Министерство экономического развития и торговли
Российской Федерации
Государственный университет-
Высшая школа экономики
Факультет экономики
Программа дисциплины
Экономика общественного сектора
для направления 080100.62 «Экономика» подготовки бакалавра
Авторы – проф., д. э.н. ,
Рекомендована секцией УМС «Экономическая теория» Председатель ______________________ «20»__июня__2008г. | Одобрена на заседании кафедры государственного управления и экономики общественного сектора Зав. кафедрой ___________________________ «23 января 2008г. |
Утверждена УС факультета ______________________ Ученый секретарь ______________________ «21»_октября__2008г. |
Москва, 2008
Пояснительная записка
Курс подготовлен в качестве обязательного для студентов третьего курса бакалавриата направления «Экономика» (третий год обучения).
Основная задача предлагаемого курса - ознакомление студентов с комплексом проблем общественного выбора и государственных финансов, составляющих основу экономической деятельности государства на основе инструментального аппарата микроэкономики.
Анализ государства как экономического агента и его взаимоотношений с другими экономическими агентами требует изучения базовых понятий, теоретических концепций развития общественного сектора экономики в разных экономических школах и их аналитических инструментов. Экономическая деятельность государства рассматривается как результат выполнения им широкого спектра функций, связанных со спецификой рыночных отношений (в частности, с провалами рынка).
Материал курса обеспечивает знание общих принципов теории благосостояния и общественного выбора в приложении к основным направлениям экономической деятельности государства.
В программу введен ряд новых элементов, позволяющих учесть необходимость подготовки специалиста широкого профиля соответствующего уровню ведущих университетов страны и мира. Основная установка курса – показать самые разнообразные сферы приложения инструментов государственных финансов и экономической политики. В частности, в курс включен ряд новых весьма актуальных для России разделов, таких как проблемы уклонения от налогов, финансирования обороны, развития инноваций и технологий, и экологии, а также экономические особенности формирования глобальных общественных благ.
Расширение тематики курса становится возможным за счет более сжатого освещения ряда разделов, которые в настоящее время достаточно подробно изучаются в курсе микроэкономики (общественные блага, общие принципы построения налоговых систем, распределение налогового бремени, искажающая роль налогов и субсидий и т. д., измерение неравенства и уровня бедности). Кроме того, тематика курса немного перераспределена между лекциями и семинарами в сторону содержательного анализа проблем, поскольку предполагается, что решение условных задач достаточно хорошо освоено в предыдущих курсах.
В данном курсе решается в основном задача комплексного освоения проблем экономической деятельности государства, которое необходимо специалисту широкого профиля с высшим экономическим образованием. Это позволит, во-первых, анализировать реальные действия государства и процессы становления рыночных отношений в России под углом зрения современной теории и, во-вторых, самостоятельно осваивать специальную литературу.
Требования к студентам
Для успешного освоения курса необходимо знание курса микроэкономики на промежуточном уровне, а также владение математическим аппаратом.
Курс рассчитан на 32 часa лекционных и 24 часа семинарских занятий.
Компетенции обучающегося,
формируемые в результате освоения дисциплины
В результате освоения дисциплины «Экономика общественного сектора» студент должен:
· знать основные теории экономики государства;
· уметь применять аналитический подход при изучении проблем экономики общественного сектора;
· иметь навыки оценки возможных эффектов государственных программ и налогов.
