ФИНАНСОВОВОЕ ПРАВО для специальностей

021ЮРИСПРУДЕНЦИЯ

060ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

Семестр изучения и вид итогового контроля по очной форме обучения

Семестр изучения дисциплины – V;

Вид итогового контроля по очной и заочной форме обучения – ЭКЗАМЕН (V семестр).

Для очной формы обучения:

Общее число часов на изучение дисциплины – 144; общее число аудиторных часов – 72; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу – 72.

Для заочной формы обучения:

полный срок:

общее число часов на изучение дисциплины – 144; общее число аудиторных часов – 12; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу – 132.

сокращенный срок:

общее число часов на изучение дисциплины – 144; общее число аудиторных часов – 4; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу – 140.

ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ КУРСА ДИСЦИПЛИНЫ

    формирование у студентов понимания значимости финансово-правового регулирования, стремления к усвоению системы правовых знаний, изучению источников финансового права и механизма их действия в целях обеспечения законности в области финансовых правоотношений: приобретение навыков формально-догматического анализа норм финансового права, самостоятельного и творческого подхода к их толкованию и применению: развитие умений логически мыслить, аргументировано обосновывать свою позицию по различным правовым вопросам, относящимся к финансовой деятельности государства, применять на практике нормы финансового права:

В результате изучения финансового права обучающийся должен иметь представление:

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?
    об основных тенденциях и важнейших направлениях развития финансового права РФ, их влиянии на совершенствование финансовой деятельности государства:
    о правовом регулировании и организации финансовой деятельности государства:
    понятие финансов и финансовой деятельности; правовые основы финансовой деятельности РФ:
    организационно-правовые основы финансового контроля в РФ:
    формы, виды и методы финансового контроля, а также компетенцию органов, осуществляющих его в РФ:
    практику применения нормативно-правовых актов в сфере финансовой деятельности государства:

уметь:

    анализировать правовое содержание финансово-правовых институтов:
    выявлять содержание финансово-правовых актов и правильно применять их положения в практической деятельности по предстоящему должностному предназначению:
    осуществлять разбор и юридическую квалификацию типовых нарушений бухгалтерской, штатно-тарифной, налоговой и расчётно-кассовой дисциплины:

иметь опыт (навык):

    экспертизы платёжных и расчётных документов, используемых при осуществлении финансово-хозяйственных операций:

ТРЕБОВАНИЯ ГОС К ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ МИНИМУМУ СОДЕРЖАНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «ФИНАНСОВОЕ ПРАВО» ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 021100 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ

Понятие финансов и финансовой деятельности; финансовая система; понятие финансового права; источники финансового права; финансовый контроль; бюджетная система; бюджетное право; понятие налога; налоговое право; государственный кредит; банковская система; банковское право; инвестиционное право; страховое право; валютное регулирование; правовое регулирование денежного обращения; безналичные расчёты.

ПРОГРАММА КУРСА

(курсивом выделены дидактические единицы для самостоятельного изучения)

Общая часть

Раздел I. Финансовая деятельность государства и финансовое право

Тема 1. Финансовая деятельность российского государства

Понятие финансов, их особенности и функции. Понятие и состав финансовой системы РФ.

Понятие финансовой деятельности государства, её задачи принципы, формы и методы. Конституционные основы финансовой деятельности государства.

Финансовая система. Органы, осуществляющие финансовую деятельность, их правовое положение и функции: органы представительной власти; органы исполнительной власти. Система и правовое положение финансовых органов РФ. Федеральное казначейство. Система и правовое положение кредитных органов РФ. Центральный Банк России и его правое положение.

Формы финансовой деятельности государства.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 2 ч. по очной форме обучения).

Тема 2. Предмет, система и источники финансового права, финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения

Понятие финансового права РФ. Специфика предмета и метода регулирования финансового права. Принципы финансового права.

Место финансового права в системе права РФ. Отграничение финансового права от смежных отраслей права. Система финансового права. Части, институты, разделы финансового права.

Источники финансового права РФ: понятие, классификация. Предмет и задачи науки российского финансового права.

Понятие финансовых правоотношений, их особенности и виды. Субъекты финансовых правоотношений, их классификация.

Понятие и виды финансово-правовых норм. Особенности правовой нормы, её структура. Понятие и виды финансово-правовых актов. Финансово-правовые санкции, их особенности.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 2 ч. по очной форме обучения).

Тема 3. Финансовый контроль в РФ

Понятие финансового контроля, его значение. Финансовый контроль как специализированный вид государственного контроля. Роль финансового контроля. Понятие финансовой дисциплины.

Виды финансового контроля. Контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти. Контроль, осуществляемый исполнительными органами государственной власти. Ведомственный контроль. Внутрихозяйственный контроль. Аудиторский контроль.

Формы финансового контроля. Методы финансового контроля. Документальный контроль. Фактический контроль.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 2 ч. по очной форме обучения).

Особенная часть

Раздел II. Бюджетное право

Тема 4. Бюджетное устройство РФ

Понятие и роль государственного и местного бюджета в социально-экономическом развитии страны.

Бюджетное право: понятие, предмет, метод. Конституционные основы бюджетного права.

Понятие бюджетных правоотношений, их особенности и субъекты. Возникновение и прекращение бюджетных правоотношений, их особенности и субъекты. Правовые акты и нормы, регулирующие бюджетные отношения их виды, отличительные признаки.

Содержание бюджетных правоотношений, их группировка по сферам действия: расходы и доходы бюджета бюджетный процесс; составление и утверждение отчётов об исполнении бюджета. Состав и характеристика бюджетных правоотношений с учётом прав, обязанностей и ответственности субъектов бюджетного права: органов государственной власти и управления, органов местного самоуправления, бюджетных органов, распорядителей бюджетных средств.

