ВОПРОСЫ
для подготовки к Государственному экзамену
по специальности «Финансы» специализация «Налоги и налогообложение»
по дисциплинам:
«Налоги и сборы с юридических лиц»
1. Налоговая система РФ. Основы налогообложения.
2. Права и обязанности налоговых органов.
3. Права и обязанности налогоплательщиков.
4. Налог на добавленную стоимость: плательщики, освобождение от обязанностей налогоплательщика, объект обложения.
5. Порядок исчисления НДС, налоговая база, ставки.
6. Порядок определения суммы НДС в бюджет, сроки уплаты.
7. Порядок возмещения суммы НДС.
8. Акцизы: налогоплательщики, виды подакцизных товаров, объект обложения.
9. Порядок исчисления акцизов, сроки уплаты.
10. Налоговые вычеты по акцизам.
11. Плательщики налога на прибыль. Объект обложения, порядок его определения.
12. Доходы организации, их группировка.
13. Расходы организаций, их группировка.
14. Порядок исчисления налога на прибыль. Ставки.
15. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в течение налогового периода.
16. Порядок исчисления и уплаты налога на основе патента при упрощенной системе налогообложения.
17. Порядок учета налогоплательщиков
18. Налог на добычу полезных ископаемых.
19. Налог на игорный бизнес: плательщики, объекты обложения, ставки.
20. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес.
21. Водный налог: налогоплательщики, объекты обложения, ставки, льготы.
22. Порядок исчисления платы за пользование водными объектами. Сроки уплаты.
23. Транспортный налог, порядок исчисления и уплаты юридическими лицами.
24. Плательщики налога на имущество организаций, объектов обложения, порядок определения налоговой базы.
25. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организаций.
26. Земельный налог с юридических лиц, порядок исчисления и уплаты.
27. Упрощенная система налогообложения: плательщики, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, объекты обложения.
28. Порядок исчисления и уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения.
29. Единый налог на вмененный доход: плательщики, основные понятия, объект обложения.
30. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.
31. Виды цен, их структура.
32. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
33. Плательщики земельного налога, объект обложения, налоговая база для юридических лиц.
34. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами.
35. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
«Налоги и сборы с физических лиц»
36. Плательщики налога на имущество физических лиц. Объекты налогообложения.
37. Льготы по налогу на имущество физических лиц.
38. Порядок исчисления и уплаты налога на строения, помещения и сооружения для физических лиц.
39. Плательщики государственной пошлины, порядок предоставления льгот.
40. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины.
41. Налоговые ставки по НДФЛ и порядок их применения.
42. Система налогов и сборов, взимаемых с физических лиц, их краткая характеристика.
43. Режимы налогообложения для индивидуальных предпринимателей.
44. Плательщики земельного налога и объекты налогообложения для физических лиц.
45. Льготы по взиманию платы за землю с физических лиц и порядок их предоставления.
46. Порядок исчисления и уплаты земельного налога для физических лиц.
47. Плательщики налога на доходы физических лиц, режимы налогообложения.
48. Налог на доходы физических лиц, объекты налогообложения.
49. Доходы физических лиц, освобождаемые от налогообложения.
50. Общий порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
51. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме.
52. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
53. Порядок применения стандартных налоговых вычетов при определении размера налоговой базы.
54. Порядок применения социальных налоговых вычетов при определении налоговой базы.
55. Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов при определении размера налоговой базы.
56. Порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов при определении размера налоговой базы.
57. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
58. Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
«Бюджетная система Российской Федерации»
59. Бюджетное устройство Российской Федерации.
60. Бюджетная система Российской Федерации.
61. Понятие и виды доходов бюджетов.
62. Понятие и виды расходов бюджетов.
63. Понятие бюджетной классификации и ее значение для бюджетного планирования.
64. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
65. Основные расчетные показатели, характеризующие объем деятельности учреждений здравоохранения.
66. Основные показатели, характеризующие объем деятельности образовательных учреждений.
67. Участники бюджетного процесса, их полномочия.
68. Бюджетного процесс: стадии и сроки осуществления..
«Организация и методика налоговых проверок»
69. Налоговый контроль, его сущность и назначение.
70. Виды налоговых проверок, их назначение и порядок проведения.
71. Камеральная проверка, ее назначение и порядок проведения.
72. Оформление и реализация материалов камеральной проверки.
73. Порядок планирования и подготовки выездных налоговых проверок.
74. Выездная налоговая проверка, ее назначение и содержание
75. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
76. Формы контроля, используемые при проведении выездных налоговых проверок.
77. Порядок взыскания налоговых платежей по результатам проверок
78. Порядок разрешения противоречий между налогоплательщиками и налоговыми органами по результатам выездных налоговых проверок.
79. Порядок проведения проверок, связанных с правильностью применения контрольно – кассовой техники.
80. Методика камеральной проверки правильности расчета налога на добавленную стоимость.
81. Методика выездной налоговой проверки правильности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
82. Методика проверки обоснованности отнесения к вычету сумм налога на добавленную стоимость.
83. Методика камеральной проверки правильности расчета налога на прибыль.
84. Экономический анализ декларации по налогу на прибыль организаций
85. Выездная проверка правильности определения выручки от реализации продукции, товаров, основных средств и прочих активов на основании документов бухгалтерской отчетности.
86. Выездная проверка правильности отражения в учете и отчетности отдельных видов расходов.
87. Порядок проведения выездной налоговой проверки налоговых агентов по вопросу правильности исчисления налога на доходы физических лиц.
88. Порядок проведения выездной проверки индивидуальных предпринимателей по вопросу правильности исчисления налога на доходы физических лиц.
89. Порядок проведения камеральной проверки деклараций по налогу на доходы физических лиц с заявленными налоговыми вычетами.
90. Методы контроля применяемые при проведении выездной налоговой проверки
91. Критерии отбора налогоплательщиков для проведения налоговых проверок.
92. Методика проверки правильности расчета налога на имущество организаций.
93. Порядок проведения выездной налоговой проверки по единому налогу на вмененный доход.
94. Методика камеральной проверки правильности расчета единого налога на вмененный доход.
95. Методика проведения выездной налоговой проверки единого налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения.
«Финансы и кредит»
96. Государственные социальные внебюджетные фонды, характеристика и значение.
97. Финансовая система страны, характеристика её звеньев
98. Инфляция: понятие, виды и пути ее устранения.
99. Денежная система, её характеристика
100. Финансовый контроль, его содержание и виды.
101. Деньги: сущность, виды и функции.
102. Кредит: сущность, принципы и функции.
103. Характеристика основных видов ценных бумаг: акции, облигации.
104. Финансы коммерческих организаций, сущность, функции и принципы.
105. Страхование понятие и виды