В результате освоения дисциплины «Экономика общественного сектора» студент осваивает следующие компетенции:
Компетенция | Код по НИУ | Дескрипторы – основные признаки освоения (показатели достижения результата) | Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции |
Способен рефлексировать (оценивать и перерабатывать) освоенные научные методы (формируется частично) | СК-М1 | Подготовка к семинарским занятиям, обсуждение заданий на семинарах, решение задач | посещение лекций, подготовка к семинарским занятиям и работа на них, выполнение контрольных работ, написание экзаменационной работы |
Способен анализировать, верифицировать, оценивать полноту информации в ходе профессиональной деятельности, при необходимости восполнять и синтезировать недостающую информацию и работать в условиях неопределенности (формируется частично) | СК-М6 | Выбирает научную статью, формулирует цель при подготовке доклада и выбирает методы ее достижения при изложении материала | Подготовка доклада |
Способен организовать многостороннюю (в том числе межкультурную) коммуникацию и управлять ею (формируется частично) | СК-М7 | Работает в мини-группе в ходе подготовки групповой презентации, распределяет обязанности членов группы, организует работу и представление результатов | Подготовка групповой презентации |
Создание текстов, сообщений
| ИК-М 2.2.1 (Э) | Самостоятельная подготовка доклада | Подготовка доклада |
Использование ИКТ для поиска и обработки информации | ИК-М 4.1. (Э) | Поиск научных статей в электронных базах данных зарубежной научной периодики | Подготовка к семинарским занятиям; подготовка доклада |
Использование ИКТ для презентации | ИК-М 4.2. (Э) | Использование ПК и мультимедийной техники для групповой презентации докладов | Подготовка групповой презентации |
Тематический расчет часов
Тема | Количество часов | |||
Всего часов | Лекции | Семинары | Самостоятельная работа | |
Раздел 1 Государство и экономика | 20 | 6 | 2 | 12 |
1. Общественный сектор и общественные блага | 12 | 4 | 2 | 6 |
2. Перераспределение и эффективность | 8 | 2 | 6 | |
Раздел 2 Общественный выбор | 18 | 4 | 2 | 12 |
3. Общественный выбор: коллективное принятие решений | 9 | 2 | 1 | 6 |
4. Общественный выбор: экономическая теория государства. | 9 | 2 | 1 | 6 |
Раздел 3 Доходы государства | 54 | 8 | 10 | 36 |
5. Доходы государства | 5 | 1 | 4 | |
6. Перемещение налогового бремени. Сфера действия налогов. | 14 | 2 | 4 | 8 |
7. Избыточное налоговое бремя | 12 | 2 | 2 | 8 |
8. Оптимальное налогообложение | 12 | 2 | 2 | 8 |
9. Современные проблемы налогообложения. | 11 | 1 | 2 | 8 |
Раздел 4. Расходы государства | 70 | 14 | 10 | 46 |
10. Расходы государства | 12 | 2 | 2 | 8 |
11. Финансирование и производство товаров и услуг в общественном секторе. | 15 | 3 | 2 | 10 |
12. Оценка эффективности общественных расходов. | 13 | 3 | 2 | 8 |
13. Бюджетный федерализм | 30 | 6 | 4 | 20 |
162 | 32 | 24 | 106 |
Формы контроля знаний студентов
Тип контроля | Форма контроля | Модуль | Параметры | |
1 | 2 | |||
Текущий | контроль активности на семинарах | х | х | ответы на вопросы, решение задач, участие в дискуссиях, подготовка докладов |
Промежуточный | контрольная работа | 1 | 1 | письменная работа на 80 минут |
Итоговый | экзамен | 1 | письменная работа на 80 минут |
Порядок формирования оценок по дисциплине
- текущий контроль предусматривает учет активности студентов в ходе проведения семинаров, выступления, участие в дискуссиях, решение задач, подготовка докладов и групповых презентаций;
- промежуточный контроль предусматривает написание двух контрольных работ;
- итоговый контроль проводится в форме письменного экзамена с использованием задач и открытых вопросов (80 минут).
Итоговая оценка формируется как взвешенная сумма оценки, накопленной в течение курса, и оценки за письменную экзаменационную работу. Накопленная оценка формируется следующим образом:
· активность на семинарах – оценка ОС максимум 10 баллов,
· 2 оценки за контрольные работы ОКР1 и ОКР2 (максимум 10 баллов за каждую).
ОН= 0,34∙ОС + 0,33∙ОКР1 + 0,33∙ОКР2
Максимальная накопленная оценка ОН равна 10. Максимальная оценка за письменный экзамен ОЭ равна 10 баллам. Письменный экзамен является обязательным, независимо от накопленной за учебный год оценки. Студент, не явившийся на экзамен без уважительной причины, или написавший экзаменационную работу на неудовлетворительную оценку (от 1 до 3 баллов), получает неудовлетворительную оценку за курс в целом.