Бюджетное устройство РФ. Понятие бюджетной системы РФ, её принципы. Виды бюджетов. Консолидированный бюджет. Бюджетная роспись. Состав доходов и расходов бюджетов. Дотации, субвенции, кредитные ресурсы. Принципы и порядок распределения доходов и расходов в бюджетной системе.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 4 ч. по очной форме обучения).

Тема 5. Бюджетный процесс в РФ

Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса. Роль представительных органов власти в бюджетном процессе на современном этапе. Бюджетный период. Специализация бюджетных назначений. Классификация доходов и расходов государственного бюджета.

Основы разделения бюджетных прав между законодательными и исполнительными органами власти. Правовое регулирование деятельности органов власти в области бюджета.

Порядок составления проектов бюджетов. Полномочия финансовых органов в процессе составления бюджетов.

Рассмотрение проектов бюджетов государственными органами власти и исполнительными органами различных уровней. Права планово-бюджетных и других постоянных комиссий, порядок рассмотрения проекта бюджета. Права депутатов в процессе рассмотрения проекта бюджета. Порядок утверждения бюджетов.

Понятие исполнения бюджета. Органы, исполняющие государственный бюджет. Бюджетные права исполнительных органов власти, их права и обязанности по исполнению бюджета. Правовые основы деятельности Министерства финансов РФ и его подразделений по исполнению бюджетов. Распорядители бюджетных средств. Порядок кассового исполнения бюджета. Заключение бюджетов. Отчёт об исполнении бюджета. Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчёта об исполнении бюджета. Значение отчёта для контроля за деятельностью исполнительных и распорядительных органов со стороны представительных органов власти.

Права Федерального Собрания РФ по контролю за исполнением бюджета. Регулирование деятельности Счётной палаты РФ. Права исполнительных органов власти по контролю за ходом исполнения бюджета т использованием средств внебюджетных фондов и валютного фонда. Правовое регулирование деятельности Центрально Банка РФ, Федерального казначейства по кассовому исполнению бюджета, органов Министерств по налогам и сборам по бюджетным вопросам. Права представительных органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления по контролю за исполнением бюджета.

Понятие нецелевого использования бюджетных средств. Меры, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства. Основания применения мер принуждения за нарушение бюджетного законодательства РФ. полномочия органов Федерального казначейства в области применения мер принуждения. Порядок бесспорного списания бюджетных средств с лицевых счетов получателей бюджетных средств.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 2 ч. по очной форме обучения).

Тема 6. Правовой режим государственных внебюджетных фондов

Понятие внебюджетных фондов, их значение. Классификация внебюджетных фондов. Правовой режим государственных внебюджетных фондов.

Пенсионный фонд России: понятие, правовой режим имущества, порядок формирования фондов. Направления расходования денежных средств.

Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования: понятие, правовой режим имущества, порядок формирования фондов. Направления расходования денежных средств.

Фонд социального страхования РФ: понятие, правовой режим имущества, порядок формирования фондов. Направления расходования денежных средств.

Финансовый контроль за расходованием средств внебюджетных фондов.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 2 ч. по очной форме обучения).

Раздел III. Правовое регулирование государственных доходов. Налоговое право Российской Федерации

Тема 7. Понятие и система доходов государства

Система государственных доходов по российскому законодательству. Налоговые доходы государства.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Доходы от продажи или иного возмездного отчуждения имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности.

Доходы от платных услуг, оказываемых органами государственной власти, органами местного самоуправления, а также бюджетными учреждениями. Правовой режим средств, получаемых в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности.

Фонды государственного страхования, иные неналоговые доходы государства.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 2 ч. по очной форме обучения).

Тема 8. Общие положения налогового права РФ

Понятие налога. Функции и роль налогов.

Налоговая система РФ. Правовые основы налоговой системы РФ.

Налоговое право: понятие, предмет, метод. Источники налогового права. Принципы налогового права современных зарубежных государств. Понятие и виды норм налогового права. Понятие налоговых правоотношений, их особенности и виды.

Порядок установления налогов. Налогоплательщик. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты налога. Налоговые льготы.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 2 ч. по очной форме обучения).

Тема 9. Система налогов и сборов в РФ

Принципы налогообложения. Реформа налогообложения в РФ.

Понятие и структура налоговой системы РФ. Принципы построения национальной налоговой системы, реализованные в части первой Налогового кодекса РФ.

Перспективы развития налоговой системы РФ.

Общая характеристика налогов с организаций.

Налог на добавленную стоимость. Налог на прибыль. Акцизы. Налог на имущество организаций.

Упрощённая система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Единый налог на вменённый доход.

Налоги с физических лиц: общая характеристика.

Налоги и сборы целевые и общие для организаций и физических лиц. Земельный налог.

Специальные налоговые режимы, цели и порядок их установления.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 4 ч. по очной форме обучения).

Тема 10. Ответственность и порядок защиты прав в области налогообложения

Способы правовой охраны субъектов налоговых правоотношений.

Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства. Основания ответственности.

Система и компетенция органов Федеральной налоговой службы РФ.

Порядок бесспорного (безакцептного) списания недочётов и недоимок по налогам и платежам в бюджеты и внебюджетные фонды.

Судебный порядок рассмотрения налоговых споров.

Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 2 ч. по очной форме обучения).

Тема 11. Правовые основы государственного кредита, регулирование страхования в РФ

Государственный кредит: понятие и формы. Государственный внутренний долг. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита.

Правовое регулирование внутренних государственных займов. Классификация государственных займов. Виды казначейских обязательств. Управление государственным долгом.

Понятие и организация страхования. Фонды страхования, особенности страхования, функции страхования. Роль и значение страхования. Страховые правоотношения. Страховое право РФ: предмет, понятие, источники.

