Страхование ответственности. Объект - обязанность страхователей выполнять договорные условия (например, по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам), возмещать материальный или иной ущерб, если он был нанесен другим лицам.

Страхование предпринимательских рисков. Здесь страхуются потенциально возможные различные потери доходов страхователя (ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск внедрения новой техники и технологии и др.)

Уровень подотрасли:

Имущественное страхование делится на подотрасли в зависимости от форм собственности и категорий страхователей (например, страхование имущества государственных предприятий, страхование имущества фермеров, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущества граждан и т. д.).

Страхование уровня жизни граждан включает социальное и личное страхование граждан. В социальном страховании выделяет и более конкретные подотрасли: страхование пенсий и страхование льгот.

В страховании ответственности можно выделить страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответственности).

Отраслями страхования предпринимательских рисков являются страхование риска прямых потерь доходов (например, потери от простоя оборудования) и страхование косвенных потерь доходов (страхование от перерывов в торговле, страхование упущенной выгоды).

Виды страхования - это страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности и по соответствующим тарифным ставкам.

Классификация по видам страховой деятельности представлена в "Условиях лицензирования страховой деятельности на территории РФ", утвержденных приказом Росстрахнадзора № 02/08 от 01.01.01 г. Итак, в лицензии страховой компании записано, что она может заниматься следующими видами страхования (в какой-то комбинации):

личное страхование;

имущественное страхование;

страхование ответственности.

Каждая отрасль страхования делится на свои виды страховой деятельности. Личное страхование включает следующие виды страховой деятельности:

страхование жизни;

страхование от несчастных случаев и болезней;

медицинское страхование.

Имущественное страхование включает

страхование средств наземного транспорта;

страхование средств воздушного транспорта;

страхование средств водного транспорта;

страхование грузов;

страхование других видов имущества;

страхование финансовых рисков.

Страхование ответственности включает

страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

страхование гражданской ответственности перевозчика;

страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;

страхование профессиональной ответственности;

страхование ответственности за неисполнение обязательств;

страхование иных видов гражданской ответственности.

IV. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ.

В основе государственного регулирования страхования в России лежат следующие требования:

По соблюдению всеми участниками страхования законодательства о страховании, обеспечению защиты прав и интересов страхователей, страховщиков и государства.

По выполнению участниками страхования, особенно страховщиками, конкретных обязательств по договорам страхования.

По содействию появлению на страховом рынке страховщиков, обладающих финансовой устойчивостью проведения страховых операций и пресечению деятельности недобросовестных страховых компаний, которые могут нанести вред страховому делу в целом и ущерб интересам страхователей.

По созданию условий для здоровой конкуренции на страховом рынке в целях эффективного развития страховых услуг, повышения культуры и престижа страхования.

Вся законодательная база, регулирующая проведение страхования, делится на 3 крупные группы:

общее законодательство

специальное законодательство

ведомственные нормативные акты, то есть акты органа страхового надзора

К общему законодательству можно отнести правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности и рода занятий. Это Гражданский кодекс РФ (часть 2, глава 48). В свое время был Закон о предприятиях и предпринимательской деятельности; сейчас - Закон об АО, Закон о налогообложении прибыли предприятий, Закон о валютном регулировании и валютном контроле и другие.

Общее законодательство устанавливает:

Организационно-правовые формы создания предприятий, в том числе и страховых.

Условия заключения договоров, несения ответственности и обязательств по ним, в том числе по страховым договорам.

Порядок взаимоотношений между предприятиями и государством, особенно в области налогообложения.

Порядок проведения расчетов между предприятиями на территории России.

Общее законодательство дало определение понятия "коммерческой предпринимательской деятельности" как деятельности, направленной на получение прибыли.

На отдельные виды деятельности (в том числе и страховую), оговоренные в законодательстве, необходимо получение лицензии.

Общее законодательство (точнее, статья 942 ГК "Существенные условия договора страхования") показывает, какие существенные условия должны содержаться в договоре (по которым должна быть достигнута договоренность между страхователем и страховщиком).

Специальное законодательство о страховании

Специальное законодательство включает в себя

Закон РФ "О страховании" от 01.01.01 г. (в новой редакции от 01.01.01 г. - "Об организации страхового дела в РФ");

Закон "О медицинском страховании граждан в РФ";

указы Президента и постановления Правительства по вопросам страхования;

Указ Президента о создании государственного страхового надзора в 1992 году;

указы Президента и постановления Правительства о проведении ряда видов обязательного страхования.