Итоговая оценка рассчитывается по формуле: ОИ = 0,6*ОН + 0,4*ОЭ. Все округления производятся в соответствии с общими арифметическими правилами.
Критерии оценки знаний, навыков
Контрольные работы выполняются после изучения 1 и 2 разделов (контрольная работа 1) и 3го раздела (контрольная работа 2) в присутствии преподавателя. Перед началом работы дается набор вопросов и задач, которые составляются с учетом материала, пройденного как на лекционных, так и на семинарских занятиях. Ответы излагаются письменно. Использование каких-либо текстов, телефонов и др. средств связи запрещается. Время написания работы – 80 мин. Объем текста не ограничен.
Активность на семинарских занятиях оценивается по следующим критериям:
· Ответы на вопросы, предлагаемые преподавателем;
· Решение задач у доски;
· Участие в дискуссии по предложенной проблематике;
· Подготовка индивидуальных докладов;
· Работа в малых группах по подготовке коллективной презентации.
Письменный экзамен выполняется в конце курса в присутствии преподавателя. Перед началом работы даются вопросы и задачи, которые составляются по материалам всего курса, но больший акцент делается на материал 4 раздела. Использование каких-либо текстов, телефонов и др. средств связи запрещается. Время написания работы – 80 мин. Объем текста не ограничен.
В случае неявки на экзамен, на пересдаче студенту засчитываются накопленные в течение курса баллы, и предлагается написать новый вариант экзаменационной работы. В случае получения неудовлетворительной оценки за экзамен накопленные баллы не учитываются, студент пишет новую работу по всем темам курса.
В случае повторного получения неудовлетворительной оценки, на комиссии студент опрашивается устно по всем темам курса.
Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
Базовые учебники
Якобсон сектор экономики Экономическая теория и политика. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Stiglitz, J. (1999), Economics of the Public Sector, (3rd ed.), Norton. /Русский перевод: Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997/.Основная литература
Barr N. (2004), The Economics of the Welfare State. Third edition, Oxford University Press. Brown C. V. and Jackson P. M. (1990), Public Sector Economics. Oxford: Blackwell. Auerbach A. J. and Feldstein M. (eds) (1987), Handbook of Public Economics, Amsterdam: North-Holland.Дополнительная литература
1. , Колосницына теория государственных финансов. М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2006.
2. (2009). Государственные финансы: теория и практика. Пер. с англ. ИД «Бюджет».
3. Общественный выбор III. М.: ГУ ВШЭ, 2007.
Нуреев общественного выбора. М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2005. Atkinson A. B., Stiglitz J. E. (1980), Lectures on Public Economics, McGraw-Hill. // В русском переводе - , Стиглиц по экономической теории государственного сектора. М.: Аспект Пресс, 1995 Cullis J. and Jones P. (1998), Public Finance and Public Choice, Second Edition Oxford University Press. Connolly S., Munro A. (1999), Economics of the Public Sector, Prentice Hall Eyrope. Myles G. D. (1995), Public Economics, Oxford University Press. Musgrave R. A., Musgrave P. B. (1989), Public Finance in Theory and Practice, fifth edition, McGraw-Hill. Laffont J-J (1988), Fundamentals of Public Economics, The MIT Press, Cambridge, Massachusetts and London. Gravelle H. and Rees R. (1992), Microeconomics. 2nd ed. London and N-Y: Longman. Kreps D. M. (1990), A Course in Microeconomic Theory., Harvester Wheatsheaf. Rosen H. S. (1998), Public Finance, fifth edition, Irwin/McGraw-Hill. Quigley J. M. and Smolensky E. (1994), Modern Public Finance, Harvard University Press, Cambrige, Massachusetts, and London, England. Shome P. (1995), Tax Policy Handbook, Washington: IMF.Содержание программы
Раздел 1 Государство и экономика
1. Общественный сектор и общественные блага
Предмет экономики общественного сектора, история исследований в этой области, современная политическая экономия. Обоснование роли государства в экономике. Рынок и государство, изъяны рынка и меры государственного вмешательства. Государственная собственность и государственные рынки. Изъяны государства. Границы частного и общественного секторов. Развитие общественного сектора и эффективность экономики.
