КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ
ЧЕСМЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
____________________________________________________________________
457220 Челябинская обл., с. Чесма, тел.(835169)2-25-01,E-mail: krk@*****
с. Чесма 24.12.2012г.
Заключение
на проект решения
«О бюджете Березинского сельского поселения на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов.
Заключение Контрольно – ревизионной комиссии Чесменского муниципального района на проект решения Собрания депутатов «О бюджете Березинского сельского поселения на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» (далее проект бюджета), подготовлено в соответствии с Соглашением о передаче полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля от 01.01.2001г. №3.
Основные параметры проекта решения о бюджете на 2013г.
и плановый период 2014 и 2015 годов.
Бюджет представляет собой форму образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций местного самоуправления.
Контрольно – ревизионной комиссией сравнение показателей проекта бюджета на 2013г. произведено с первоначально утвержденным бюджетом на 2012г. (в редакции от 01.01.2001г № 38).
Статьей 1 проекта решения предлагается утвердить основные характеристики бюджета Березинского сельского поселения на 2013г. и плановый период 2014 и 2015 годов:
- доходы бюджета на 2013г. в сумме 8838,6 тыс. рублей, на плановый период 2014 и 2015 годов в сумме 7574,9 тыс. рублей и 7927,8 тыс. рублей соответственно;
- расходы бюджета на 2013г. в сумме 8838,6 тыс. рублей, на плановый период 2014 и 2015 годов в сумме 7574,9 тыс. рублей и 7927,8 тыс. рублей соответственно.
Согласно требованиям ст.184 Бюджетного кодекса РФ в текстовой части проекта решения учтен объем безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 7314,7 тыс. рублей, что составляет 82,8% от общего объема доходов бюджета. Прогнозируемый объем безвозмездных поступлений на плановый период 2014 и 2015 годов в сумме 6014,5 тыс. рублей и 6296,3 тыс. рублей.
Статьей 7 проекта решения установлен верхний предел муниципального внутреннего долга, в соответствии ст.107 БК РФ:
- 76,2 тыс. рублей на 01.01.2014г.;
- 78,0 тыс. рублей на 01.01.2015г.;
- 81,6 тыс. рублей на 01.01.2016г.
Доходы бюджета Березинского сельского поселения на 2013г.
и плановый период 2014 и 2015 годов.
Прогноз налоговых и неналоговых доходов составлен, исходя из прямого прогнозирования налоговой базы (метод прямого расчета).
Структурно доходы бюджета складываются из налоговых доходов, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений.
Перечень видов доходов, нормативы отчислений от регулирующих налогов, ставки по налогам и сборам в проекте решения соответствуют положениям Бюджетного кодекса и бюджетной классификации Российской Федерации.
Проектом решения предлагается утвердить доходы бюджета Березинского сельского поселения на 2013 год в размере 8838,6 тыс. рублей, что на 410,4 тыс. рублей или 4,4 % меньше первоначально утвержденных доходов бюджета на 2012г. и на 1105,5 тыс. рублей или 11,1 % меньше ожидаемой оценки исполнения бюджета за 2012 год.
При этом следует отметить снижение собственных доходов бюджета сельского поселения без учета безвозмездных поступлений, в 2013 году собственные доходы планируются в размере 1523,9 тыс. рублей, что на 36,7 тыс. рублей или на 2,7% ниже первоначально утвержденных доходов на 2012 год.
Прогнозируемый общий объем собственных доходов на 2014 год в сумме 7574,7 тыс. рублей, на 2015 год в сумме 7927,8 тыс. рублей.
Налоговые доходы на 2013 год планируются в объеме 962,7 тыс. рублей, удельный вес налоговых доходов в собственных доходах бюджета составляет 63,2%.
Основные источники налоговых поступлений в 2013 году:
- налог на доходы физических лиц – 308,9 тыс. рублей или 32,1% от общего объема налоговых доходов;
- налог на имущество физических лиц – 542,7 тыс. рублей или 56,4%;
- земельный налог – 99,0 тыс. рублей или 10,3%;
- государственная пошлина – 12,1 тыс. рублей или 1,3%;
На 2014 и 2015годы прогноз поступлений по налоговым доходам составляет 998,9 тыс. рублей и 1042,3 тыс. рублей соответственно.
Неналоговые доходы на 2013г. планируются в объеме 561,2 тыс. рублей, доля неналоговых доходов в структуре собственных доходов бюджета 2013 года составляет 36,8%.
- Доход от арендной платы за земли – 302,0 тыс. рублей.
