Экономическое обоснование

Экономическое обоснование

Краткое описание конструкторской разработки, ее назначение, и ожидаемые результаты от внедрения

1 Расчет затрат по автопарку

Эксплуатационные затраты в рублях определяются по формуле

Эз = Ззп + За + Зтсм + ЗТО и ТР +Зш + Зпр, (1)

где Ззп – фонд заработной платы водителей, рубли.

За – амортизационные отчисления, рубли.

Зтсм – затраты на топливо-смазочные материалы, рубли.

ЗТОиТР – затраты на ТО и ТР, рубли.

Зш – затраты на приобретение шин, рубли.

Зпр – затраты прочие, рубли.

Общие затраты на содержание автопарка

Зо = Эз + Зн, (2)

где Эз – затраты эксплуатационные, рубли.

Зн – накладные затраты, рубли.

1.1 Расчет фактических затрат по автопарку

________________» состоит из ___ участков (АТП, энергоучасток, ремонтный участок, аварийно-диспетчерская служба,…).

а) Расчет фонда заработной платы

Расчет фонда заработной платы в зависимости от установленного разряда приведен в таблице 1.

Таблица 1- Расчет фонда заработной платы водителей

Участок	Кол-во водителей	Установленный разряд	Оклад, руб.	Надбавки	Месячный фонд заработной платы, руб.
Ночные	Праздничные и выходные	Доп. 27 % к окладу	Премия 40 %	Районный к-т 20 %	ДВ 30 %	Социальные взносы 30,2%

Фонд заработной платы за год составит

Фзп =сумма месячного фонда заработной платы всех категорий работников умноженное на количество месяцев в году, руб.

б) Расчет амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления формируют амортизационный фонд предприятия и используются для восстановления основных фондов.

Сумма амортизации определяется по формуле

За = Б · На · Li · ni , (3)

100

где Б – балансовая стоимость автомобилей, рубли.

На – норма амортизации (выбирается по единым нормам амортизации или расчетным путем), %;

Li – пробег автомобиля (годовой), тыс. км;

ni – количество автомобилей одной из марок

Затраты на амортизацию рассчитываются для каждого вида транспорта или марки машин, а затем суммируются.

Затраты на амортизацию по всем автомобилям за год рассчитывается как:

За= сумма затрат на амортизацию по всем видам транспорта

в) расчет затрат на топливо и смазочные материалы

Результаты расчетов затрат, понесенных предприятием на топливо, записываются в таблицу 2.

Таблица 2 – Затраты на топливо

Показатели	Марки машин	Всего
1. Списочный состав автопарка, ед.
2. Годовой пробег автомобилем, км
3. Норма расхода топлива на 100 км, л
4. Расход топлива, л
5.Дополнительное топливо на грузоперевозки, л (дизельное - 1,3 л/100 км, бензин – 2,0 л/100 т*км)
-грузооборот, т*км
6.Внутригаражный расход, л
7.На зимнее время, л 15% на 6 месяцев
8.Общий расход топлива, л
9. Цена 1 л топлива, рубли
10. Стоимость топлива, рубли
11.Итого

Затраты на топливо рассчитываются для каждого вида транспорта или марки машин, а затем суммируются.

Кроме затрат на топливо необходимо провести расчеты затрат на смазочные материалы. Для этого необходимо заполнить таблицу 3.

Таблица 3 – Затраты на смазочные материалы

Показатели	Марки машин	Всего
1.Общий расход топлива, л
2.Норма расхода на 100 л топлива: -масло моторное, л - масло трансмиссионное, л - масло специальное, л - пластичные смазки, кг
3. Расход: - масло моторное, л - масло трансмиссионное, л - масло специальное, л - пластичные смазки, кг
4. Цена (л/кг), руб. - масло моторное, л - масло трансмиссионное, л - масло специальное, л - пластичные смазки, кг
5. Общая стоимость, рублей
6. Количество автомобилей
7. Итого, руб.

Общая стоимость смазочных материалов, как и в предыдущих случаях, суммируется и записывается под таблицей.

Для того, чтобы определить все затраты на топливо-смазочные материалы (Зтсм), необходимо суммировать затраты на топливо и затраты на смазочные материалы

Зтсм = Зт + Зсм, руб. (4)

г) расчет затрат на ТО и ТР

Рассчитывает по фактическим затратам по пробегу автомобилей, для этого необходимо в таблице 4 дать перечень работ ТО-1, ТО-2 и ТР.