Измерения в области общественного сектора. Тенденции изменения общественных расходов. Альтернативные объяснения роста государственного сектора. Закон Вагнера. Модели общественных расходов. Общественный сектор переходной экономики.
Общественные блага, их свойства. Внешние эффекты и их интернализация. Проблема безбилетника. Частное и общее равновесие в производстве общественных благ. Международное сотрудничество и глобальные общественные блага.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл.1-2.
2. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 3, 4, 6
3. Brown C. V. and Jackson P. M. (1990), Public Sector Economics. Blackwell, Ch. 1-3
4. Stiglitz J. (1989), The Economic Role of the State Basil Blackwell.
2. Перераспределение и эффективность
Распределение доходов и государство. Дилемма равенство – эффективность. Критерии компенсации (Калдор-Хикс, Сцитовски). Общественное благосостояние. Конкурентное равновесие. Две теоремы благосостояния и их значение.
Альтернативные теории справедливости:
Либертаристский подход к понятию социальной справедливости – минимальное вмешательство государства в экономику.
Эгалитарный взгляд на справедливость распределения благ - уравнительное распределение доходов.
Роулсианский взгляд на справедливость распределения благ - распределение, соответствующее максимуму благосостояния наименее обеспеченного члена общества. Роулсианская функция общественного благосостояния.
Утилитаристский взгляд на справедливость распределения благ - распределение доходов, соответствующее максимуму общественного благосостояния, представленного суммой индивидуальных полезностей всех членов общества. Утилитаристская функция общественного благосостояния: распределение доходов, основанное на свободной игре рыночных цен, конкурентном механизме спроса и предложения на факторы производства.
Оценка возможностей государства в достижении справедливости путем перераспределения с точки зрения альтернативных концепций справедливости.
Исключения из дилеммы – равенство – эффективность как отражения многообразия экономических отношений.
Принцип второго лучшего. Экономика государства благосостояния: истоки и современные оценки.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл. 3.
2. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 5.
3. Brown C. V. and Jackson P. M. (1990), Public Sector Economics. Blackwell, Ch. 2
4. Баранов объем предоставления общественных благ // Экономическая школа, 1999. Вып. 5.
5. Stiglitz J. (1989), The Economic Role of the State Basil Blackwell.
Раздел 2 Общественный выбор
3. Общественный выбор: коллективное принятие решений
Коллективный выбор. Парадокс голосования: почему голосуют избиратели (парадокс Даунса, Downs, 1957). Оптимальное большинство. Правило простого большинства, парадокс Кодорсе. Теорема о медианном избирателе. Многомерные альтернативы. Теоремы Мэя, о медианном избирателе, Эрроу.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл. 4.
2. Общественный выбор III. М.: ГУ ВШЭ, 2007. Часть I.
3. Нуреев общественного выбора. М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2005. Раздел II.
4. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 7.
5. Brown C. V. and Jackson P. M. (1990), Public Sector Economics. Blackwell, Ch. 4
6. Экономические субъекты постсоветской России (институциональный анализ) Государство в современной России. Часть 3. Глава 15.
7. Connolly S., Munro A. (1999), Economics of the Public Sector, Prentice Hall Europe, Ch. 8.
4. Общественный выбор: экономическая теория государства.
Теория принципала – агента. Избиратели, политики чиновники. Феномены рационального неведения и фискальной иллюзии.
Представительная демократия. Группы специальных интересов. Интенсивность предпочтений, обмен голосами, лоббирование. Ренто-ориентированное поведение. Неэффективность государства. Модель индуцированного спроса. Модель Нисканена. Теория политических деловых циклов. Модель электорального цикла.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл. 5.
2. Общественный выбор III. М.: ГУ ВШЭ, 2007. Части II, III.
3. Нуреев общественного выбора. М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2005. Разделы III, IV.
4. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 8
5. Brown C. V. and Jackson P. M. (1990), Public Sector Economics. Blackwell, Ch. 7
6. Connolly S., Munro A. (1999), Economics of the Public Sector, Prentice Hall Europe, Ch. 9.
7. Заостровцев ренты в ренто-ориентированном обществе // Научные доклады по проблемам государственного и муниципального управления. 2000. Вып. 11.