Важнейшим из этих нормативных актов является Закон "О страховании". Закон определяет:

Общее понятие страховой деятельности и ее существенные признаки.

Субъектов страховых отношений. Закон дал дефиниции страховщика, страхователя, застрахованного и страхового посредника.

Общие законодательные требования к порядку создания и функционирования страхового предприятия.

Специфические признаки договора страхования, его существенные пункты (этот перечень содержался во второй главе Закона, которую из новой редакции убрали, чтобы не дублировать аналогичное положение Гражданского Кодекса).

Компетенцию и функции органа страхового надзора.

В Законе дано определение страховщика как юридического лица любой организационно-правовой формы, созданного для осуществления страховой деятельности. Говоря о страховщиках, Закон допустил возможность участия иностранных юридических лиц и иностранных граждан в создании страховых организаций на территории РФ. Однако Закон предусмотрел, что законодательными актами РФ могут устанавливаться ограничения при создании такими лицами страховых организаций на территории России.

Эти ограничения содержатся в Постановлении Верховного Совета РФ "О введении в действие Закона РФ "О страховании" и сохраняют силу до настоящего времени. Иностранные юридические лица и граждане вправе создавать страховые компании на территории России только в форме товариществ с ограниченной ответственностью (сейчас такой формы нет). При этом доля участия иностранного инвестора в уставном капитале такой организации в совокупности не может быть больше 49%.

Согласно Закону, страховые агенты - это физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными им полномочиями. Впервые для российского страхового рынка вводилось понятие страховых агентов как юридических лиц. До этого страховые агенты представляли страховые интересы органов Госстраха, распространяли полисы.

Страховые брокеры (см. тему "Терминология"). Брокеры должны быть зарегистрированы в качестве предпринимателей, осуществляют посредническую деятельность. Они направляют в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью извещение за 10 дней о начале своей деятельности. К извещению прилагается копия свидетельства о регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя.

Закон утвердил статус органа страхового надзора, то есть его роль, функции, место в системе государственных органов. Функции органа страхового надзора:

выдача страховщикам лицензии на осуществление страховой деятельности;

ведение единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков (страховых пулов), а также реестра страховых брокеров;

контроль за обоснованностью страховых тарифов, обеспечением платежеспособности страховщиков;

установление правил формирования и размещения резервов;

установление показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;

обобщение практики страховой деятельности, разработка предложений по совершенствованию действующего законодательства.

Орган страхового надзора вправе получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ по страхованию и достоверности предоставляемой ими отчетности.

V. ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ.

Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из 2 составных частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка - основная часть тарифа - служит для формирования страхового фонда, предназначенного для страховых выплат страхователям.

Наличие нагрузки обусловлено тем, что страхование осуществляется специализированной организацией, поэтому нагрузка необходима для финансирования расходов страховщика, связанных с формированием и использованием страхового фонда.

Расходы на ведение дела (административно-управленческие расходы) подтверждают расходы страховщика, связанные с оплатой командировочных, расходы на рекламу, на изготовление бланков полисов и т. д.

Отчисления на превентивные мероприятия связаны с реализацией предупредительной функции страхования как экономической категории; за счет этих отчислений могут финансироваться расходы по предупреждению пожаров, ДТП, по повышению безопасности пассажиров.

Прибыль при расчете тарифа может быть включена в нагрузку, а может и не предусматриваться. Если она не предусмотрена, то может формироваться по фактическим результатам работы страховщика как экономия по остальным статьям брутто-ставки либо она может формироваться от размещения страховых резервов и других средств, которые находятся в распоряжении страховщика.

Самое важное значение при расчете брутто-ставки имеет расчет нетто-ставки, так как от правильного определения нетто-ставки зависит, в конце концов, финансовая устойчивость страховщика. Это и самый сложный момент.

В основе расчета тарифа лежит вероятность наступления страхового события. Она определяется апостериорно, то есть исходя из прошлого опыта. В классическом варианте нетто-ставка, исчисленная в процентах, является вероятностью наступления страхового события.

Размер тарифной ставки в условиях рынка является одним из элементов конкуренции, поэтому страховщики стремятся снизить тариф для привлечения страхователей. Если страховщик по какому-либо виду страхования осуществляет единичные сделки, то размер страхового тарифа не так важен для обеспечения финансовой устойчивости, так как не действует закон больших чисел. Хотя и здесь тариф должен учитывать сложившийся уровень убыточности страховой суммы на рынке, тогда риск может быть отдан в перестрахование или в сострахование без труда.