Государственное управление в сфере страхования. Полномочия государства по регулированию страховой деятельности негосударственных страховых организаций.

Виды страхования. Обязательное и добровольное страхование. Имущественное обязательное страхование. Обязательное личное страхование.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 4 ч. по очной форме обучения).

Раздел IV. Правовое регулирование государственных расходов и финансирования

Тема 12. Правовые основы государственных расходов, порядок сметно-бюджетного финансирования

Понятие и система расходов государства, их особенности. Централизованные и децентрализованные расходы. Понятие и принципы финансирования расходов.

Особенности финансирования расходов на народное хозяйство. Порядок финансирования социально-культурных мероприятий. Расходы на оборону. Расходы на содержание аппарата государственного управления.

Понятие инвестиций, их источники. Порядок предоставления предприятиям финансовой поддержки за счёт средств федерального бюджета. Государственные централизованные капитальные вложения.

Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты. Порядок сметно-бюджетного финансирования. Смета, её содержание и виды. Основные сметные подразделения, их правовое значение. Контингенты, нормы и их значение. Порядок составления и утверждения смет бюджетных организаций. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений. Источники образования и порядок расходования внебюджетных средств.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 2 ч. по очной форме обучения).

Раздел V. Правовые основы банковского кредитования, денежной системы, расчётов, валютного регулирования и валютного контроля

Тема 13. Правовые основы банковского кредитования

Понятие, принципы и виды банковского кредита. Правовое регулирование банковского кредитования. Банковское право как комплексная отрасль российского права.

Банковская система РФ. Функции Банка России в области кредитования.

Государственное регулирование деятельности коммерческих банков. Виды деятельности коммерческих банков. Банковские операции и банковские сделки. Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками.

Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков. Меры воздействия Банка России.

Понятие и виды инвестиций. Инвестиционный портфель. Инвестиционное права. Основы правового регулирования рынка ценных бумаг.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 4 ч. по очной форме обучения).

Тема 14. Правовые основы денежного обращения и расчётов

Понятие денежной системы РФ и её правовые основы. Конституция РФ о денежной системе. Состав денежной системы. Денежно-кредитное регулирование и денежное обращение. Денежная масса.

Правовое регулирование денежного обращения. Эмиссия денег. Правовые основы обращения наличных денег. Порядок и правила применения ККМ при расчётах с населением.

Безналичные расчёты. Правовые основы безналичного обращения. Виды безналичного денежного обращения. Вексельное обращение. Кредитные карточки.

Правила ведения кассовых операций: общие положения и специальный порядок.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 4 ч. по очной форме обучения).

Тема 15. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ

Понятие валюты и валютных ценностей. Валюта РФ. Иностранная валюта. Валютные ценности. Валютные операции: виды и формы.

Валютное регулирование в РФ: понятие, содержание, правовые основы. Органы валютного регулирования. Резиденты, нерезиденты.

Валютный контроль: понятие, направления. Органы и агенты валютного контроля, и их полномочия.

Общее число часов – (в том числе: аудиторных – 2 ч. по очной форме обучения).

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Семинар 1. Правовое регулирование финансовой деятельности и финансового контроля в РФ.

Вопросы для обсуждения

1.  Конституционные основы финансовой деятельности государства.

2.  Система органов, осуществляющих финансовую деятельность.

3.  Система и правовое положение финансовых органов РФ.

4.  Система и правовое положение органов Федерального казначейства.

5.  Центральный Банк России и его правовое положение.

6.  Финансовый контроль как специализированный вид государственного контроля.

7.  Контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти.

8.  Надведомственный финансовый контроль.

9.  Аудиторский контроль.

10.  Методы финансового контроля.

11.  Порядок проведения ревизии.

Задачи: 1.1 – 1.7, 2.2. – 2.6., 3.1 – 3.7., 4.1, 4.4 – 4.7, 5.1 – 5.7.

Семинар 2. Бюджетное право и бюджетная система РФ

Вопросы для обсуждения

1.  Понятие и социально-экономическое значение бюджета.

2.  Бюджетные правоотношения: понятие, содержание, виды.

3.  Понятие и принципы построения бюджетной системы РФ.

4.  Правовое регулирование межбюджетных отношений.

5.  Система и компетенции органов Федерального казначейства РФ.

6.  Состав доходов и расходов бюджета.

7.  Бюджетный процесс в РФ.

8.  Ответственность за нарушения бюджетного законодательства.

Задачи: 6.1; 6.5; 6.7; 7.4; 8.1; 8.2; 8.5; 9.1 – 9.6; 10.2 – 10.5.

Семинар 3. Налоги с организаций

Вопросы для обсуждения

1. Общая характеристика налогов с организаций (юридических лиц).

2. Налог на добавленную стоимость: субъект и объект налогообложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты.

3. Налог на прибыль предприятий: субъект и объект налогообложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты.

4. Налог на имущество предприятий: субъект и объект налогообложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты.

5.Акцизы и порядок их оплаты.

Задачи: 12.1 – 12.11; 15.5; 15.2; 20.1; 20.2; 20.3; 20.4; 20.5; 20.6; 20.7; 21.1; 21.2; 21.9; 21.10.

Семинар 4. Налоги с физических лиц, налоги общие для организаций и физических лиц, целевые налоги и сборы.

Вопросы для обсуждения

1.  Налог на доходы физических лиц: субъекты, объекты, льготы. Порядок исчисления и взимания. Порядок налогообложения различных категорий плательщиков.

2.  Налоги на имущество физических лиц: плательщики, объекты налогов, порядок исчисления и уплаты, льготы.

3.  Налогообложение имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

4.  Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.

5.  Транспортный налог.

6.  Налог на игорный бизнес.

7.  Единый социальный налог.

