Основы социального страхования учебно-методический комплекс для специальности 080505 «Управление персоналом» (стр. 5 )

- сравнительно небольшую часть ОСС составляют решения судов и, в первую очередь, Конституционный Суд РФ.

Страховое законодательство (основные блоки) – общее (БК РФ, ГК РФ, ФЗ («Об основах обязательного социального страхования», Трудовой кодек РФ, НК РФ).

- специальное страховое законодательство (законы об отдельных видах ОСС, законы об отдельных видах добровольного страхования, иные федеральные законы, в которых есть страховые нормы, нормативные постановления и распоряжения министерств и ведомств, решения судебных органов ).

Дать структуру законодательной базы ОСС.

Литература: [1,2,3,4,5,7,8,9,10,11,12,13,14]

Раздел 3. Финансовые основы системы обязательного социального страхования.

Тема 7. Финансовая и бюджетная системы обязательного социального страхования

1. Финансовая система: содержание и функции.

2.Бюджетная система ОСС и принципы ее функционирования.

3. Бюджеты фондов ОСС: понятие и основные характеристики..

4.Бюджетный процесс в системе ОСС.

5. Формирование доходной части бюджетов фондов ОСС.

Финансовая система – это совокупность сфер и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляется распределение, формирование и использование фондов денежных средств. В финансовую систему включается вся совокупность финансовых органов и учреждений страны.

Страхование – это особая сфера финансовых отношений, одно из звеньев финансовой системы. Государственные и муниципальные финансы включают бюджетную систему РФ (бюджеты всех уровней, включая государственные внебюджетные фонды).

Государственные финансы – первое звено – централизованные финансы (без муниципальных) используются для регулирования экономики и финансово распределительных отношений на макроуровне. Финансы предприятий и организаций – второе звено (децентрализованные финансы) используются для регулирования стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне.

Таким образом, финансы представляют собой денежные средства, аккумулируемые в специальных фондах, имеющих статус финансово-кредитных организаций, для решения задач, поставленных перед ними соответствующим законодательством. В ходе экономических реформ, в процессе формирования системы ОСС была сформирована финансовая система ОСС для решения задач защиты населения от социальных и профессиональных рисков, носящих массовый характер. Особенность этой системы она организационно не является единой: аккумулирование, хранение и использование накопленных денежных средств осуществляется через отдельные специализированные внебюджетные фонды : ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС РФ. Внебюджетные фонды являются важнейшим элементом бюджетной системы РФ и каждый фонд имеет свой бюджет.

Бюджет – это свод доходов и расходов на определенный финансовый год. Все бюджеты фондов входят в бюджетную систему, что закреплено в БК РФ который определяет бюджетную систему как «основанную на экономических отношениях и государственном устройстве РФ, регулируемую нормами права, совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Федерации и бюджетов внебюджетных фондов ОСС. БК РФ устанавливает правовое положение внебюджетного фонда в бюджетной системе России, определяя его как».фонд денежных средств образуемый вне федерального бюджета и бюджета субъектов РФ и предназначенных для реализации конституционных прав граждан.

Бдюжет-это форма мобилизации израсходовании денежных средств установленный бюджетным кодексом РФ. Бюджеты все фондов входят в бюджетную систему. Бюджет это финансовый план. Задачи и функции связанные с защитой населения.

Источники для каждого вида социального страхования и направления расходования ежегодно уточняются Правительством РФ и утверждаются Федеральным собранием. Доходная часть, а также статьи расходов и их объем устанавливается законом. Процесс использования бюджетных средств строится на определенных принципах. Принципы построения бюджетной системы и бюджетов фондов социального страхования закреплены в БК РФ в качестве правовой нормы.

Бюджетный кодекс РФ (БК РФ) дает определение бюджету – это форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.

Совокупность бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов, основанные на экономических отношениях и государственном устройстве РФ, регулируемые нормами права – определяет бюджетную систему. Формально внебюджетные фонды функционируют автономно, но существует взаимосвязь и взаимодействие с другими бюджетами, т. е. бюджеты внебюджетных фондов являются частью бюджетной системы РФ. Бюджетная система РФ состоит из бюджетов 3-х уровней: Привести принципы построения бюджетной системы.