При массовых видах страхования значительные отклонения тарифных ставок от их объективных основ может разрушить финансовую устойчивость отдельного страховщика, то есть приведет его к невыполнению обязательств перед страхователем.

VI. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВЩИКОВ.

Инвестирование страховщиком временно свободных средств должно достаточно жестко регулироваться со стороны государства, так как страхователи объективно лишены возможности осуществлять контроль за тем, насколько умело страховая компания распорядится предоставленными средствами.

Концентрация в руках страховщика значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики путем проведения активной инвестиционной политики.

Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Страховщики могут инвестировать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

Нормы размещения средств активов страховщиков, в том числе страховых резервов, в разных странах устанавливаются в зависимости от сложившихся национальных традиций. Существуют либо нормы размещения раздельно по страхованию жизни и иным видам, чем страхование жизни, либо нормы и направления размещения устанавливаются отдельно по каждому виду страховой деятельности.

Основой государственного регулирования инвестиционной деятельности в нашей стране является статья 27 Закона об организации страхового дела "Гарантии платежеспособности страховщиков". Размещение страховых резервов должно осуществляться на следующих принципах (общепризнанных и в мировой практике):

диверсификация;

возвратность;

прибыльность;

ликвидность.

Разрешенные направления размещения

В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:

государственные ценные бумаги РФ;

государственные ценные бумаги субъектов РФ;

муниципальные ценные бумаги;

векселя банков;

акции;

облигации, кроме относящихся к пунктам 1-3;

жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1-3;

инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов;

денежная наличность;

слитки золота и серебра;

иностранная валюта на счетах в банках;

депо-премии, или резерв-премии, по рискам, принятым в перестрахование.

Нормативы:

стоимость государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных ценных бумаг должна составлять не более 30% от суммарной величины резервов;

стоимость банковских вкладов (депозитов) не должна быть более 40% от суммарной величины страховых резервов;

стоимость недвижимого имущества - не более 20% от резервов по видам страхования жизни и 10% - от суммы резервов по иным видам, чем страхование жизни;

суммарная стоимость слитков - не более 10% от величины страховых резервов;

суммарная стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта РФ - не более 15% от суммарной величины резервов;

стоимость муниципальных ценных бумаг 1 органа местного самоуправления - не более 10%.

VII. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ.

В объектах недвижимости вводится понятие «максимальные убыток», т. е. если страховая сумма = страховой стоимости максимальные убыток почти всегда меньше страховой суммы, обычно это около 70% действительной стоимости объекта, поэтому страховщик может рассчитывать страховые премии исходя из максимального убытка.

Признак движимого имущества – технические риски. Т. е. риски возникающие в процессе работы у недвижимости такое почти невозможно(только при строительстве)

Не подлежат страхованию следующие оборотные средства:

денежные средства

рукописные проекты

фото

лес лежащий на делянке.

Все остальные оборотные средства подлежат страхованию.

Объекты недвижимости при эксплуатации должны соответствовать нормативному сроку использования в противном случае страхователю подлежат объекты на которых производился капитальный ремонт и/или реконструкция.

Для объектов недвижимости и движимости страховая сумма исчисляется по разному:

Страховщик делает оценку

Основные средства могут оцениваться по балансовой стоимости или рыночной (экспертной)

Страховать по восстановительной стоимости нельзя т. к. восстановительная стоимость выше действительной (по ГК)

Но восстановительная стоимость = действительная стоимость + расходы по восстановлению.

И в договор можно внести не только действительную стоимость но и расходы по восстановлению (это финансовые риски, но мы их всё равно страхуем).

Использование экспертной оценки (предпочтителен с точки зрения страховщика, так как: есть независимый оценщик, который может являться свидетелем в спорном вопросе; оценщики используют специальные подходы, позволяющие определить действительную стоимость имущества страховая сумма и стоимостная оценка практически равны страховая премия, которую получит страховщик, может быть использована для формирования резервов, достаточных для выплаты страхового возмещения).

Несовпадение страховой суммы и оценки в договоре страхования нужно предусмотреть оценку имущества отдельным пунктом (мнение ) Если страхователь выбирает вариант неполного страхования, то расчет пропорции при выплате страхового возмещения будет проводиться на базе страховой стоимости. Если в результате инфляции страховая стоимость не соответствует действительности, то в договоре страхования должна быть предусмотрена оценка имущества (ОС) на дату наступления страхового случая.