8.  Система платежей за природные ресурсы в бюджет и внебюджетные фонды.

9.  Плата за пользование водными объектами.

10.  Плата за землю.

11.  Государственная пошлина.

12.  Таможенная пошлина.

Задачи: 11.1; 11.3 – 11.5; 13.1 – 13.16; 14.1 – 14.10.

Семинар 5. Правовые основы банковского кредитования, денежного обращения и расчётов

Вопросы для обсуждения

1.  Понятие, принципы и виды банковского кредита.

2.  Правовые основы банковского кредитования.

3.  Банковская система РФ.

4.  Банковские операции и банковские сделки.

5.  Банковский надзор.

6.  Пруденциальное регулирование банковской деятельности.

7.  Правовое регулирование денежной системы РФ.

8.  Правовые основы обращения наличных денег.

9.  Порядок и правила применения ККМ при расчётах с населением.

10.  Правовые основы безденежного обращения.

11.  Расчёты платёжными поручениями.

12.  Расчёты чеками.

13.  Аккредитивная форма расчётов.

14.  Расчёты по инкассо.

15.  Расчёты по корреспондентским счётам.

16.  Клиринг как форма расчётов.

17.  Перспективные формы расчётов.

Задачи: 20.1 – 20.7; 21.3 – 21.10.

Семинар 6. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ.

Вопросы для обсуждения

1.  Понятие валюты и валютных ценностей.

2.  Понятие и виды валютных операций.

3.  Правовые основы валютного регулирования.

4.  Органы валютного регулирования и их компетенция.

5.  Валютный контроль в РФ.

6.  Органы валютного контроля и их полномочия.

7.  Агенты валютного контроля и их полномочия.

8.  Контроль уполномоченных банков за импортно-экспортными операциями.

Задачи: 22.1 – 22.7.

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

( для студентов заочной формы обучения)

Методические рекомендации

Контрольные работы выполняются студентами заочной формы обучения института письменно. Правильный и полный ответ на вопрос и решение задачи, мотивированные ссылками на нормативные правовые акты, являются основанием для допуска студента к сдаче экзамена.

При выполнении контрольной работы студент отвечает на вопрос и решает задачу согласно варианту, соответствующему его номеру по групповому журналу. Например, студент Иванов, номер которого по групповому журналу 12, отвечает на вопрос №12, решает задачу №12.

Ориентировочный объем контрольной работы 15-20 страниц (с учетом решения задачи). Текст печатается на принтере ПЭВМ (компьютерный шрифт Times New Roman – 14, интервал 1,5 для основного текста, Times New Roman – 12, интервал 1 – для сносок) либо исполняется в рукописном виде на одной стороне стандартного листа формата А4. список использованных источников и литературы, а также приложения не входят в этот объем.

Контрольная работа оформляется следующим образом:

- работа имеет титульный лист, на котором указаны фамилия, имя, отчество студента, курс и факультет, где он обучается, указываются наименование дисциплины, по которой выполняется работа, фамилия, имя, отчество преподавателя, а также место для проставления отметки о допуске студента к сдаче экзамена;

- в работе используется сплошная нумерация страниц. Первой страницей является план работы. Введение, каждый параграф, список использованной литературы и нормативного материала все источники указываются последовательно: научные работы (книги, статьи, рецензии и т. д.) – в алфавитном порядке; нормативные акты: Конституция РФ, конституции республик в составе РФ; законы; акты Президента, акты Правительства РФ, республик в составе РФ; акты министерств и ведомств; решения глав администраций и другие источники.

Затем студент письменно излагает условие задачи и вариант её решения с обоснованием. После решения задачи студент ставит свою подпись и дату выполнения работы.

При оформлении научно-справочного аппарата контрольной работы следует иметь ввиду:

- на протяжении всей работы сохранять единообразие сносок на литературу и другие источники (нумерация сносок начинается на каждой странице), соблюдать при этом соответствующие требования к их оформлению;

- ссылка на нормативные правовые акты сопровождается указанием на источник опубликования.

Например: Указ Президента РФ « О некоторых мерах по либерализации экспорта из РФ аффинированного золота и серебра» // СЗ РФ. – 1997. - № 30. – Ст. 3604;

- название книги дается не по обложке, а по титульному листу; место её издания указывается полностью, кроме сокращения названия двух городов: Москва (М.), Санкт-Петербург (СПб).

Например: Советское финансовое право : учебник / под. ред. . – М. : Юридическая литература, 1985.;

- в сносках снимаются кавычки в названиях периодических изданий, книг, статей.

При описании сносок на материалы, взятые из газет, журналов, сначала дается название документа, затем название газеты (её издатель), год, число, месяц её выхода.

Например: Инструкции Центрального Банка РФ от 01.01.01 г. « О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки при проведении операций на внутреннем валютном рынке» // Российская газета. – 1998. – 31 дек.

В сносках на статьи и другие материалы, опубликованные в периодических изданиях, сначала указывается фамилия, инициалы автора, название публикации, затем название газеты (её издатель), год, число, месяц; для журнала – название, год, номер, страницы.

Например: , . Обратная сила налогового закона // Бухгалтерский учёт. – 2000. № 10. – С. 26.

При использовании документов и статей, входящих в сборники ( напечатанных в журналах и газетах), ставятся 2 косые линии (//) в последующим библиографическим описанием этого сборника (журнала, газеты и т. д.). одной косой линией (/) отделяются данные об учреждениях и лицах, ответственных за данное издание.

ВОПРОСЫ КОНТРОЛЬНОГО ЗАДАНИЯ

1.  Финансовая деятельность государства: понятие, принципы, конституционные основы.

2.  Правовые положения и функции органов исполнительной власти общей компетенции в области финансовой деятельности государства.