Бюджетный процесс строится в соответствии с особым Законом – БК РФ, а также законами республик в составе России. Этот процесс состоит из следующих стадий бюджетной деятельности:

-  составление проекта бюджета;

-  рассмотрение и утверждение проекта бюджета;

-  исполнение бюджета;

-  составление и утверждение отчета об исполнение бюджета.

Литература: [16,18,19,26]

Тема 8. Финансовый механизм социального страхования.

1.Основные компоненты социального страхования: страховые платежи, фонды социального страхования и страховые выплаты.

2.Порядок начисления и внесения (условия и сроки) страховых платежей (ЕСН и страховые взносы).

3.Порядок назначения и выплаты страхового обеспечения. Классификация и виды выплат.

4.ЕСН, его характеристика и цель предназначения:

- характеристика налогоплательщиков (ст.235 НК ч II, гл. 24);

- характеристика объекта налогообложения (ст.236 НК ч II, г. 24);

- налоговая база и порядок ее изменения (ст. 237);

- особенности исчисления и уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков (ст. 245).

5. Государственные гарантии устойчивости финансовой системы ОСС (прямое дотирование фондов ОСС; государственные субсидии определенных целевых расходов; введение специальных налогов).

Финансовый механизм обязательного социального страхования представляет собой порядок и условия формирования и использования средств социального страхования на установленные государством цели социальной защиты населения. Основные составляющие этого механизма: страховые взносы (платежи), фонды социального страхования, страховые выплаты.

В 2001 г. страховые платежи (взносы) на обязательное социальное страхование были большей частью заменены единым социальным налогом (ЕСН). В настоящее время существует смешанная система финансирования обязательного социального страхования, включающая:

-  единый социальный налог, уплачиваемый отдельными частями в федеральный бюджет, ФСС, Федеральные и территориальные ФОМС;

-  страховые взносы на обязательное пенсионное страховании, уплачиваемое в ПФР;

-  обязательные страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплачиваемые в ФСС;

-  страховые взносы местных органов исполнительной власти, уплачиваемые на обязательное страхование неработающего населения в территориальные ФОМС по нормативам, утверждаемым местными органами.

Размер ЕСН исчисляется на основании гл. 24 ч. II Налогового кодекса РФ. Правильность исчисления уплаты ЕСН связана с определением понятий налогоплательщиков налога, объекта налогообложения и налоговой базы.

Ст. 234 НК РФ устанавливает, что ЕСН предназначен для мобилизации средств с целью реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Налогоплательщики налога: ст. 235 НК РФ.

Объект налогообложения (ст. 236 НК РФ):

Налоговая база (ст. 237 НК РФ):

Ст. 243-245 НК РФ определяют виды выплат, не подлежащие налогообложению, налоговые льготы для отдельных групп налогоплательщиков; налоговый и отчетный периоды; даты осуществления выплат и получения доходов, порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками-работодателями и не являющимися работодателями.

В то же время отдельные суммы не подлежат налогообложению. К таким суммам в частности относятся: государственные пособия; компенсационные выплаты; единовременная материальная помощь, оказываемая налогоплательщиком членам семьи умершего работника или работнику, в связи со смертью члена его семьи и др.

В налоговую базу (в части суммы налога подлежащей зачислению в ФСС РФ) не включаются любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, авторским и лицензионным договорам.

Существуют налоговые льготы: от уплаты ЕСН освобождаются: организации, работники которых являются инвалидами I, II и III групп и в течении налогового периода выплаты на каждого работника не превышают 280 тыс. рублей. Это также касается организаций-инвалидов (не менее 80% или не менее 50% с долей зарплаты не менее 25%) или помогающим инвалидам.

Порядок исчисления и сроки уплаты ЕСН.

Налоговым и отчетным периодами признается календарный год.

Важнейшим элементом организации социального страхования выступают методы и формы осуществления социальных выплат населению. Классификация социальных выплат осуществляется по определенным признакам.

Литература: [6,13,17,18,28]

Раздел 4. Национальная система обязательного социального страхования.

Тема 9. Особенности национальной системы России.

1.Характеристика действующей системы ОСС

2.Структура системы обязательного социального страхования.

3.Экономическая сущность и структура внебюджетных фондов.

4.Организационно - правовой статус фондов ОСС. Законодательная база по видам ОСС.