8. Bureaucratic behavior modeled by reduced rank regression: The case of expenditure from the Soviet State budget. Journal of Economic Behavior and Organization, Vol. 34, (1998), p. 173-187.
Раздел 3 Доходы государства
5. Доходы государства.
Источники государственных доходов. Основные параметры системы налогообложения: объекты, цели, база, единица исчисления, срок начисления и уплаты. Типология и классификация налогов. Классификация ОЭСР. Критерии оценки эффективности налоговой системы. Структура налогов в развитых странах и в России.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл. 6.
2. , Колосницына теория государственных финансов. М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2006. Часть II, Гл. 1
3. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 17
4. Brown C. V. and Jackson P. M. (1990), Public Sector Economics. Blackwell, Ch. 10
5. Connolly S., Munro A. (1999), Economics of the Public Sector, Prentice Hall Europe, Ch. 10.
6. Перемещение налогового бремени. Сфера действия налогов.
Налогообложение доходов, сбережений и потребления. Перемещение налога на конкурентном и монополизированном рынке товара, на рынке труда. Перемещение налогового бремени в контексте общего равновесия, модель Харбергера. Последствия налогообложения прибыли корпораций. Объединенный эффект налога на доход и на прибыль корпораций.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл. 7.
2. , Колосницына теория государственных финансов. М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2006. Часть II, Гл. 2, 3.
3. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 18
4. Brown C. V. and Jackson P. M. (1990), Public Sector Economics. Blackwell, Ch. 11, 12
5. Connolly S., Munro A. (1999), Economics of the Public Sector, Prentice Hall Europe, Ch. 12
6. Bingley P., Lanot G. (2002) The incidence of income tax on wages and labor supply // Journal of Public Economics 83, p. 173-194.
7. Избыточное налоговое бремя.
Мера искажающего действия налога, факторы, определяющие потери. Специфика проявления последствий налогообложения в разных рынках: на конкурентном рынке, при налогообложении доходов, накоплений.
Избыточное налоговое бремя и общее равновесие. Правило Корлетта-Хейга, масштабы чистых потерь.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл. 8.
2. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 19
3. Connolly S., Munro A. (1999), Economics of the Public Sector, Prentice Hall Europe, Ch. 11.
4. Park H., Philippopoulos A. (2002) Dynamics of tax, public services and endogenous growth // Macroeconomic Dynamics 6, p. 187-201.
8. Оптимальное налогообложение.
Цели и ограничения налоговой политики. Парето-эффективные налоговые структуры. Факторы, определяющие оптимум. Налоговые инструменты перераспределения. Модели оптимального косвенного налогообложения: оптимальное косвенное налогообложение в экономике с большим числом индивидуумов; модель Аткинсона-Стиглица. Правила оптимизации косвенного налогообложения: правило пропорциональности налогообложения: правило налогообложения Рамсея; правило обратных эластичностей: правило оптимального налогообложения при гибких ценах производителя. Модель линейного подоходного налога.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл. 9.
2. , Колосницына теория государственных финансов. М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2006. Часть II, Гл. 4
3. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 20
4. Brown C. V. and Jackson P. M. (1990), Public Sector Economics. Blackwell, Ch. 14
5. Connolly S., Munro A. (1999), Economics of the Public Sector, Prentice Hall Europe, Ch. 11.
9. Современные проблемы налогообложения.
Экономика налоговой реформы. Динамика налогов, общественные блага и эндогенный рост. Проблемы уклонения от налогов.
Персональные и общественные выгоды налогообложения. Законные и незаконные способы уклонения от налогов. Отложенные выплаты налогов, налоговый арбитраж, налоговые убежища. Оптимальный уровень уклонения от налогов. Возможности выявления налоговых преступлений. Модель уклонения от налогов. Вопросы налогообложения при различных представлениях о функции общественного благосостояния. Уклонение от налогов как преступление. Величина возможных уклонений от налогов. Факторы, определяющие уклонение. Особенности уклонения от налогов в России.