Оценка оборотных средств производится исходя из среднегодовых остатков с учётом цены приобретения, включающую: транспортные расходы, расходы на хранение, расходы на разгрузку/ погрузку и т. д.

При страховании имущества ограничения сроков при заключении договоров страхования не существует, следовательно договор страхования можно заключать на любой срок

Вступление договора в силу может быть оговорено сторонами ( По ГК на следующий день после оплаты)

VIII. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.

Страхование ответственности представляет собой само­стоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страховате­ля по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда (имеется в виду вред, причиненный личности или имуществу данных третьих лиц). В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответст­венности по обязательствам, возникающим вследствие причине­ния вреда со стороны страхователя (физического или юридиче­ского лица) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессио­нальной ответственности качества про­дукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная зако­ном или договором мера государственного принуждения, приме­няемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его за счет нарушителя.

Гражданская ответственность носит имуществен­ный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т. е. третьему лицу. Через за­ключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причи­ненный ущерб страхователь может нести уголовную, админист­ративную ответственность, т. е. преследоваться по закону за свои противоправные действия по отношению к третьему лицу. Од­нако возмещение имущественного вреда, причиненного треть­ему лицу, перекладывается на страховщика.

Страхование профессиональной ответственности связано с воз­можностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих про­фессиональных обязанностей или оказанием соответствующих ус­луг. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в профессиональной деятельности или услугах. Через страхование вопросами удовлетворения данных имущественных претензий по поводу допущения халатности и не­брежности начинает заниматься страховщик. Назначение страхова­ния профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий (частнопрактикующие врачи, нотариусы, адвокаты и др.) против юридических претензий к ним со стороны клиентуры.

По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответ­ственности относятся следующие виды:

• страхование гражданской ответственности владельцев авто­транспортных средств;

• страхование гражданской ответственности перевозчика;

• страхование гражданской ответственности предприятий источников — повышенной опасности;

• страхование профессиональной ответственности;

• страхование ответственности за неисполнение обязательств;

• страхование иных видов ответственности (при котором объ­ектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованное лицо), связанное с обязанностью последнего в порядке, ус­тановленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам).

IX. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ.

В настоящее время постоянное увеличение стоимости объектов, находящихся в собственности отдельных юридических или физических лиц, обусловило собой повышение ценности рисков, принимаемых на страхование. Космические аппараты, морские нефтедобывающие платформы стоят сотни миллионов долларов. Прием на страхование таких ценностей представляется крайне опасным для финансовой устойчивости отдельного страховщика, так как покрытие убытков при многомиллионном риске может потребовать полного изъятия средств как собственного капитала, так и страховых резервов.

Финансовой устойчивости страховщика угрожают не только крупные риски, но и скопления рисков на ограниченном страховом поле. Для устранения таких ситуаций страховые компании должны прибегать к делению рисков: каждый страховщик определяет для отдельного вида рисков высший размер страховой суммы, которую он может оставить на собственном удержании. Если предлагаемое страхование превосходит этот максимум, то страховщик принимает на себя только часть стоимости, предоставляя страхователю право застраховаться на недостающую сумму у других страховщиков.

Страхователю приходится заключать договоры с разными страховщиками по условиям и тарифам каждого из них. Такое первичное деление рисков называется сострахованием, оно предшествует перестрахованию. Страховые пулы действуют на принципах сострахования. Сострахованию посвящена статья 12 Закона об организации страхового дела, где говорится, что объект страхования может быть застрахован по одному договору несколькими страховщиками. В договоре содержатся условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.

Деление риска может быть произведено и другим путем, когда страховая компания принимает на себя ответственность во всей сумме и уже от своего имени обращается к другому страховщику с предложением передать часть риска на ответственность последнего. Такая форма деления риска является перестрахованием.

Перестрахованию посвящена статья 13 Закона, где говорится о том, что перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Первый процесс дробления риска в перестраховании называется цессия (от прямого страховщика - к перестраховщику). Процесс дробления (атомизации) риска может идти дальше на уровне перестраховщиков. Дальнейшая передача риска в перестрахование называется ретроцессия.

Перестрахование может быть количественным и качественным. Под первым понимается деление одного и того же риска на части. Качественным перестрахование бывает тогда, когда первый страховщик передает перестраховщику риски, не подходящие ему по своему характеру (качеству). Потребность в качественном перестраховании возникает потому, что страховщик вынужден расширять свою деятельность в области даже нежелательных для него рисков. Например, страхуя от пожаров, страховщик может передать в перестрахование риск пожара, возникшего в результате взрыва; в морском страховании могут отдаваться в перестрахование военные риски.