5. Управление системой ОСС

Становление системы ОСС в России охватывает период с 1990 по 1995гг., совпало с началом радикальных и масштабных преобразований всей системы государственного, политического и экономического устройства России. Центральным и определяющим звеном этих преобразований (рыночных реформ) было реформирование отношений собственности. В 90-е годы существенным образом были пересмотрены финансовые и бюджетные отношения. Была создана многоуровневая бюджетная система. За каждым уровнем законом закреплены налоговые источники, расходные обязательства, установлены принципы межбюджетных отношений. Особенности формирования системы ОСС России: отсутствие условий для осуществления защиты на социально приемлемом уровне. Важнейшие показатели социально приемлемого уровня. Соотношение уровня и оплаты труда с прожиточным уровнем (ПМ) – устанавливается Правительством РФ и выражает стоимостную оценку потребительской корзины, а также обязательные платежи сборы.

Потребительская корзина прожиточного минимума включают минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров, предметов общехозяйственного пользования и услуг, необходимых для сохранения здоровья и поддержания жизнедеятельности. Особую роль в социальной защите населения принадлежит государственным социальным гарантиям – единые социальные нормативы и нормы предоставления населению социально значимых благ и услуг. Важнейшие из них: минимальная оплата труда, минимальная пенсия, минимальный размер социальных пособий, минимальный потребительский бюджет и т. д., не может быть ниже прожиточного минимума.

Гарантом выступает государство, тем более, что оно социальное, что предусмотрено Конституцией РФ. С принятием федерального закона «Об основах обязательного социального страхования в 1999г. управление системой ОСС возложено на Правительство РФ. Оперативное управление системой ОСС возложено на страховщиков конкретного вида обязательного социального страхования.

Вторая особенность системы формирования ОСС: она была создана государством сверху. На настоящий момент существует единая система обязательного социального страхования. Принципы ее организации (единство цели, единство принципов, единый правовой статус, единая структура, система управления, единая финансовая и законодательная база и другие).

Структура системы ОСС: пенсионное страхование - ПФ РФ, страхование временной нетрудоспособности ( общее страхование) – ФСС РФ; обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (профессиональное страхование); обязательное медицинское страхование – ФФОМС ТФОМС. Организационно - правовой статус фондов ОСС. Взаимодействие и взаимосвязь с различными структурами общества. Роль государства в системе и структуре управления ОСС.

Литература: [7,16,17]

Тема 10. Государственное социальное страхование : общее и профессиональное.

1. Организационная и функциональная структура фонда обязательного социального страхования.

2. Цели, задачи, источники доходов; направления расходования средств

фонда.

3. Формирование средств фонда социального страхования.

4. Общее социальное страхование: обязательное социальное страхование временной нетрудоспособности, материнства, по уходу за детьми.

5. Виды пособий и выплат по ОСС.

6. Профессиональное социальное страхование: страхование от несчастных случаев на производства и профзаболеваний.

Федеральный Фонд социальной поддержки. Опыт формирования государственного фонда занятости населения РФ. Цели, задачи, организация.

1. Общее социальное страхование

Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ) управляет средствами государственного социального страхования РФ, при этом государственное социальное страхование имеет обязательный характер.

Фонд осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией РФ, ФЗ «Об основах обязательного социального страхования», Бюджетным кодексом РФ и других законов РФ, указами Президента РФ, постановлениями и распоряжениями Правительства РФ, и Положением «О фонде социального страхования Российской Федерации» № 000 от 01.01.2001г.

Фонд является специализированным финансово-кредитным учреждением при Правительстве РФ. Денежные средства и иное имущество, находящееся в оперативном управлении Фонда, а также имущество, закрепленное за подведомственными Фонду санаторно- курортными учреждениями, являются федеральной собственностью. Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат. Денежные средства государственного социального страхования хранятся на счетах Центрального банка РФ и его территориальных учреждений, а также на счетах иных банков, определяемых в установленном порядке. Плата за банковские услуги по операциям со средствами обязательного страхования не взимаются.

В ФСС РФ входят следующие исполнительные органы:

-  региональные отделения, управляющие средствами государственного социального страхования на территории субъектов РФ;

-  филиалы отделений, создаваемые региональными отделениями Фонда по согласованию с председателем Фонда.