Литература:
1. , Колосницына теория государственных финансов. М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2006. Часть II, Гл. 5
2. Н. Волчкова, И. Денисова, И. Левина, и др. Микроэкономическая оценка последствий налоговой реформы. 2004. http://www. *****
3. Bartelsman E., Beetsma R. (2003) Why pay more? Corporate tax avoidance through transfer pricing in OECD countries // Journal of Public Economics vol., p. .
4. Stiglitz J. (2002), New perspectives on public finance recent achievements and future challenges. // Journal of Public Economics 86, p. 241-360.
5. Schneider F., Enste D. H. (2000) Shadow Economies: Size, Causes, and Consequences. The Journal of Economic Literature, XXXVIII, p. 77 – 114.
6. Tsakumis G., Curatola A., T. Porcano (2007) The relation between national cultural dimensions and tax evasion // Journal of International Accounting, Auditing and Taxation 16, p. 131-147.
Раздел 4. Расходы государства
10. Расходы государства
Формы общественных расходов. Перемещение выгод и сферы действия общественных программ, искажающее действие общественных расходов. Общественное страхование. Основные отличия общественного страхования от частного. Технические условия, характеризующие вероятность наступления страхового случая. Социальное страхование и социальная помощь. Другие виды общественных расходов: оборона, технологии, экология.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл. 10.
2. , Колосницына теория государственных финансов. М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2006. Часть I, Гл. 1, 3, 4.
3. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 10
11. Финансирование и производство товаров и услуг в общественном секторе.
Организация предоставления общественных благ – финансирование производства в частном секторе или производство внутри общественного сектора? Общественные расходы и государственные организации. Приватизация: вопросы равенства и эффективности при вмешательстве государства в производство общественных благ. Формы государственного вмешательства. Общественная собственность против частной. Контрактация и квази рынки. Виды контрактов. Типы организаций. Государственное регулирование.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл. 11.
2. , Колосницына теория государственных финансов. М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2006. Часть I, Гл. 2, 5.
3. Connolly S., Munro A. (1999), Economics of the Public Sector, Prentice Hall Europe, Ch. 21.
4. Bortolotti B., Fantini M., Siniscalco D. (2003), Privatization around the world: evidence from panel data // Journal of Public Economics 88, p.305-332.
5. Martin W., Anderson J. (2003), Evaluation Public Expenditure when Government Must Rely on Distortionary Taxation // Journal of Public Economics 88, p.210-224
12. Оценка эффективности общественных расходов.
Оценка затрат и результатов в частном и общественном секторах. Критерии оценивания. Индикаторы результативности. Анализ издержек и результативности, издержек и выгод. Денежные и реальные экстерналии. Альтернативная стоимость и корректировка рыночных цен. Оценка неосязаемых благ. Приведение издержек и выгод к одному моменту времени. Общественная норма дисконта. Учет риска и неопределенности. Анализ издержек и выгод и проблемы перераспределения.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл.12.
2. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 11
3. Brown C. V. and Jackson P. M. (1990), Public Sector Economics. Blackwell, Ch. 8
4. Connolly S., Munro A. (1999), Economics of the Public Sector, Prentice Hall Europe, Ch. 7.
13. Бюджетный федерализм.
Спрос на общественные блага и бюджетная децентрализация. Теорема о децентрализации. Гипотеза Тибу. Численность населения и масштабы производства локальных общественных благ. Функции и расходы территориальных бюджетов. Доходы территориальных бюджетов. Бюджетные гранты. Эффект «липучки». Бюджетный федерализм в условиях перехода к рынку. Экономические проблемы федерализма в развитых странах.
Литература:
1. Якобсон сектор экономики. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. Гл. 13.
2. Стиглиц Дж. Экономика государственного сектора. Изд-во Московского университета: ИНФРА-М, 1997. Гл. 26
3. Delyas G., Van Der Beek G. (2003), Modeling fiscal federalism: a decomposition analysis of changes in intra European Union budgetary transfers // The quarterly journal of Economics and Finance 43, p. 592-613.