Принципиальным в перестраховании является то, что объект как бы делится дважды, трижды и более, но тем не менее страхователю противостоит только один страховщик, именуемый прямым (первым) страховщиком, который и отвечает перед страхователем в полном объеме обязательств по договору страхования. Страхователь не знает, что его риск передается в перестрахование.

X. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ.

По количеству страховых возмещений среди отраслей страхования личное страхование является самым крупным после социального. Личное страхование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Основные случаи страхования жизни:

на дожитие,

на случай смерти (выплачивается родственникам (выгодополучателям)),

на случай смерти и потери здоровья

смешанное страхование (риски всех вышеназванных видов страхования). Выплата возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности.

страхование ренты - на дожитие, по наступлении оговоренного времени компания выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенного времени, в т. ч. могут быть пожизненные (дополнительное пенсионное страхование).

страхование детей (страхователь одно лицо, застрахованный - ребенок - другое лицо) на случай смерти, потери здоровья, дожития до совершеннолетия (18 л).

свадебное страхование - страхование детей. Случай - договор бракосочетания. Сейчас этот вид - до окончания жизни.

Предприятие часть фонда оплаты труда уводили от налогообложения (в т. ч. от взносов во внебюджетные фонды) путем заключения договоров на дожитие на срок от 1 месяца.

Страхование от несчастных случаев:

Индивидуальное страхование от несчастного случая. Может быть отдельных категорий работников, отдельных профессий. Осуществляется за счет средств страхователя, добровольное страхование. Сумма, на которую заключается договор может быть очень большой.

Страхование от несчастных случаев работников предприятий - коллективное страхование, осуществляется за счет средств предприятия, добровольное.

Обязательное страхование от несчастных случаев - пассажиров ж/д транспорта и некоторых других междугородних видов транспорта, военнослужащих, работников налоговой инспекции, таможни.

Страхование детей от несчастных случаев - возврата суммы до окончания срока договора не будет, если страховой случай не наступил.

Большинство видов страхования жизни является накопительным (кроме смерти и потери здоровья и трудоспособности) - компания обязуется выплатить сумму по окончании срока договора.

Риски банкротства, риск невыдачи кредита, риск инвестиций.

Чтобы сохранялась заинтересованность страхователя в недопущении ущерба страховщик должен оставить часть возмещаемого ущерба страхова% страховщик, остальное - страхователь) . Особенность страхования риска - страховой случай наступает, как правило, в начале срока действия страхового договора или после срока действия (например при страховании инвестиционного проекта его сначала надо реализовать, получить результат, а в это время страховщик может использовать страховые взносы).

Важно установить оптимальный срок для выявления финансовых результатов (будет убыток или нет). Страховщик заинтересован в более длительном сроке, т. к. за это время может быть покрыт убыток. Для страхователя выгоднее маленький срок: не получил прибыль в данном месяце - получает возмещение.

XI. СТРАХОВОЙ РЫНОК РОССИИ.

Соглашение, подписанное РФ и странами ЕС в мае 1994 г., затрагивало применение разного рода торговых режимов в сфере страхования.

Страховое законодательство РФ говорит о том, что страховая деятельность осуществляется только страховщиками, зарегистрированными в соответствии с действующим законодательством страны и имеющими государственную лицензию на право осуществления такой деятельности. Это означает запрет на продажу страховых услуг в режиме трансграничной торговли, но одновременно законодательством (Постановлением Верховного Совета РФ "О введении в действие Закона РФ "О страховании" от 01.01.01 г.) было предусмотрено, что иностранные страховщики имеют право на создание на территории России предприятий с долей иностранного капитала не больше 49%., а на стадии деятельности к этим предприятиям уже применяется национальный режим.

Подписанное в мае 1994 г. соглашение предусматривало

обязательство России по снятию в течение пятилетнего периода после подписания соглашения ограничений при учреждении дочерних предприятий иностранными страховщиками на территории РФ (то есть доли в 49%);

обязательство по неухудшению торгового режима в период действия соглашения;

Россия оставила право на введение определенных ограничений в отношении деятельности дочерних предприятий иностранных страховщиков по отдельным видам страхования (то есть им не выдается лицензия на социально значимые виды страхования).