Руководство деятельностью Фонда осуществляется его Председателем. Председатель Фонда и его заместители назначаются Правительством РФ.

Для обеспечения деятельности Фонда создается центральный аппарат Фонда, а в региональных отделениях и филиалах – аппараты органов Фонда.

При Фонде образуется правление, а при региональных отделениях – координационные советы, являющиеся коллегиальными совещательными органами. Фонд и его региональные отделения являются юридическими лицами, имеют гербовую печать со своим наименованием, текущие, валютные и иные счета в банках.

Виды выплат за счет средств общего социального страхования.

Ответственность за правильность начисления и расходования средств государственного социального страхования несет администрация страхователя .

Основные условия назначения и размеры этих пособий определены законодательными актами. К ним относятся Трудовой кодекс РФ и Федеральные законы: «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего севера и приравненных к ним местностях», «О ветеранах» и т. д.

Статьей 15 ФЗ от 11.02.02г. «О бюджете Фонда социального страхования РФ» установлен максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности и максимальный размер пособия по беременности и родам за полный календарный месяц в сумме 16125 рублей.

Пособия по временной нетрудоспособности и по беременности и родам назначаются и выплачиваются за рабочие (для отдельных работников - календарные) дни (часы), пропущенные в периоде нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, и исчисляются путем умножения дневного (часового) пособия на количество указанных дней (часов).

II. Профессиональное страхование: обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний).

С 1 января 2001г. ФСС РФ и его исполнительные органы осуществляют кроме общего социального страхования также профессиональное страхование – обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

С января 2000г. вступил в силу ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 01.01.2001г. .

Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний формируются за счет ……………………………, и отражаются в доходной и расходной части бюджета ФСС РФ, утверждаемого законом отдельными строками.

Виды обеспечения по профессиональному страхованию.

Страховые тарифы, дифференцированные по группам отраслей (подотраслей) экономики в зависимости от класса профессионального риска, устанавливаются федералльным законом.

На 2005г. для страхователей (включая страхователей, перешедших на уплату единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности) страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в процентах к начисленной оплате труда по всем основаниям (доходу) застрахованных, а в соответствующих случаях – к сумме вознаграждения по гражданско-правовому договору по группам отраслей (подотраслей) экономики в соответствии с классами профессионального риска в следующих размерах: от 0,2% по 1-ому классу профессионального риска до 8,5% по 22-ому классу профессионального риска. Размер единовременной страховой выплаты определяется исходя из максимальной суммы, установленной в бюджете ФСС РФ на 2007г. 46,9 тыс. руб. В случае смерти застрахованного лица родственникам будет выплачена максимальная сумма в размере 46,9 тыс. руб.

Литература: [7,10,13,14,15,16,17,24,]

Тема 11. Пенсионное страхование.

1. Понятие, виды и финансовые основы пенсионного обеспечения.

2. Характеристика пенсионного фонда РФ.

3. Цели, задачи, формирование бюджета.

4. Трудовая пенсия и ее составляющие.

5. Предпосылки формирования накопительной части трудовой пенсии.

6. Особенности управления накопительной частью трудовой пенсии.

7. Условия инвестирования накопительной составляющей трудовой пенсии.

С 2002 г. в РФ государственные пенсии назначаются и выплачиваются на основании 4-х законов;

-  «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» от 15.12.01 ;

-  «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.01 . № 000- ФЗ;

-  «О трудовых пенсиях в РФ» от 17.123.01 ;

-  «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей» от 12.01.93. № 000-1.

Право на государственное пенсионное обеспечение имеют граждане:

-  утратившие доход в связи с прекращением государственное службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности);

-  здоровью которых был нанесен ущерб при прохождении военной службы;

-  пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф в случае наступления инвалидности или потери кормильца;

-  неработавшие при достижении установленного возраста;

-  нетрудоспособные.

Граждане, осуществляющие трудовую и предпринимательскую деятельность, подлежат обязательному пенсионному страхованию и приобретают право на получение трудовой пенсии. Пенсионное страхование осуществляется Пенсионным фондом РФ за счет страховых взносов, уплачиваемых в обязательном порядке работодателями и индивидуальными предпринимателями по ставкам, указанным в главе 24 НК РФ. Сумма взносов, поступившие за каждого застрахованного, учитываются на его индивидуальном лицевом счете в соответствии с порядком ведения индивидуального персонифицированного учета..