Примеры задач и заданий по курсу
Задача 1. Допустим, что в обществе два индивида. Их функции полезности имеют следующий вид: u1(y1, g)=
1g, u2(y2, g)=y22g, где уi – потребляемое количество частного блага, g – потребляемое количество общественного блага,
Доход первого индивида w1 составляет 2500$ в год, доход второго индивида w2 равен 1100$ в год, w=w1+w2, y2 + g2 =w – производственные возможности общества; р1 – цена единицы частного блага, р2 – цена единицы общественного блага, причем,
р2=ар2+(1-а)р2, где параметр а характеризует предельную готовность платить за общественное благо.
Определите:
а) Оптимальный потребительский набор, который может быть произведен в обществе.
б) Равновесные цены р1 и р2.
в) Значение параметра а (т. е. определите равновесие Линдаля).
Задача 2 . Группы индивидов (1,2,3,4,5,6) с численностью 6, 5, 4, 3 , 2 и 1 человек соответственно выбирают мэра города. Предпочтения индивидов представлены в следующей таблице:
Группа 1 (6 изб.) | Группа 2 (5 изб.) | Группа 3 (4 изб.) | Группа 4 (3 изб.) | Группа 5 (2 изб.) | Группа 6 (1 изб.) |
В | Б | Б | Г | В | Г |
А | А | А | В | Г | В |
Б | В | В | А | Б | Б |
Г | Г | Г | Б | А | А |
Каков будет итог коллективного выбора при:
а) проведении голосования по правилу относительного большинства;
б) одобряющем голосовании с выбором двух кандидатов;
в) по правилу Борда?
Задача 3. Рассмотрим два небольших бюро А и B с одинаковыми функциями издержек (TCi, i=a, b), но разными функциями выгод (Bi, i=a, b):
бюро А: бюро B:
Ba=100Q-0,5Q2, 0<Q<100, Bв=200Q-0,5Q2, 0<Q<200,
TCa=40Q+0,25Q2, 0<Q, TCв=40Q+0,25Q2, 0<Q,
Определите для каждого бюро:
а) Парето-оптимальный объем деятельности;
б) размер бюджета, которого будет добиваться бюро;
в) величину общественного излишка.
Сделайте выводы.
Задача 4. Используя модель Харбергера, проанализируйте повышение ставки подоходного налога (налога на труд) в экономике в краткосрочном и долгосрочном периодах. Опишите, что произойдет с занятостью и количеством нанимаемого капитала в обеих отраслях. Существует ли избыточное налоговое бремя? Если да, то что является источником его возникновения? Дайте графическую иллюстрацию.
Задача 5. Сравните пропорциональный налог на доход и линейный прогрессивный налог с позиций благосостояния индивида (его полезности) при условии, что эти налоги приносят одинаковую сумму в бюджет.
Задача 6. Рассмотрим ситуацию, когда в экономике есть три индивида – (1) с низкими способностями зарабатывать доход, (2) с высокими способностями и (3) со сверхвысокими способностями. Как повлияет на уровень неравенства в обществе обнуление верхней предельной налоговой ставки, устанавливаемой исходя из положения индивида (2)? Дайте графическую иллюстрацию и проведите качественный анализ. В частности, оцените, что произойдет с количеством рабочего времени, величиной налоговых поступлений, доступных для перераспределения, и валовыми и чистыми доходами трех индивидов.
Задача 7. Функция полезности индивида задана как 
, где Х – количество потребляемых им продуктов питания (в натуральных единицах), а У – расходы на другие блага (в денежной форме). Доход индивида составляет 2000 руб. в месяц, а цена одной единицы блага X – 50 руб. Правительство решает поддержать бедных индивидов и субсидировать потребление продуктов питания. Определите новое потребление (Х и У), если
a) ежемесячно индивид получает бесплатно 20 единиц блага Х;
b) правительство оплачивает 1/3 от цены блага Х;
Какую субсидию предпочтет индивид? Приведите аналитическое и графическое решение.
В каких случаях правительство предпочтет второй вариант субсидирования?
Предположим, что правительство обеспокоено возможностью перепродажи индивидом части субсидируемого блага. Поэтому схема субсидирования меняется: если потребление Х не превышает 20 единиц, то субсидируется 40% цены, если потребление находится в интервале от 20 до 30 единиц, то субсидируется 20% от цены, если же потребление больше, то субсидия не выплачивается. Нарисуйте новое бюджетное ограничение и определите оптимум потребителя. Какие искажения возникают в данном случае?