- Прочие доходы от оказания платных услуг – 255,0 тыс. рублей.
- Доход от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена – 1,2 тыс. рублей
- Прочие неналоговые поступления – 3,0 тыс. рублей.
На 2014 и 2015годы прогноз поступлений по неналоговым доходам составляет 561,3 тыс. рублей и 589,2 тыс. рублей соответственно.
Наглядно структуру поступления доходов в бюджет сельского поселения на 2013г. можно посмотреть в таблице №1.
Таблица 1 (в тыс. руб.)
Структура поступления доходов в бюджет Березинского сельского поселения на 2013 год | |||||
Наименование доходов | Первоначально утвержденный проект на 2012г | Доля от итого в % | Проект бюджета на 2013г. | Доля от итого в% | Отклонения к 2012 году |
Собственные доходы (налоговые и неналоговые поступления) | 1560,6 | 16,9 | 1523,9 | 17,2 | -36,7 |
Безвозмездные поступления | 7688,4 | 83,1 | 7314,7 | 82,8 | -373,7 |
ИТОГО | 9249,0 | 100 | 8838,6 | 100 | -410,4 |
Безвозмездные поступления предусмотрены в сумме 7314,7 тыс. рублей, что составляет 82,8% от общей суммы планируемых на 2013г. доходов бюджета поселения.
По оценке финансового управления ожидаемое поступление безвозмездных перечислений в 2012г. составит 8174,1 тыс. рублей или 83% от общей суммы ожидаемых доходов бюджета сельского поселения в 2012году. По сравнению с ожидаемыми поступлениями за 2012г. в проекте бюджета на 2013г. планируемые безвозмездные поступления уменьшаться на 859,4 тыс. рублей или на 10,5%, а по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом на 2012г. также идет снижение показателей на сумму 373,7 тыс. рублей или 4,9 %.
Расходы проекта бюджета Березинского сельского поселения на 2013г. и плановый период 2014 и 2015 годов.
Проектом решения предлагается утвердить расходы бюджета сельского поселения на 2013г. в размере 8838,6 тыс. рублей, что на 410,4 тыс. рублей или 4,4% больше первоначально утвержденных расходов бюджета на 2012г. и на 1105,5 тыс. рублей или 11,1% меньше ожидаемой оценки исполнения бюджета за 2012 год.
Объем расходов бюджета на плановый период 2014г. планируется в сумме 7574,7 тыс. рублей и на 2015г. в размере 7927,8 тыс. рублей.
Наглядно распределение расходов бюджета по разделам классификации расходов бюджета в Таблице №2
Таблица 2 (в тыс. руб.)
Структура расходов бюджета Березинского сельского поселения в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов бюджетной системы в динамике сравнения проекта бюджета 2013г. с первоначально утвержденными расходами на 2012г. | |||||
Показатель | Первоначально утвержденный проект 2012г. | доля к итого в % | Проект бюджета 2013г. | доля к итого в % | Отклонения кт 2012г. |
Общегосударственные вопросы - 0100 | 1227,2 | 13,3 | 1408,7 | 15,9 | 181,5 |
Национальная оборона - 0200 | 157,5 | 1,7 | 169,7 | 1,9 | 12,2 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность - 0300 | 23,5 | 0,3 | 0 | 0 | -23,5 |
Национальная экономика - 0400 | 0 | 0 | 75 | 0,9 | 75 |
Жилищно-коммунальное хозяйство - 0500 | 757,4 | 8,2 | 340,5 | 3,9 | -416,9 |
Образование - 0700 | 4700,8 | 50,8 | 5169,6 | 58,5 | 468,8 |
Культура и кинематография - 0800 | 2374,6 | 25,6 | 1665,1 | 18,8 | -709,5 |
Физическая культура и спорт - 1100 | 8 | 0,1 | 10 | 0,1 | 2 |
ИТОГО | 9249,0 | 100 | 8838,6 | 100 | -410,4 |
Целевые программы Березинского сельского поселения
на 2013 год.
Проектом решения о бюджете на 2013год, не предполагается финансирование целевых программ. В бюджете 2012г. предусматривалось 2 муниципальные целевые программы на общую сумму 381,9 тыс. рублей.
На плановый период 2014 и 2015 годов также не предусмотрено финансирование целевых программ.
Выводы и предложения:
По основным параметрам проекта бюджета Березинского сельского поселения Чесменского муниципального района на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов замечаний нет.
Данный проект может быть рекомендован к рассмотрению Советом депутатов Березинского сельского поселения.
Заместитель председателя КРК
Чесменского муниципального района