Законодательством установлено 3 вида трудовых пенсий:

1) по старости;

2) по инвалидности;

3) по случаю потери кормильца.

Трудовые пенсии по старости должны состоять из частей: базовой, страховой и накопительной. Пенсия по случаю потери кормильца состоит только из базовой и страховой частей.

Для I группы инвалидности базовая часть составляет 900 рублей; для П группы – 450 рублей; для Ш группы – 225 руб. Средства накопительного пенсионного счета умершего выплачиваются наследниками в полной сумме. Трудовые пенсии подлежат индексации в соответствии с ростом стоимости жизни.

Литература: [7,8,9,16,17,24]

Тема 12. Обязательное медицинское страхование.

1.Фонды обязательного медицинского страхования (ОМС) в современной России.

-характеристика Федерального и территориальных фондов ОМС.

Цели и задачи.

-законодательная база ОМС в Российской Федерации.

2.Объекты и субъекты обязательного медицинского страхования.

3.Финансовый механизм системы обязательного медицинского страхования. Характеристика и структура объектов доходов ОМС.

4.Базовая и территориальные программы обязательного медицинского страхования.

Обязательное медицинское страхование имеет определенные организационные и финансовые отличия от других отраслей социального страхования. Во-первых, в рамках ОМС не производятся никакие денежные выплаты населению. Финансовые средства используются только на оплату медицинских услуг, предоставляемых гражданам бесплатно, и проходят через систему лечебно-профилактических учреждений, имеющих государственную лицензию и аккредитацию. Во-вторых, в организации ОМС задействованы коммерческие компании – страховые медицинские организации, которым по действующему закону РФ «О медицинском страховании граждан в РФ» отведена роль непосредственного страховщика. В-третьих, в финансировании ОМС задействованы средства бюджетов субъектов РФ, поскольку органы исполнительной власти субъектов РФ выступают страхователями неработающего населения и обязаны уплачивать страховые взносы в территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

Обязательное медицинское страхование имеет определенные организационные и финансовые отличия от других отраслей социального страхования. Во-первых, в рамках ОМС не производятся никакие денежные выплаты населению. Финансовые средства используются только на оплату медицинских услуг, предоставляемых гражданам бесплатно, и проходят через систему лечебно-профилактических учреждений, имеющих государственную лицензию и аккредитацию. Во-вторых, в организации ОМС задействованы коммерческие компании – страховые медицинские организации, которым по действующему закону РФ «О медицинском страховании граждан в РФ» отведена роль непосредственного страховщика. В-третьих, в финансировании ОМС задействованы средства бюджетов субъектов РФ, поскольку органы исполнительной власти субъектов РФ выступают страхователями неработающего населения и обязаны уплачивать страховые взносы в территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

Финансовая система ОМС. По закону «О медицинском страховании граждан в РФ» существует 3 группы субъектов управления организацией и финансированием ОМС: Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды ОМС, страховые медицинские организации. Эти субъекты заключают договоры на осуществление ОМС, аккумулируют страховые взносы, направляют средства на оплату медицинских услуг. С точки зрения теории страхования они все выступают страховщиками, но имеют существенные различия и обладают строго разграниченными полномочиями по выполнению конкретных финансовых и страховых операций.

Медицинское обслуживание в рамках ОМС предоставляется в соответствии с базовыми и территориальными программами обязательного медицинского страхования, разрабатываемыми на уровне федерации в целом и в субъектах федерации. За счет средств ОМС в рамках базовой программы предоставляется стационарная и амбулаторно-поликлиническая помощь в учреждениях здравоохранения независимо от их организационно-правовой формы при различного рода заболеваниях, травмах, беременности и родах, стоматологическом лечении и многих других. Стационарная помощь включает наравне с лечением предоставление услуг по диагностике, использование медицинских инструментов и бесплатную лекарственную помощь. Амбулаторно-поликлиническое обслуживание подразумевает предоставление помощи, как в поликлинике, так и на дому, проведение диагностики и мероприятий по профилактике и диспансерному наблюдению.