Задача 8. Предположим, правительство устанавливает минимальный доход, который должны получать все индивиды общества. Если доход индивида меньше этого минимума, то ему выплачивается пособие, доводящее совокупный доход индивида до установленного минимума. Когда его трудовой доход превышает установленный минимум, то выплата пособия прекращается. Изобразите графически бюджетное ограничение индивида и покажите сильную (график 1) и слабую (график 2) ловушки бедности.
Задача 9. Допустим, что областная администрация решает вопрос о том, какую систему обогрева – водяную или электрическую следует включить в проект реконструкции здания местной больницы. Коэффициент дисконтирования при анализе проектов принимается равным 10%. Срок службы водяной системы отопления 5 лет, дисконтированные текущие затраты по ее созданию и поддержанию в рабочем состоянии составляют 100 млн. руб. Срок службы электрической системы отопления больше и составляет 7 лет, но при этом выше и дисконтированные текущие затраты – 120 млн. руб. Какую систему обогрева Вы посоветуете установить в больнице?
Задача 10. Предположим, что в экономике имеется большое число семей с одинаковыми предпочтениями. Единственное локальное общественное благо может быть произведено с совокупными издержками T=1/2Q2. Спрос на данное общественное благо задан соотношением Q=100C-1, где C - «вклад» отдельной семьи в финансирование общественного блага. Определите оптимальный размер местного административно-территориального образования, если предельные издержки, связанные с перегруженностью (т. е. предельное снижение выгод резидентов при увеличении на единицу численности населения), для каждого из его резидентов равны MCcr =8N2/Q2, где N - число жителей. Представьте решение графически. Проверьте, является ли равновесие устойчивым?
Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу.
1. Роль государства в экономике.
2. Критерий Парето и альтернативные критерии.
3. Проблемы равенства и эффективности.
4. Функции общественного благосостояния.
5. Структура общественного сектора.
6. Первая и вторая теоремы экономики благосостояния.
7. Провалы рынка.
8. Общественные блага - определение, спрос и предложение. Равновесие Линдаля.
9. Условие Самуэльсона.
10. Принцип "второго лучшего".
11. Коллективные действия и коллективный выбор.
12. Правило простого большинства.
13. Теорема о медианном избирателе.
14. Процедуры принятия коллективных решений.
15. Представительная демократия - избиратели, политики, бюрократия.
16. Группы специальных интересов.
17. Изъяны государства.
18. Формы общественных расходов.
19. Перемещения выгод и сферы действия программ общественных расходов.
20. Искажающее действие общественных расходов.
21. Неполнота информации и проблемы на рынке частного страхования.
22. Роль социального страхования.
23. Различные виды социального страхования.
24. Социальная помощь.
25. Контрактация и квази-рынки.
26. Оценки затрат и результатов в частном и общественном секторах.
27. Анализ издержки – результативность, издержки – полезность, издержки – выгоды.
28. Управление государственными активами: регулирование, приватизация.
29. Структура государственных доходов.
30. Классификации налогов.
31. Критерии оценки налоговых систем.
32. Сфера действия налога.
33. Воздействие налогообложения на рынок труда.
34. Перемещение налога на конкурентном и монополизированном рынках.
35. Анализ перемещения налогового бремени в контексте общего равновесия.
36. Избыточное налоговое бремя.
37. Мера искажающего действия налога.
38. Избыточное бремя налогообложения доходов и накоплений.
39. Избыточное налоговое бремя в контексте общего равновесия.
40. Цели и ограничения налоговой политики.
41. Правило Рамсея. Цены Рамсея.
42. Парето-эффективные налоговые структуры.
43. Спрос на общественные блага и бюджетная децентрализация.
44. Теорема о децентрализации.
45. Численность населения и масштабы производства локальных общественных благ.
46. Функции и расходы территориальных бюджетов.
47. Доходы территориальных бюджетов. Бюджетные гранты.
Авторы программы: ______________________________________/ /
_______________________//