3.  Органы финансового контроля в РФ и их полномочия.

4.  Правовые основы финансового контроля в РФ. Формы и виды финансового контроля.

5.  Внутрихозяйственный финансовый контроль на предприятии (учреждении, организации): правовые основы, понятие и содержание.

6.  Порядок проведения ревизии финансово-хозяйственной деятельности предприятия, организации, учреждения.

7.  Аудит как особый вид финансового контроля.

8.  Ответственность за правонарушения в финансовой сфере.

9.  Бюджетное устройство и бюджетный процесс в РФ.

10.  Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.

11.  Внебюджетные государственные фонды: понятие, виды, правовые основы функционирования.

12.  Налоговая система РФ.

13.  Основные права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.

14.  Правовые основы и порядок налогообложения некоммерческих организаций.

15.  Правовые основы и порядок налогообложения предпринимательской деятельности.

16.  Правовые основы и порядок налогообложения банковской деятельности.

17.  Правовые основы и порядок налогообложения страховых организаций.

18.  Правовые основы и порядок налогообложения физических лиц.

19.  Правовые основы и порядок налогообложения индивидуальных предпринимателей.

20.  Правовое регулирование предоставления налоговых льгот по российскому законодательству.

21.  Организационно-правовые основы упрощенной системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

22.  Налоговый контроль и налоговая ответственность по законодательству РФ.

23.  Правовые основы и порядок проведения налоговой проверки.

24.  Ответственность за налоговые правонарушения.

25.  Налоговые преступления в РФ.

26.  Система и компетенция налоговых органов в РФ.

27.  Правовое регулирование внутренних государственных займов.

28.  Правовое регулирование сберегательного дела.

29.  Государственное регулирование и правовая защита страховой деятельности.

30.  Правовые основы управления кредитной (страховой) организацией.

31.  Основы правового регулирования, принципы и виды банковского кредита.

32.  Ответственность за нарушение банковского законодательства.

33.  Правовые основы и правила обращения наличных денег в РФ.

34.  Правовые основы и порядок осуществления безналичных расчётов.

35.  Правовые основы и правила ведения кассовых операций в РФ.

36.  Ответственность за правонарушение в сфере денежного обращения и расчётов.

37.  Правовое регулирование операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

38.  Правовое регулирование валютных операций в РФ.

39.  Правовые основы и порядок осуществления валютного контроля в РФ.

40.  Система и полномочия органов и агентов валютного контроля.

ЗАДАЧИ КОНТРОЛЬНОГО ЗАДАНИЯ

1.  Включив радио, гражданин Алекперов услышал последние слова очередного выпуска новостей: «… ставка налога на прибыль предприятий и организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, устанавливается в размере 11%. В бюджеты субъектов РФ 19%, а для предприятий по прибыли, полученной от посреднических операций и сделок, - не более 27%». На следующий день он спросил у знакомого студента юриста Воронина: « Какой акт был изменён? Кто его принял? Где его можно прочитать?»

Дайте ответы на поставленные Алекперовым вопросы.

2.  Глава областной администрации Дубров издал распоряжение в адрес председателя Пенсионного фонда данного субъекта, где обязал для погашения задолженности по заработной плате работникам здравоохранения перечислить 2 млрд. руб., которые будут восполнены фонду через 7 дней после получения средств из федерального бюджета.

Правомерны ли действия главы администрации? Дайте юридическую оценку создавшейся ситуации.

3.  Законодательное собрание Свердловской области приняло решение выпустить « в целях нормализации наличных денежных расчётов» собственные денежные знаки ,которые «имеют право хождения на территории области наравне с официальной денежной единицей РФ», и поручило приступить к их изготовлению в 1-ой образцовой типографии г. Петровска.

Дайте юридическую оценку данной ситуации на основании анализа статей Конституции РФ.

4.  Государственной Думой РФ были внесены изменения и дополнения к закону « О плате за землю», установившие новые ставки. Закону была придана обратная сила.

Дайте юридическую оценку возможности данных действий Государственной Думы РФ.

5.  Постановлением Правительства РФ от уплаты налога на прибыль был освобождён санаторий для детей, больных туберкулёзом, туристическая фирма «Ирома» и ликероводочный завод «Айрам».

Оцените правомерность действий Правительства РФ. Кто и каким образом может предоставит подобную льготу указанным субъектам финансово-правовых отношений.

6.  Постановлениями Правительства РФ «О взимании платы владельцев или пользователем автомобильного транспорта, перевозящего тяжеловесные грузы, при проезде по автомобильным дорогам общего пользования» и «Об установлении временных ставок платы за провоз тяжеловесных грузов по федеральным автомобильным дорогам и использование средств, получаемых от взимания этой платы» были установлены характеристики введённого ими платежа, а именно: плательщики, ставка оплаты, порядок её ференциации, зачисление в Федеральный дорожный фонд.

Соответствуют ли действия Правительства РФ его компетенции? Обоснуйте свою точку зрения ссылками на Конституцию РФ.

7.  Студент Обломов 10.09.2001 г. за курение в тамбуре пригородного электропоезда был подвергнут штрафу, который и был взыскан на месте правонарушения. Обломов штраф уплатил, но на следующий день обжаловал действия сотрудника МПС в вышестоящей инстанции, мотивируя тем, что в отношении его «был незаконно применен бесспорный порядок взыскания штрафа, что противоречит нормам финансового права».

Проанализируйте действия студента, дайте им оценку. Назовите вопросы, изучаемые в курсе финансового права, которые следует изучить Обломову.

8.  При рассмотрении дела о взыскании по иску налогового органа с филиала ирландской компании «ОАС» заниженной прибыли за 2001 год и штрафов арбитражный суд применил нормы налогового законодательства РФ, хотя ответчик по делу ссылался на норму, установленную международным договором, предусматривающую изъятие взыскиваемой части из налогооблагаемой прибыли.