В январе 1999 г. Государственная Дума приняла проект федерального закона "О внесении изменений и дополнений в закон "Об организации страхового дела в РФ", который был направлен на учет интересов отечественных страховщиков при разумной протекционистской политике, чтобы не было оттока капиталов за рубеж, снижения инвестиционного потенциала, угрозы экономической безопасности России. Президент уже 3 раза наложил вето на этот закон. Его основные положения:

устанавливается квота участия иностранного капитала в уставном капитала страховщика на территории России в размере 15%;

предусматривается создание дочерних предприятий иностранных страховщиков при условии, что зарубежная компания не менее 25 лет является страховой организацией, имеет не менее двух лет участия в страховых организациях на территории РФ;

дочерним предприятиям не разрешается осуществление страхования жизни, пенсионного страхования, других видов страхования, являющихся источником долгосрочных инвестиций;

дочерним предприятиям иностранных страховщиков запрещено заниматься такими видами страхования, которые осуществляются за счет средств федерального, региональных и местных бюджетов, а также страхованием имущественных интересов государственных и муниципальных предприятий и организаций.

Путь для отстаивания интересов национальных страховщиков - объединение в союзы, которые ставили бы задачи по защите интересов национальных страховщиков. Возможно, они занимались бы лоббированием законов и подзаконных актов, регулирующих деятельность иностранных страховщиков.

Необходимо создание юридической службы, единого правового центра, так как недостаточно хорошо разработаны нормативные акты в области страхования; создание единой системы подготовки и переподготовки кадров; создание аналитического центра с единым банком данных о состоянии и развитии наших и иностранных страховщиков, который составлял бы рейтинги страховых компаний.

Если это не будет сделано, то могут наступить необратимые последствия. Например, на национальном страховом рынке Венгрии практически все отечественные страховщики были вытеснены иностранными.

XII. МИРОВОЕ СТРАХОВОЕ ХОЗЯЙСТВО.

Мировое страховое хозяйство - это единство национальных и региональных страховых рынков. Это единство нельзя воспринимать как простое объединение. С учетом требований национального законодательства многих стран договоры страхования в отношении имущественных интересов страхователя одной страны могут заключаться страховщиком другой страны (это так называемый режим трансграничной торговли). Международные операции по перестрахованию объединяют страховщиков и перестраховщиков всего мира.

Среди региональных страховых рынков традиционно выделяют:

европейский рынок;

рынок США;

рынок Японии;

рынок Юго-Восточной Азии;

рынок Центральной и Восточной Европы, который объединяет страны переходного периода, в том числе и РФ.

Критерии выделения таких региональных рынков:

географическое единство региона;

исторические особенности, традиции;

национальное страховое законодательство, связанное с учреждением страхового предприятия, его деятельностью, а также с заключением и действием договора страхования.

Общая тенденция в последние годы - координация и унификация национального законодательства в рамках региональных международных соглашений общего экономического действия, которые затрагивают и вопросы страхования.

Все эти единые условия позволяют при учреждении страховщика в одной из стран ЕС как бы работать на всей территории ЕС.

Аналогичную тенденцию можно отметить в странах Северной Америки (США, Канада, Мексика) в рамках экономического соглашения НАФТА.

Межгосударственные отношения в области торговли товарами и услугами, в том числе и финансовыми, регулируются двусторонними соглашениями между странами или многосторонними межгосударственными соглашениями.

Одним из важнейших соглашений, регулирующих условия доступа на национальные рынки товаров и услуг иностранных товаропроизводителей (в юридической терминологии - операторов), стало Генеральное соглашение о тарифах и услугах (ГАТС), подписанное 82 странами в декабре 1984 г. Принципы соглашения:

свободное передвижение капиталов;

свободное передвижение товаров;

свободное передвижение рабочей силы.

Вместе с тем, национальные условия экономического развития диктуют принятие государствами определенных протекционистских (защитных) мер в отношении национальных операторов.

Основой деятельности операторов одной страны на территории другой является торговый режим, установленный соглашением. Это условия (законодательные требования), при соблюдении которых становится возможной деятельность по продаже товаров (оказанию услуг) оператором одной страны на территории другой.

Типы торговых режимов:

Запрещение деятельности операторов в определенном секторе торговли товарами и услугами или частичное запрещение (например, запрет на импорт табачных изделий).

Режим наибольшего благоприятствования: при наличии разного рода торговых режимов в отношении операторов и стран, которым предоставляется этот тип режима, будет предоставляться наиболее льготный режим, то есть приближающийся к национальному режиму.

Национальный режим: деятельность иностранных операторов на территории государства регулируется так же, как и для национального производителя товаров и услуг, без каких-либо ограничений и изъятий.