Из федерального бюджета финансируется медицинская помощь, предоставляемая только федеральными медицинскими учреждениями. За счет средств бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований финансируется:

-  скорая медицинская помощь;

-  медицинское амбулаторное и стационарное лечение в специализированных диспансерах и больницах при заболеваниях, передаваемых половым путем, туберкулезе, СПИДе, психических расстройствах, наркологических заболеваниях, врожденных пороках развития и других;

-  дорогостоящие виды лечения, перечень которых утверждается органом управления здравоохранением субъектов РФ.

За счет средств бюджетов всех уровней осуществляются:

-  льготное лекарственное обеспечение;

-  льготное протезирование;

-  услуги фельдшерско-акушерских пунктов, хосписов, лепрозориев, центров по борьбе со СПИДом, центров профилактики и профпатологии, специализированных санаториев, бюро судебно-медицинской и патологоанатомической экспертизы, станций переливания крови и некоторых других специализированных медицинских учреждений.

К платным медицинским услугам отнесены косметология, гомеопатические и нетрадиционные методы лечения, профосмотры, санаторно-курортное лечение (за исключением плановой госпитализации), лекарственное обеспечение амбулаторных больных, сервисные услуги повышенной комфортности, не льготное протезирование, медицинские услуги, осуществляемые по желанию граждан, и некоторые другие.

Правила ОМС разрабатываются и утверждаются в каждом субъекте РФ на основании Закона «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» и Типовых правил обязательного медицинского страхования, утвержденных ФФОМС.

Литература: [7,13,24]

Раздел 5. Характеристика системы добровольного частного страхования (гражданско-правового, коммерческого)

Тема 13. Необходимость, сущность и методы формирования фондов в частном страховании (коммерческом).

1.Страховые фонды - обязательный элемент общественного производства.

2.Страхование как способ формирования страховых фондов.

3.Функции страхования.

4.Классификация видов страхования.

5.Основные понятия и термины.

Для раскрытия этой темы необходимо определить, что представляет собой страхование, как система экономических и правовых отношений, обеспечивающих страховую защиту имущественных интересов юридических и физических лиц, а также как вид бизнеса (коммерческой деятельнос­ти), который рассматривается как особого рода финансовая услуга, связан­ная с покрытием ущерба, нанесенного клиентам страховых организаций оговоренными неблагоприятными событиями. Для выхода из экономичес­ких прорывов в связи с наступлением неблагоприятных событий человече­ство выработало меры защиты. Для этого проводятся мероприятия, снижа­ющие риск наступления события. В этих мероприятиях можно выделить три этапа - технические этапы превентивных (предупредительных) и репрессив­ных мер, а также экономических мер. С помощью экономических мер созда­ются страховые фонды. По возможности можно подтвердить необходимость страхования статистическим материалом.

В процессе проведения страхования возникают сложные специфические отношения, в которых проявляются различные страховые интересы уча­стников страхования. Конкретные страховые отношения выражаются с по­мощью специальной терминологии. Каждый страховой термин выделяет характерные черты и содержание страховых отношений. С помощью стра­ховой терминологии становится возможным становление и регулирование условий каждого вида страхования, определение прав и обязанностей, при­сутствующих в нем сторон.

Отличительные черты страхования вытекают из его определения, как совокупности экономических отношений по поводу образования страховых фондов особым методом: за счет взносов юридических и физических лиц; с централизацией этих средств в специальных страховых организациях и строго целевым использованием на покрытие ущерба, причиненного оговоренными неблагоприятными событиями участникам-создателям этого фонда.

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, сред­ством защиты бизнеса и благосостояния людей, с другой - это вид коммер­ческой деятельности, направленной на получение прибыли. Страхование предполагает перераспределительные отношения, связанные с формированием и использованием страховых фондов. Движение средств этих фондов подчинено вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхо­вого случая. Временное и территориальное перераспределение средств. Функции страхования и их характеристика.

Литература: [2,12,22,30]

Тема 14. Правовое регулирование в области частного страхования.

1.Классификация нормативных актов.

2. Гражданский кодекс и его роль в регулировании страховой деятельности.

3. Характеристика закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»

4. Общее принципы регулирования страховой коммерческой деятельности.

Действующая система законодательства, включающая общие пра­вовые акты, специальное страховое законодательство и комплект подза­конных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, со­ставляет правовую основу государственного надзора в России.