Дайте юридический анализ ситуации. Рассмотрите несколько вариантов разрешения ситуации.

9.  10 марта 2001 г. гражданин Сидоров зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, 15 марта 2001 г. Сидоров попал в ДТП, вследствие чего из больницы вышел 20 апреля 2001 г. На следующий день ему было предъявлено постановление за подписью налогового инспектора о применении к нему санкции – штрафа в размере 5000 руб. за «нарушение срока постановки на учёт в налоговом органе».

Как вы считаете, были ли нарушены в данном случае финансово-правовые нормы? Дайте анализ юридических фактов, вытекающих из сложившихся финансово-правовых отношений.

10.  По окончании службы в Вооруженных силах РФ гражданин Петров создал и зарегистрировал . Через 4 дня он встал на учёт в налоговую инспекцию г. Храпово. Для того чтобы заниматься предпринимательством, он взял кредит в банке «Спектр» в размере 2 млн. руб. под закупку оборудования по производству колбасных изделий. На основании договора с продавцом оборудования и по поручению Петрова банк перевел денежные средства в валюту и оплатил счета за оборудование. По получению оборудования Петров застраховал его в страховой компании «Качки», уплатив до этого налоги.

На основании, каких юридических фактов, с какими субъектами и в какие по юридической природе отношения вступал Петров?

11.  Лауреат конкурса юных пианистов им. Бетховена, проводимого в г. Санкт-Петербурге, 15 – летний житель г. получил премию (2500 долларов США) и был приглашён выступить с сольными концертами в Германии, за которые ему было выплачено 15 550 немецких марок. По прибытии в г. Москву он был извещён о необходимости явиться в налоговую инспекцию, заполнить декларацию и уплатить налог со всех сумм доходов. Родители Вениамина заявили налоговому инспектору, что их сын является несовершеннолетним и не может быть субъектом финансовых отношений и, следовательно, платить налог не обязан.

Оцените юридическую обоснованность позиций сторон. Рассмотрите на примерах, в каких случаях физическое лицо становится субъектом финансовых правоотношений.

12.  Гражданин Мамедов, проживающий в г. Брянске, обратился к знакомому студенту-заочнику Гасанову с просьбой прояснить ситуацию. Суть дела в том, что за торговлю на оптовом рынке без контрольно-кассовой машины Мамедов был незаконно, по его мнению, подвергнут штрафу в размере 150 МРОТ сотрудником налоговой инспекции. Мамедов высказал намерение обжаловать действия инспектора в суде, на что Гасанов заявил, что право на судебное обжалование появится у Мамедова только после рассмотрения его заявления в вышестоящей налоговой инспекции.

Правильно ли разъяснил его права своему знакомому студент-юрист? Рассмотрите подробно судебный порядок защиты прав субъектов финансово-правовых отношений.

13.  С гражданина Сиротина в июле 2000 г. налоговым органом был взыскан штраф за сокрытие части налогооблагаемого совокупного дохода. В марте 2001 г. из случайного разговора с юристом он узнал, что совокупный доход налоговым инспектором был ему подсчитан без учета имевшихся льгот, а штраф взыскан незаконно. Сиротин обратился в налоговую инспекцию с заявлением о возврате суммы взысканного штрафа, однако ему там заявили, что заявление рассматривать не будут, поскольку срок исковой давности истек.

Разъясните гражданину Сиротину ситуацию.

14.  Законодательное собрание Иркутской области приняло закон «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Иркутской области», в ст.32 которого установило, что:

- финансовые управления в городах и районах области входят в единую систему органов управления финансами области, возглавляемую Главным финансовым управлением области;

- начальники финансовых управлений городов и районов назначаются и освобождаются от должности начальником ГФУ по предоставлению исполнительных органов городов и районов;

- начальник ФУ утверждает предельную численность работников финансовых управлений городов и районов, сметы расходов на содержание их аппаратов и, по согласованию с главами исполнительных органов соответствующих территорий, - Положение о финансовых управлениях городов и районов.

Почему Иркутский областной суд решением от 01.01.2001 г. признал эти нормы неконституционными и недействительными со дня подписания Закона?

15.  Совет Коммунистического района г. Солончака увеличил ставку налога на доходы физических лиц «с целью использовать полученные средства на благоустройство района». Руководитель налоговой инспекции города потребовал от районного Совета устранения нарушения законодательства о налогах.

Чем было вызвано требование налогового инспектора?

16.  В соответствии с Уставом (Основным законом) Тамбовской области к компетенции области относятся средства бюджета области и областных внебюджетных и валютных фондов, кредитные ресурсы, ассигнования из федерального бюджета (ст.104, ч.1). уставом определены также бюджетные права органов государственной власти области (ст105), статус и порядок формирования внебюджетных и валютных фондов (ст.106 и 107), налоговая и кредитно-банковская системы области (ст.108, 109 и 110).

Могут ли трактоваться указанные установления как вторжение в сферу ведения и полномочий РФ?

17.  Для получения лицензии на осуществление банковской деятельности АО коммерческий банк «Посев» направил в ЦБ РФ пакет необходимых документов, среди которых находился Устав АО. Статья 5 Устава среди видов деятельности АО предусматривала осуществление кредитных операций на территории РФ в валюте РФ и иностранной валюте, страховой деятельности, торгово-закупочных операций. ЦБ РФ в выдаче лицензии КБ «Посев» отказал.

Может ли быть обжаловано решение ЦБ РФ в отношении коммерческого банка «Посев»?

