Основные направления бюджетной и налоговой политики
на 2011 год и на плановый период годов
Бюджетная политика в муниципальном районе будет строиться на разработке параметров консолидированного и областного бюджета на среднесрочный трёхлетний период годы.
Процесс формирования проекта бюджета муниципального района на годы осуществлялся в условиях постепенного выхода предприятий района из сложившейся неблагоприятной экономической ситуации, которая негативным образом сказывалась на доходных источниках муниципального бюджета.
В это время должны быть максимально использоваться возможности по наполнению доходной базы бюджета и оптимизации расходных обязательств.
Исходя из прогнозных условий социально-экономического развития района основные параметры консолидированного бюджета муниципального района определились по доходам на 2011 год в сумме 8 тыс. рублей, на 2012год – 5 тыс. рублей, на 2013 год – 7 тыс. рублей,
В составе собственных доходов консолидированного бюджета 2011 года налоговые и неналоговые доходы составляют 4 тыс. рублей, из них налоговые доходы – 0 тыс. рублей (78,1 процентов), неналоговые доходы – 50877,4 тыс. рублей (21,9 процента).
Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета муниципального района планируются на 2012 год и 2013 годы в сумме 2 тыс. рублей (с ростом 104,3 процента к 2011 году) и 2 тыс. рублей (с ростом 102,7 процента к 2012 году) соответственно.
Собственные доходы консолидированного бюджета муниципального района в годах будут сформированы за счет:
отчислений от налога на доходы физических лиц, в том числе в бюджет муниципального района - 56 процентов ежегодно; в бюджеты поселений 10 процентов ежегодно;
отчислений от единого налога на вмененный доход – в бюджет муниципального района 100 процентов ежегодно;
отчислений от единого сельскохозяйственного налога - 60 процентов ежегодно: в бюджет муниципального района - 30 процентов, в бюджеты поселений - 30 процентов;
налога на имущество физических лиц – 100 процентов ежегодно в бюджеты поселений;
земельного налога – 100 процентов ежегодно в бюджеты поселений;
госпошлины – 100 процентов ежегодно в бюджет муниципального района;
арендной платы и поступлений от продажи права на заключение договоров аренды земельных участков за земли до разграничения государственной собственности на землю – 50 процентов ежегодно в бюджет муниципального района и в бюджеты поселений;
доходов от сдачи в аренду имущества – 100 процентов ежегодно в бюджет муниципального района, 100 процентов в бюджеты поселений;
отчислений от платы за негативное воздействие на окружающую среду – 40 процентов ежегодно в бюджет муниципального района;
доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 100 процентов ежегодно в бюджеты собственника имущества;
штрафов – 100 процентов ежегодно в бюджет муниципального района.
Структура налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района на 2011 год сложилась следующим образом:
налог на доходы физических лиц -64,4 % - 0 тыс. рублей
единый налог на вмененный доход - 8,2% - 19070,0 тыс. рублей
Единый сельскохозяйственный налог - 0,02% - 38,0 тыс. рублей
налоги на недвижимость - 3,0% - 6929,0 тыс. рублей
Государственная пошлина - 2,6% - 6021,0 тыс. рублей
неналоговые доходы - 14,8 % - 34485,4 тыс. рублей
доходы от оказания платных услуг получателями средств бюджетов муниципальных районов - 6,9 % - 16130,0 тыс. рублей
прочие налоговые доходы - 0,1% - 262,0 тыс. рублей
Наибольший удельный вес имеют налог на доходы физических лиц, налоги на имущество и единый налог на вмененный доход.
В 2011 году и в годах налоговая политика в районе будет проводиться с учетом изменений, внесенных в нормативно-правовые акты Российской Федерации, регулирующие отношения в области налогов и сборов за счет совершенствования налогового администрирования, повышения ответственности бизнеса при выполнении обязанностей по уплате налогов.
Будет продолжена работа по :
- привлечению в район инвестиций с целью создания новых рабочих мест и налоговой базы;
- развитию и поддержке малого и среднего бизнеса;
- ведению мониторинга крупных налогоплательщиков в целях увеличения поступления от них налоговых поступлений;
- погашению предприятиями и гражданами, имеющими задолженность по налоговым платежам в областной и консолидированный бюджет Чудовского муниципального путем осуществления мер принудительного взыскания задолженности, в том числе обращения взыскания задолженности на имущество должников.
Особое внимание будет обращено на обеспечение эффективного управления муниципальной собственностью и увеличению поступления доходов от ее использования.
4. Основные подходы к формированию бюджетных расходов
При формировании объема бюджетных ассигнований реализованы следующие подходы:
оптимизация расходов на обеспечение деятельности муниципальных учреждений муниципального района с учётом отраслевых особенностей;
увеличение в 2011 году бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг муниципальными учреждениями муниципального района, исходя из расчетного объема бюджетных ассигнований на исполнение указанных обязательств в 2010 году, предполагаемого роста цен на электроэнергию на 13 процентов, отопление и водоснабжение на 12 процентов, газ на 15 процентов и необходимости сокращения потребления энергетических ресурсов на 3 процента к уровню 2009 года. При расчете расходов на оплату коммунальных услуг на 2012 и 2013 годы учитывался аналогичный рост тарифов, необходимость сокращения потребления энергетических ресурсов ежегодно на 3 процента к уровню 2009 года
При формировании проекта бюджета муниципального района на годы учтено внесение изменений в классификацию расходов бюджетов, предполагающее обособление в отдельные разделы функциональной классификации расходов на обслуживание государственного долга (из раздела «Общегосударственные вопросы»); физическую культуру и спорт (из раздела «Здравоохранение, физическая культура и спорт»).
Отражение таким образом соответствующих расходов по разделам функциональной классификации соответствует международным стандартам.
С учетом вышеперечисленных подходов структура расходов бюджета муниципального района по разделам классификации расходов бюджетов характеризуется следующими данными (таблица 1).
Таблица 1
Структура и динамика расходов бюджета муниципального района по разделам классификации расходов
тыс. рублей
| ||||
2011 год Проект | 2012 год проект | 20130 год проект |
| |
ВСЕГО расходы | 2 | 1 | 3 |
|
в том числе: |
| |||
Общегосударственные вопросы | 37692,5 | 37423,8 | 38097,8 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 1567,0 | 1567,0 | 1567,0 |
|
Национальная экономика | 9547,5 | 9547,5 | 9547,5 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство | - | - | - |
|
Образование | 9 | 9 | 1 |
|
Культура, кинематография | 31364,8 | 30927,8 | 30896,8 |
|
Здравоохранение | 32085,0 | 32098,0 | 32505,0 |
|
Социальная политика | 94128,8 | 92680,5 | 99771,5 |
|
Физическая культура и спорт | 7947,0 | 7189,0 | 7168,0 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга | 350,0 | 150,0 | - |
|
Межбюджетные трансферты | 72175,7 | 69221,6 | 68959,6 |
|
|
При формировании бюджетных ассигнований на оплату труда в годах предусмотрено сохранение действующих в текущем году условий денежного содержания муниципальных служащих, оплаты труда работников муниципальных учреждений муниципального района.
Возможность индексации фондов оплаты труда работников бюджетных учреждений будет рассмотрена при подготовке проекта федерального бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
Бюджетная политика в сфере образования на планируемый период будет направлена на обеспечение предоставления качественного образования
Объем бюджета муниципального района по разделу «Образование» составит в 2011 году – 9 тыс. рублей, в 2012 году – 9 тыс. рублей, в 2013 году – 1 тыс. рублей. Указанные объемы бюджетных ассигнований позволяют обеспечить исполнение расходных обязательств по предоставлению гражданам возможности получения в муниципальных образовательных учреждениях качественного образования и реализацию запланированных мероприятий в сфере образования, в том числе в рамках областных и муниципальных целевых программ и приоритетного национального проекта «Образование».
Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий долгосрочной областной целевой программы «Развитие образования и науки в Новгородской области на годы» составят: 2495,4 тыс. рублей в 2011 году, 6396,4 рублей - в 2012 году и 6737,6 тыс. рублей - в 2013 году.
Объем бюджетных ассигнований из бюджета муниципального района по разделу «Здравоохранение» предусматривается в объеме 32085,0 тыс. рублей в 2011 году,32098 тыс. рублей в 2012 году, 32505 тыс. рублей в 2013 году и направляются на обеспечение мероприятий по предоставлению бесплатной медицинской помощи гражданам Российской Федерации, гарантированной законодательством Российской Федерации.
В общей сумме расходов на здравоохранение на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов и скорой медицинской помощи предусматривается в 2годах по 1707 тыс. рублей ежегодно.
Начиная с 2011 года, расходы на содержание фельдшерско-акушерских пунктов в сумме 3487 тыс. рублей будут осуществляться за счет средств фонда обязательного медицинского страхования.
Объём бюджетных ассигнований по разделу «Физическая культура и спорт» составляет в 2011 году 7947,0 тыс. рублей. на 2012 год – 7189,0 тыс. рублей, на 2013 год -7168,0 тыс. рублей.
На реализацию мероприятий в рамках муниципальной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Чудовском муниципальном районе на 2011 – 2013 годы» предусмотрено в 2011 году 1143 тыс. рублей, в 2012 году 443,0 тыс. рублей, в 2013 году 443,0 тыс. рублей
Объем бюджетных ассигнований из бюджета муниципального района по разделу «Культура, кинематография» составит на 2011 год – 31364,8 тыс. рублей, 2012 год – 30927,8. рублей, 2013 год – 30896,8 тыс. рублей.
Бюджетные ассигнования в сфере культуры и кинематографии будут направлены на обеспечение функционирования муниципальных учреждений культуры муниципального района и реализацию муниципальных целевых программ.
При формировании объемов бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности органов местного самоуправления в годах сохранены условия оплаты труда (денежного вознаграждения, денежного содержания) муниципальных служащих, действующих в текущем году;
При формировании проекта бюджета муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов предусмотрены средства на создание единой дежурно - диспетчерской службы муниципального района. Создание будет осуществляться на условиях софинансирования 70 процентов областной бюджет 30 процентов местный бюджет. Объем средств на вышеуказанные цели в 2011 году составит 907 тыс. рублей.
5. Дефицит бюджета муниципального района и источники финансирования дефицита бюджета муниципального района
Дефицит бюджета муниципального района в годах будет покрываться за счет снижения остатков средств бюджета муниципального района (таблица 2).
Таблица 2
Источники финансирования дефицита бюджета муниципального района
тыс. рублей
Показатель | Прогноз | ||
2011 год | 2012 год | 2013 год | |
Источники покрытия дефицита областного бюджета, всего | 10399,4 | 10869,6 | 10433,6 |
Кредиты кредитных организаций | -4000,0 | ||
Кредиты из от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации | -88,0 | -7000,0 | |
Изменение остатков средств областного бюджета | 14487,4 | 17869,6 | 10433,6 |
Расходные обязательства по обслуживанию муниципального внутреннего долга муниицпального района определены на основании договоров и соглашений, а также исходя из планируемого объема процентных ставок по вновь привлекаемым кредитам (таблица 3)
Таблица 3
Бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального долга муниципального района
тыс.. рублей
Наименование расходного обязательства | 2011 год | 2012 год | 2013 год | |||
проект | В %% к предыдущему году | проект | В %% к предыдущему году | проект | В %% к предыдущему году | |
Обслуживание муниципального внутреннего долга муниципального района | 350,0 | 40,8 | 150,0 | 42,9 | - | - |
Объём муниципального внутреннего долга муниципального района на 1 января 2011 года составит 13770,4 тыс. рублей, в том числе кредиты банков 4000,0 – тыс. рублей ( 29 %), задолженность по бюджетным кредитам - 9200,0 тыс. рублей ( 67 %), задолженность по муниципальным гарантиям муниципального района 570,4 тыс. рублей ( 4 %).
В 2011 году планируется погашение кредитов коммерческих банков в сумме 4000,0 тыс. рублей, погашение кредитов, полученных из областного бюджета в сумме 88,0 тыс.
В 2012 году планируется погашение кредита областного бюджета в сумме 7000,0 тыс. рублей.
8. Межбюджетные отношения
Межбюджетные трансферты из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2011 году составят 8 тыс. рублей, (59 %), из них :
дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности 17899,0 тыс. рублей (6,7%);
субсидии 9534,3 тыс. рублей (3,6%);
субвенции 6 тыс. рублей (89,6 %);
иные межбюджетные трансферты 359,9 тыс. рублей (0,1%);
Председатель комитета
экономики и финансов