Таблица 4 – Расчет затрат на ТО и ТР

Показатель
Итого:

При расчете потребности в шинах необходимо знать годовой пробег автомобилей, нормативный пробег 1 шины и количество шин на один автомобиль, стоимость одной шины, рублей.

N=, (5)

где N – необходимое количество шин, шт.

Lф – фактический пробег, км.

Lн – нормативный пробег, км.

n – количество шин на автомобиле, шт.

Таблица 5– Затраты на приобретение шин

Показатели	Марки машин	Всего
1. Годовой пробег, км
2. Потребное количество шин в год
3. Стоимость одной шины, рубли
4. Сумма отчислений, рубли
5.Количество автомобилей
6. Итого, руб.

Затраты на приобретение шин в год

Прочие затраты в 2012 году составили _____ руб.

1.1.2 Расчет эксплуатационных затрат

Данные приведенных расчетов необходимо суммировать и оформить в соответствии с формулой 1

При расчете накладных расходов необходимо использовать данные статистики о пропорциональности накладных затрат к фонду заработной платы 70-80% или к прямым эксплуатационным затратам 10%.

Зн =0,1 Эз ·, (6)

где Эз – эксплуатационные затраты, руб.

Общие затраты на содержание автопарка

Эз =

1.1.3 Расчет себестоимости 1 км

Себестоимость грузоперевозок (пассажироперевозок) является одним из обобщающих экономических показателей использования автотранспорта, по которому определяют эффективность эксплуатации автопарка.

Себестоимость услуг АТП может быть определена как:

- себестоимость 1 км

Скм = Зо / L (7)

L=L1*n+L2*n+L3*n+L4*n (8)

где L1,L2,L3,L4 – пробег автомобилей

n – количество автомобилей данной марки

L=

Скм =

- для грузовых автомобилей

а) себестоимость 10 т. км, р.

(9)

где Эз – эксплуатационные затраты автотранспорта, руб.

Р - объём транспортной работы, т/км

б) себестоимость 10 км пробега, р.

. (10)

где Loб - общий пробег автомобилей, км

- для автобусов - себестоимость пассажироперевозок (10 пасс. км)

. (11)

Себестоимость 1 км составила ___ рубля.

2 Технико - экономическая оценка конструкторской разработки

2.1 Расчет затрат на изготовление установки

Предлагаемое устройство для __________________________________. Устройство применяется при выполнении______________________________

_____________________________________________________________.

Затраты на изготовление устройства:

Ст = Сд + Сзп +Сн +См+Ср, (12)

где Сд– затраты на изготовление деталей на металлорежущих станках, руб.;

Сзп – затраты на заработную плату рабочим, занятым на сборке конструкции, руб.;

Сн – накладные расходы, руб.;

Ср– затраты на установку желоба и бака, руб.

См – стоимость материалов

Стоимость материалов необходимых на изготовление конструкции:

Ср = ∑ Qi Cкгi, (13)

где Qi–масса какого-либо материала, требуемого для изготовления устройства, кг;

Скг – стоимость i-го материала за 1 кг, руб./ кг.

Стоимость материала необходимого для изготовления конструкции приведена в таблице 6

Таблица 6 - Стоимость материалов необходимых для изготовления устройства.

Показатель	Стоимость материала за 1 кг, руб/кг.	Масса необходимого для изготовления материала, кг.	Цена приобретаемого материала, руб.
Итого

Затраты на изготовление деталей на металлорежущих станках:

Сд = Спол + Смз, (13)

где Спол–полная заработная плата рабочих, занятых изготовлением деталей на станках, руб.;

Смз– стоимость материалов заготовок, руб.

Основная зарплата,

Спол = П ∙ Тшк∙ Сч ∙ Кд, (14)

где Тшк– штучно - калькуляционное время, ч;

Сч – часовая тарифная ставка по среднему разряду, руб./ ч.

Кд – коэффициент, учитывающий доплаты к основной зарплате, (Кд= 1,25).

П – число деталей в партии

Значение Тшк находят по формуле:

Тшк= Тпз + Тшт, (15)

где Тпз – подготовительно-заключительное время, ч;

Тшт – штучное время, ч;

Тшк =

Полная заработная плата:

Спол=

Стоимость материалов заготовок

Смз= m ∙ Ц, (16)

где Ц - средняя цена 1 кг заготовок, руб.;

m - общая масса заготовок, кг.

Смз=

Тогда затраты на изготовление деталей на станках:

Сд =

Заработная плата рабочим, занятым на сборке конструкции рассчитаем по формуле

Сосн = (Тсб / Рч ) / Сч· К, (17)

где Тсб – трудоемкость сборки, чел.-ч;

Сч – часовая тарифная ставка, руб./ч.;

К – коэффициент учитывающий доплаты;

Рч – количество человек занятых на сборке и установке конструкции, чел.

Сосн =

Накладные расходы

Сн = Сосн ∙R/ 100, (18)

где R – общепроизводственные накладные расходы, R= 17%.

Сн =

Окончательно затраты на изготовление и установку устройства:

КВ = Сд + Сосн +Сн +См+Ср

КВ =

2.2.Определение затрат времени на проведение ТО автомобилей.

Зч=n·т, (19)

где n – количество ТО в год.

т - затраченное время на одно ТО.

До внедрения

Зчф=

После внедрения

Зчп=

Приспособление позволяет снизить трудоёмкость работ, а также увеличить механизацию ТО автомобилей. Вследствие чего сокращается время ТО автомобилей, что влечёт за собой уменьшение численности работников ремонтной зоны.

Количество рабочих занятых на ТО

N=Зч/Фд, (20)

где Фд - годовой фонд времени штатного рабочего. (Фд=1840 час.)

До внедрения

N= Принимаем __ человека.

После внедрения

N= Принимаем -_____ человека.

Таблица 7- Расчет фонда заработной платы рабочих

Слесарь по ремонту автомобилей	Кол-во рабочих	Оклад, руб.	Надбавки	Месячный фонд заработной платы, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
Доп. 27 % к окладу	Премия 40 %	Районный к-т 20 %	ДВ 30 %	Социальные взносы 30,2%
До внедрения
После внедрения

Исходя из данных таблицы 7 можно определить экономию зарплаты.

Эз=Фд-Фп, (21)

Фд- годовой фонд заработной платы до внедрения разработки, руб.

Фп- годовой фонд заработной платы после внедрения разработки, руб.

Эз=

Расчет прочих затрат производим с расчетом 15 % от годовой фонд заработной платы:

Зпр=Ф·0,15, (22)

До внедрения

Зпрф=

После внедрения

Зпрп=

Амортизационные отчисления (10% от затрат изготовление и установку) устройства для ____________________________:

А=Ст∙0,1, (23)

А=

3. Экономическая эффективность

Годовой экономический эффект определяется по формуле

ЭГ= Эз-(Зпр+А) , (24)

ЭГ =

Проектируемые затраты на автопарк составят:

ПЗ=Зо- ЭГ (25)

ПЗ=

Приведенные затраты

, (26)

где - коэффициент эффективности, ;

- эксплуатационные затраты

ПЗф=

ПЗп=

Годовой экономический эффект

Эг = ПЗф+ПЗп= (27)

Определим проектируемую себестоимость 1 км (10 т. км,10 км пробега, 10 пасс. км) используя формулы 7,8,9,10,11.

Проектируемая себестоимость 1 км определится как

ПСкм = ПЗ / L, (28)

Проектируемая себестоимость 1 км составила ___ рубля.

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений:

, (28)

Ток =

Вычислим коэффициент эффективности дополнительных капитальных вложений:

(28)

Еэф =

Таким образом на 1 рубль затрат получили ____ руб. эффекта.

Полученные данные сведены в таблицу 8.

Таблица 8 – Экономическая эффективность проекта

Показатели	Существующий вариант	Проектный вариант
Капитальные вложения	-
Эксплуатационные затраты
Себестоимость 1 км, руб.
Приведенные затраты, руб.
Годовая экономия затрат, руб.	-
Годовой экономический эффект	-
Срок окупаемости, лет	-
Коэффициент эффективности капитальных вложений	-

Размер дополнительных капитальных вложений составит _________ рублей. Годовой экономический эффект за счёт эксплуатационных затрат составляет ____________ рублей, срок окупаемости ______ года, коэффициент эффективности _____.

Данный проект выгоден в современных рыночных условиях, так как срок окупаемости < 1 года, а коэффициент эффективности > 1.

Установка нового оборудования целесообразна, так как не требует больших экономических вложений.