18.  Сотрудник налоговой инспекции Мурзин приостановил операции по счетам в банке в течение первого квартала в связи с непредставлением документов, необходимых для исчисления суммы налогов. Однако по его просьбе «Вымпел» в марте провел ряд расчётных операций. Руководитель районной налоговой инспекции Питракова оштрафовала председателя ООО, его главного бухгалтера, управляющего банком – каждого на сумму, равную 20 МРОТ.

Дайте юридический анализ ситуации.

19.  Проверка, осуществленная органом налоговой инспекции, показала, что в организации отсутствует учёт объектов налогообложения, что повлекло за собой сокрытие дохода за проверяемый период в размере 11 тыс. руб.

Какому виду ответственности подлежит данная организация, и какое взыскание на неё может быть наложено?

Какой орган правомочен наложить это взыскание?

20.  Управление Федерального казначейства по Свердловской области, осуществляя текущий контроль за ведением операций с бюджетными средствами, подвергло проверке . В ходе проверки бухгалтерских документов орган, проводящий проверку, обратился с просьбой в банк «Уралан» предоставить справки о состоянии счётов данного предприятия. В указанный трехдневный срок документы банком не были предоставлены. Орган, проводящий проверку, принял следующие решение:

- приостановил операции по счётам предприятия в банке на 20 дней;

- внес в ЦБ РФ представление о лишении банка лицензии на совершение банковских операций;

- наложил штраф на руководителя предприятия.

Правильно ли поступил орган казначейства? Дайте подробный анализ сложившейся ситуации.

21.  Налоговая инспекция г. Новохабова произвела в бесспорном порядке взыскание с АО «Игла» заниженной прибыли за 2001 год и штрафов. АО обжаловало действия налоговой инспекции в судебном порядке.

Дайте подробный анализ сложившейся ситуации и выскажите свое мнение по поводу правомерности действий налоговой инспекции.

22.  Назначенный для проведения ревизии в НИИ Химволокно инспектор-ревизор с целью обеспечить внезапность проверки по прибытии до начала рабочего дня сразу же опечатал кассу, затем отправился в бухгалтерию и потребовал там предъявить ему документы бухгалтерской отчетности. После краткого ознакомления с этой документацией он заявил, что забирает с собой ряд документов для того, чтобы сличить записи в них с соответствующими записями в документах, находящихся в торговой организации, которой НИИ перечисляла денежные средства.

Правильно ли поступил инспектор-ревизор? Правомерны ли его действия?

23.  Законодательное собрание г. Санкт-Петербурга приняло закон г. Санкт-Петербурга «О резервном фонде бюджета г. Санкт-Петербурга», в котором установило, что направления расходования 2/3 средств резервного фонда определяются Законодательным собранием при рассмотрении проекта бюджета города во втором чтении путем подачи поправок депутатами собрания. Объем средств расходования определяется каждым депутатом путем деления 2/3 средств резервного фонда на число депутатов, избранных в Законодательное собрание.

Противоречит ли данное положение закона субъекта РФ Федеральному бюджетному законодательству? Если да, то назовите нормы права, которые предполагают иной порядок формирования расходной части резервного фонда. С какой целью формируется резервный фонд субъекта РФ?

24.  Научно-техническое предприятие «Форум», являясь бюджетным учреждением, на основании договора купли-продажи произвело закупку необходимого оборудования для производственных целей на сумму 4000 МРОТ. Все оборудование было оприходовано по книге учёта материальных ценностей.

Есть ли нарушения в действиях бюджетного учреждения как участника бюджетных правоотношений? Дайте анализ сложившейся ситуации.

25.  На основании распоряжения министра финансов РФ Кировской обл. была предоставлена финансовая помощь (в виде дотации) на выравнивание уровня минимальной бюджетной обеспеченности в размере 30% расходов консолидированного бюджета данного субъекта. В конце года глава администрации Кировской обл. вышел с просьбой на министра финансов РФ погасить ранее выделенную до дотации бюджетную ссуду за счёт отчислений от федеральных налогов и сборов, зачисляемых в бюджет РФ.

Какие юридические факты лежат в основе возникших правоотношений? Дайте анализ действий участников данных правоотношений.

26.  Кунгурская городская управа обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании с администрации Пермской обл. 22 313 241 руб. дотаций и субвенций, недополученных ею по закону Пермской обл. «О бюджете Пермской обл. на 1998 год». В соответствии с указанным законом бюджету г. Кунгура предусмотрено выделение из бюджета Пермской обл. дотаций в сумме 19 119 000 руб. и субвенций в сумме 17 053 000 руб. фактически перечислено 9 805 759 руб. дотаций (51%) и 4 053 000 руб. субвенций (24%). На покрытие субвенционнных программ истцом затрачены средства из собственных источников дохода в сумме 2 224 000 руб. и прямые затраты в сумме 10 776 000 руб.

Каким может быть решение арбитражного суда? При ответе сошлитесь на Конституцию РФ и нормы бюджетного права.

27.  Правление Пенсионного фонда РФ в целях увеличения денежных средств фонда решило 80% денежных средств вложить в ценные бумаги, в том числе: на 50% сумм приобрести высоколиквидные государственные ценные бумаги, а на оставшиеся суммы – контрольный пакет акций « АБ – Банка». Другим решением являлось то, что фонд временно изменил в сторону увеличения возрастной ценз, необходимый для получения пособия по уходу за ребёнком (с 1,5 до 2 лет), сто обосновывалось недостаточностью источников формирования фонда.

Дайте правовую оценку принятым решениям.

28.  Распоряжением главы администрации Курской обл. были созданы следующие фонды: территориальный дорожный фонд; фонд развития жилищного строительства; экологический фонд «Сфера».

Имеет ли право глава администрации издавать распоряжения такого характера? Раскройте правовой механизм создания данных фондов, а также важнейшие аспекты их деятельности.