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права. К ним следует отнести Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ гл.24 и25.

Этими правовыми актами устанавливаются организационно - право­вые формы и определяется единый порядок создания предприятий, в том числе и страховых. На основе правовых норм общего законодательства создается специальное законодательство, на основе которого принимаются норматив­ные документы, рекомендации и методики по вопросам страхования.

Специальное страховое законодательство, регулирующее специфи­ческие страховые отношения, включает законы, указы Президента, поста­новления Правительства РФ по вопросам страхования.

Закон РФ «О страховании», принятый 27.11.92г., явился основой для формирования правовой базы страхования и развития рыночных струк­тур в страховой сфере. В декабре 1997г. в этот закон внесены изменения и дополнения, и он получил новое название: Закон РФ «Об организации страхо­вого дела в Российской Федерации». В системе страхового законодатель­ства Гражданский кодекс РФ является определяющим: он регулирует как деятельность хозяйствующих субъектов, в том числе и страховщиков, так и деятельность физических лиц, которые могут выступать в качестве страхо­вателей. С помощью нормативных актов происходит увязка интересов стра­ховщиков, страхователей и экономики в целом.

Сосредоточение больших капиталов на страховом рынке, необходи­мость зашиты интересов страхователей, а также и страховщиков требуют организации государственного надзора за деятельностью страховщиков.

Литература: [2,12,17]

Тема 15. Государственный надзор за деятельностью страховых компаний. Порядок лицензирования деятельности страховых организаций.

1.Государственный надзор за страховой деятельностью.

1.Необходимость регулирования. Орган страхового надзора, его права и функции.

2.Необходимость лицензирования страховой деятельностью.

3.Порядок лицензирования страховой деятельности. Условия получения лицензии.

4.Классификация лицензированных видов деятельности.

5.Реквизиты лицензий.

Значение страхования в экономической и социальной жизни обще­ства предполагает необходимость участия государства в регулировании деятельности в этой сфере. Необходимость этого определяется важностью народнохозяйственных задач, которые стоят перед страхованием по обеспечению компенсации ущербов и пополнения инвестиционными ресурсами.

Кроме того, так как в этой сфере задействованы значительные финансовые ресурсы, государство должно способствовать защите интересов страхователей через соответствующее законодательство.

Глава 4 Закона РФ «О страховании» с изм. и доп. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» устанавливает механизм государственного регулирования страховой деятельности, определяет права, обязанности и функции страхового надзора. Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется с целью соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, иных застрахованных лиц и государства (ст. 30).

В обобщенном виде надзор за страховыми компаниями выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Права и функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью определены в «Положении о федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью». В связи с реорганизацией исполнительных органов власти с 2005г. надзор за деятельностью страховщиков был передан из Министерства финансов РФ, в составе которого работал Департамент страхового надзора в Федеральную службу надзора за страховой деятельностью с сохранением всех прав и функций бывшего Росстрахнадзора.

Особое место занимает система подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различ­ными органами исполнительной власти, в том числе указания и рекомендации по вопросам страхования, принятых Росстрахнадзором. В их числе условия лицензирования страховой деятельности, план счетов бухгалтерского учета и инструкции по его ведению, требования к размеру нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков и соблюдения платежеспособности страховщиками, правила формирования технических резервов, правила размещения страховщиками страховых резервов. Дать характеристику этих нормативных актов

Необходимость лицензирования страховой деятельности вызвана важной ролью страховых компании в обеспечении непрерывности общественного производства в период воздействия неблагоприятных событии. Страховые компании должны гарантированно защищать имущественный интерес пострадавших, а для этого страховые компании должны иметь соответствующий, сформированный для этого страховой фонд, и соответствующие резервы. Выход на страховой рынок имеют только те страховые компании, которые отвечают предъявляемым к ним требованиям: в наличии должны быть оплаченный уставный капитал в соответствующем размере; собственные средства, бизнес-план страхового предприятия, правила стра­хования, методики по расчету тарифов, соответствующая статистическая база, сведения о руководителях и т. д. Существует 23 вида страховой деятельности, на которые выдаются лицензии. Порядок лицензирования страховой деятельности и условия выдачи лицензии определяется в ст. З2 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ». Необходимо четко знать, что содержит лицензия. Возможности ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности.