Приложение 1
к постановлению администрации
Верхнеуфалейского городского округа
от 01.01.01г. № 22
ЦЕЛЕВАЯ Программа
Повышение эффективности бюджетных расходов
в Верхнеуфалейском городском округе
2013
I. Паспорт
целевой Программы «Повышение эффективности бюджетных расходов в Верхнеуфалейском городском округе»
Наименование Программы | целевая Программа «Повышение эффективности бюджетных расходов в Верхнеуфалейском городском округе» (далее именуется - Программа) |
Муниципальный заказчик Программы | Администрация Верхнеуфалейского городского округа |
Основной разработчик Программы | Финансовое управление Верхнеуфалейского городского округа |
Руководитель Программы | Заместитель главы Верхнеуфалейского городского округа |
Исполнители мероприятий Программы | Органы местного самоуправления Верхнеуфалейского городского округа, отраслевые органы администрации Верхнеуфалейского городского округа (далее – органы местного самоуправления городского округа), все муниципальные учреждения Верхнеуфалейского городского округа (далее – муниципальные учреждения) |
Цель Программы | Повышение эффективности бюджетных расходов и деятельности органов местного самоуправления Верхнеуфалейского городского округа путем создания соответствующих условий и механизмов. |
Задачи Программы | 1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Верхнеуфалейского городского округа; 2) совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления городского округа; 3) реформирование бюджетного сектора; 4) совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности; 5) повышение эффективности использования муниципального имущества; 6) развитие информационной системы управления муниципальными финансами; 7) повышение эффективности муниципального финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля. |
Сроки реализации Программы | годы |
Объемы финансирования Программы | Дополнительные средства на реализацию Программы не требуется, выполнение мероприятий будет осуществляться в рамках текущего финансирования |
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы | Реализация программных мероприятий позволит повысить эффективность бюджетных расходов, в том числе достижение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Верхнеуфалейского городского округа для обеспечения дальнейшего повышения уровня жизни жителей Верхнеуфалейского городского округа. |
II. Необходимость разработки и реализации Программы
1. Подготовка, принятие и предстоящая реализация настоящей Программы вызваны необходимостью осуществления принципов и механизмов функционирования органов местного самоуправления городского округа в связи с происходящими в настоящее время процессами в экономике, финансах и социальной сфере, государственном и муниципальном управлении, а также проводимыми реформами на федеральном уровне.
Текущая бюджетная политика нуждается в совершенствовании и развитии стимулирующих факторов, открытости и прозрачности.
2. В период годов осуществлялась реализация Программы повышения эффективности бюджетных расходов Верхнеуфалейского городского округа на период до2012 года, результатом стало формирование на территории Верхнеуфалейского городского округа современной системы управления муниципальными финансами путем:
1) применения инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (ведение реестра расходных обязательств, подготовка докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования);
2) перехода к формированию и утверждению бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
3) внедрения программно-целевого метода бюджетного планирования;
4) установления правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;
5) создания нормативной базы по финансовому обеспечению услуг;
6) осуществления процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд и придание этому процессу публичности;
7) разработан и утвержден генеральный план Верхнеуфалейского городского округа;
8) утверждены правила по землеустройству и землепользованию городского округа, что обеспечит привлечение инвестиций;
9) совершенствования процедуры разработки, утверждения, реализации и оценки долгосрочных и ведомственных целевых программ.
3. В то же время не все заявленные планы были реализованы. Не удалось на практике применить ряд законодательно введённых норм, принципов, механизмов и урегулировать многие методические вопросы.
Как следствие, в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд недостатков и нерешённых проблем, требующих решения:
стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием, отсутствует оценка всего набора инструментов (бюджетных, налоговых, нормативного регулирования), применяемых для достижения целей бюджетной и налоговой политики Верхнеуфалейского городского округа;
недостаточно эффективное использование современных информационных технологий в управлении муниципальными финансами. Это касается организации документооборота, скорости и формализации процедур обмена информацией на всех этапах бюджетного процесса;
низкий уровень мотивации органов местного самоуправления Верхнеуфалейского городского округа (главных распорядителей средств бюджета), а также муниципальных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;
отсутствуют действенные методики оценки деятельности органов местного самоуправления Верхнеуфалейского городского округа (главных распорядителей средств бюджета), в том числе оценки эффективности использования ими финансовых ресурсов;
формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остаётся применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты;
остаются нерешенными задачи, связанные с оценкой потребности, качеством предоставления государственных и муниципальных услуг, а также организацией мониторинга деятельности бюджетных учреждений;
недостаточный уровень открытости и публичности информации о деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных учреждений.
Процесс управления муниципальной собственностью должен осуществляться таким образом, чтобы затраты на ее содержание и управление не превышали доходов, полученных от процесса управления.
Очень острой проблемой в бюджетной сфере является организация эффективного финансового контроля. Нормативная правовая база системы муниципального финансового контроля является устаревшей и не образующей целостную систему. По-прежнему основной целью большинства контрольных мероприятий является контроль произведенных расходов, а не контроль результатов. Также ключевой акцент пока сделан на внешнем контроле, а не на развитии процедур внутреннего контроля.
Эта сфера является наиболее проблемной как с точки зрения наличия пробелов и противоречий в нормативном правовом регулировании, так и с точки зрения перехода на принципы бюджетирования, ориентированного на результат, - переключения акцентов в финансовом контроле с расходов на результат, а также совершенствование и повышение значимости внутреннего контроля.
4. Необходимость разработки и реализации комплекса взаимоувязанных мер по созданию условий и механизмов повышения эффективности бюджетных расходов с помощью программно-целевого метода очевидна. Программный метод позволит обеспечить системный подход в решении имеющихся задач и осуществить координацию межведомственных мероприятий Программы.
Таким образом, необходимость достижения стратегических целей социально-экономического развития Верхнеуфалейского городского округа в условиях ограниченности бюджетных ресурсов увеличивает необходимость принятия и реализации системных мер по повышению эффективности бюджетных расходов и дальнейшей модернизации системы управления финансами путем реализации комплекса взаимоувязанных мероприятий в рамках Программы.
III. Основные цели и задачи Программы
5. Цель Программы – повышение эффективности бюджетных расходов и деятельности органов местного самоуправления Верхнеуфалейского городского округа путем создания соответствующих условий и механизмов.
6. Для достижения цели Программы необходимо обеспечить реализацию основных задач:
1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Верхнеуфалейского городского округа;
2) совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления;
3) реформирование бюджетного сектора;
4) совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности;
5) повышение эффективности использования муниципального имущества;
6) развитие информационной системы управления муниципальными финансами;
7) повышение эффективности муниципального финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля.
Задача 1 «Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Верхнеуфалейского городского округа». Проведение ответственной бюджетной политики является важнейшей предпосылкой для обеспечения экономической стабильности, которая:
- создает базовые условия для устойчивого экономического роста, улучшения инвестиционного климата;
- тесно связана с повышением финансовой устойчивости и недопущением роста объема дефицита бюджета Верхнеуфалейского городского округа, повышением качества планирования и управления доходами, повышение эффективности использования муниципального имущества;
- определяет достижение ключевой конечной цели стратегии социально-экономического развития муниципального образования – роста уровня и качества жизни населения.
Задача 2 «Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления».
Документом перспективного стратегического планирования, определяющим основные направления, цели и задачи социально-экономического развития Верхнеуфалейского городского округа, является Стратегия социально-экономического развития Верхнеуфалейского городского округа до 2020 года (далее – Стратегия). Главным инструментом достижения поставленных целей и задач Стратегии являются долгосрочные и ведомственные целевые программы. В соответствии с принципами бюджетирования, ориентированного на результат, необходимо обеспечить не только сохранение достаточно высокой доли расходов бюджета Верхнеуфалейского городского округа, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ, но и добиться увеличения охвата бюджетных расходов целевыми программами (муниципальными, долгосрочными целевыми и ведомственными целевыми). При этом необходимо повысить эффективность реализации указанных программ.
Задача 3. «Реформирование бюджетного сектора» предполагает повышение финансово-хозяйственной самостоятельности муниципальных учреждений, их заинтересованность и ответственность за результаты своей деятельности по оказанию муниципальных услуг, перевод на современные методы планирования объемов финансового обеспечения их деятельности, исходя из объемов оказываемых ими услуг.
Необходима постоянная работа над совершенствованием правового положения муниципальных учреждений, в том числе по увеличению количества автономных учреждений. При этом решения об изменении правового статуса должны быть приняты с учетом результатов деятельности муниципальных учреждений. Необходима реализация мер по выявлению неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа.
Задача 4. «Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности» будет решена путем реализации мероприятий, направленных на повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований.
Задача 5. «Повышение эффективности использования муниципального имущества». Одним из условий повышения эффективности использования муниципального имущества является передача свободных объектов во временное владение и пользование, усиление конкуренции и прозрачности при предоставлении имущества в аренду.
Основная доля имущества муниципальной собственности Верхнеуфалейского городского округа закреплена на праве оперативного управления за муниципальными бюджетными учреждениями, находящимися на территории округа и предоставлена в аренду организациям негосударственной формы собственности, в том числе субъектам малого предпринимательства, для получения дополнительных доходов бюджета, реализации приоритетных инвестиционных проектов.
Муниципальное имущество требует эффективных способов управления, которое в настоящий период все чаще связывается с передачей свободных объектов во временное владение и пользование. Такая практика, с одной стороны, служит интересам собственника, поскольку позволяет значительно сократить расходы по содержанию и обслуживанию муниципального имущества, а также обеспечить поступление дополнительных доходов от платы за его использование. С другой стороны, эффективность муниципального имущества определяется наличием соответствующих механизмов, дающих возможность передать объекты на максимально выгодных условиях. Кроме того, немаловажное значение приобретает фактор прозрачности этого механизма, обеспечивающий на конкурентных началах равные условия доступа к муниципальному имуществу для всех заинтересованных лиц, прежде всего субъектов малого и среднего предпринимательства.
Задача 6. «Развитие информационной системы управления муниципальными финансами» достигается путем обеспечения сохранения уровня автоматизации функций участников бюджетного процесса, а также повышения качества управления финансами и обеспечения открытости деятельности органов местного самоуправления Верхнеуфалейского городского округа, обеспечения информационной открытости бюджетного процесса и повышения доверия населения к органам местного самоуправления городского округа в вопросах проектирования и расходования бюджета Верхнеуфалейского городского округа.
В последние годы объем доступной информации увеличивается, однако в плане повышения информационной открытости бюджетного процесса предстоит сделать еще очень многое. Переход на бюджетирование по результатам и преобразование бюджетных учреждений, получающих финансирование за выполнение муниципального задания, требует качественно иной степени информационной открытости и иных принципов учета: учет полученных результатов вместо учета исполненных расходов. Это необходимо учесть при построении политики информатизации.
Задача 7. Повышение эффективности муниципального финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля.
Создание системы ведомственного контроля позволит повысить эффективность деятельности муниципальных учреждений, снизит риски совершения ошибок и нарушений в муниципальных учреждениях.
7. Индикативные показатели реализации Программы представлены в таблице 1 Программы.
IV. Перечень мероприятий по основным
направлениям реализации программы
8. Для решения задач Программы необходимо реализовать мероприятия, которые создадут организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов Верхнеуфалейского городского округа.
9. Система программных мероприятий приведена в приложении 1 к настоящей Программе.
V. Сроки и этапы реализации Программы
10. Реализация Программы рассчитана на 2годы и будет осуществляться в один этап.
VI. Ожидаемые результаты реализации программы с указанием целевых индикаторов и показателей
11. Результатом реализации Программы является формирование на территории Верхнеуфалейского городского округа современной системы управления муниципальными финансами путем:
1) применения инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (ведение реестра расходных обязательств, подготовка докладов о результатах и основных направлениях деятельности др.);
2) формирование в финансово-бюджетной сфере базовых условий, включая обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Верхнеуфалейского городского округа, для устойчивого экономического роста, улучшения инвестиционного климата, роста уровня и качества жизни населения Верхнеуфалейского городского округа;
3) обеспечение программно-целевых методов бюджетного планирования, обеспечивающих прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования в соответствии с приоритетами муниципальной политики Верхнеуфалейского городского округа;
4) утверждения бюджета Верхнеуфалейского городского округа на очередной финансовый год и плановый период;
5) повышения доступности и качества муниципальных услуг (работ) на базе повышения квалификации кадров, оптимизации структуры расходов на финансирование предоставления муниципальных услуг (работ);
6) развитие инфраструктуры оказания муниципальных услуг в электронном виде;
7) повышения качества управления муниципальной собственностью;
8) повышения прозрачности деятельности органов местного самоуправления Верхнеуфалейского городского округа;
9) организации ведомственного контроля, осуществляемого главными распорядителями за подведомственными учреждениями;
10) повышения открытости информации о результатах проведения проверок, ревизий финансово-хозяйственной деятельности в муниципальных учреждениях;
11) развития информационно-аналитических систем управления финансами.
12. Индикативные показатели реализации Программы представлены в таблице 2.
VII. Организация реализации Программы
13. Муниципальным заказчиком Программы является администрация Верхнеуфалейского городского округа.
14. Организацию и координацию работы органов местного самоуправления Верхнеуфалейского городского округа по реализации Программы, контроль за ходом ее исполнения осуществляет заместитель главы Верхнеуфалейского городского округа.
15. Оценка эффективности реализации Программы будет производиться путем:
оценки достижения плановых индикативных показателей;
оценки полноты использования бюджетных средств;
осуществления мониторинга выполнения мероприятий (приложение к Программе) в полном объеме и установленные сроки.
16. Финансовое управление Верхнеуфалейского городского округа ежегодно в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным периодом подготавливает отчет по индикативным показателям Программы.
17. Отдел экономического развития и анализа администрации Верхнеуфалейского городского округа осуществляет мониторинг выполнения мероприятий.
18. Общий отдел администрации Верхнеуфалейского городского округа организует размещение в сети Интернет информацию о ходе реализации Программы, оценке достижения целевых индикаторов и показателей.