29.  Территориальный орган ФОМС потребовал от гр. Пуговкина, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, уплатить страховые взносы в ФОМС в 1998 г. Гражданин Пуговкин отказался, мотивируя тем, что он не имеет фонда оплаты труда, а тарифы страховых взносов установлены по отношению к начисленной оплате труда.

Прав ли Пуговкин? Обоснуйте свой ответ.

30.  Работнику АО «РОСТ» Асину в связи с тяжёлым материальным положением была отказана материальная помощь в размере 20 МРОТ. Территориальный орган ФОМС при проведении документальной проверки потребовал начисления взносов в фонд обязательного медицинского страхования по данной выплате.

Необходимо ли начислять на материальную помощь взносы в ФОМС? В каком случае взносы по выплате Асину могли бы не начисляться?

31.  Государственное предприятие «Автошина», состоящие на сметно-бюджетном финансировании, в течение 2,5 месяца не получало денежные средства из федерального бюджета. В связи с этим руководитель предприятия Храпов распорядился часть (1/3) оставшихся бюджетных средств разместить на депозите в банке «Слон», другую часть (1/3) отдать в доверительное управление , рассчитывая ,что из полученных доходов от использования бюджетных средств можно будет выплатить заработную плату сотрудникам предприятия.

Оцените правомерность действий руководителя предприятия.

32.  Главы трех районных администраций Иркутской обл. выступили с предложением предусмотреть в областном бюджете области на предстоящий год создание фонда поддержки горнодобывающей отрасли. В целях аккумулирования денежных средств было предложено 10 % дотаций и 12 % субвенций из федерального бюджета на формирование указанного фонда. Проанализируйте это предложение. Укажите несоответствия бюджетному законодательству, содержащиеся в нем.

33.  Филиал АКБ «Сбербанк» несвоевременно, с превышением срока на 10 дней, исполнил платёжные документы бюджетного учреждения о перечислении на его текущий счет бюджетных средств на выплату зарплаты, за что руководителем органа Федерального казначейства с управляющего филиалом был взыскан административный штраф, а с кредитной организации взыскана пеня в размере одной четырехсотой действующей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки.

Дайте анализ правомерности действий органа Федерального казначейства в отношении филиала АКБ «Сбербанк» и его управляющего. Определите сумму штрафа, который, согласно КоАП РСФСР, может быть взыскан на управляющего Сбербанком.

34.  При проведении проверки финансовой хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия «Нижнетагильский завод» органом Федерального казначейства было вскрыто нецелевое использование предприятием средств федерального бюджета, предоставленных на приобретение новой технологической линии, а израсходованные на приобретение квартир работникам автозавода. К предприятию были применены финансово-правовые санкции, а именно взыскан штраф в размере тройной действующей учётной ставки ЦБ РФ.

соответствует ли бюджетному законодательству наложенное взыскание? Предложите свой вариант разрешения ситуации.

35.  генеральный директор Верхне-Ямского азотно-тукового завода приказал выплатить работникам предприятия заработную плату в размере 25% от начисленной за январь с. г., использовав для этого средства, выделенные их федерального бюджета для модернизирования производства. В апреле того же года, по получении средств на заработную плату, сумма ранее отвлеченных целевых бюджетных средств была возвращена и полностью использована по целевому назначению. Контролирующий орган, тем не менее, взыскал с предприятия сумму нецелевого использования, а также наложил штраф в размере двойной действующей в период совершения нарушения учётной ставки ЦБ РФ.

Правомерны ли действия контролирующего органа? Должно ли вообще быть наложено взыскание? Если да, то какое?

36.  директор Образовательного муниципального учреждения «Подлипковский лицей» принял решение о приобретении акций кафе-столовой «Солнышко» с тем, чтобы обеспечить обучающихся питанием по льготным расценкам. Для осуществления этой операции он намерен использовать средства, получаемые из местного бюджета.

Оцените с правовой точки зрения последствия, которые могут наступить при осуществлении указанного решения. Имеется ли у директора ОМУ возможность приобрести акции АО? Дайте квалифицированную консультацию.

37.  Глава администрации г. Восточный распорядился о выплате из средств, полученных из вышестоящего бюджета на нужды образования, материальной помощи 52 семьям, проживающим в обрушившемся в результате паводка доме и оставшимся без крова. Решением органа Федерального казначейства РФ сумма израсходованных бюджетных средств была взыскана в бесспорном порядке, а финансирование из вышестоящего бюджета приостановлено.

Оцените законность действий участников возникших правоотношений. Подскажите правильный выход из данной ситуации.

38.  Глава администрации Ивановской обл. издал распоряжение, где указал, что органы ГИББД Ивановской обл. и их должностные лица, принявшие решение наложении штрафа в качестве меры административной ответственности, должны 50% этих денежных средств зачислять в бюджет Ивановской обл. и 50 % в местные бюджеты, а суммы конфискаций – полностью в бюджет области.

Дайте юридический анализ данного распоряжения.

39.  В средней школе № 2 г. Бугрова на базе учебно-производственного комбината было организовано производство по изготовлению мягкой игрушки, а в столярной мастерской – полумягких стульев. Доходы от продажи продукции поступали на расчетный счёт, отчислений с них в местный бюджет не делалась.

40.  В ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности школы директору было указано на нарушение – сокрытие части дохода от предпринимательской деятельности, которая должна перечисляются в местный бюджет, а также наложен административный штраф.

Дайте анализ сложившейся ситуации. Оцените правоверность действий инспектировавшего органа местного самоуправления в отношении общеобразовательного муниципального учреждения.

41.  Предприятие « Уралнефтгаз» по бартерной сделке в обмен на сырую нефть приобрело в Финляндии товары народного приобретения. При этом в счете-фактуре цена полученного товара указана в финских марках. Директор «Уралнефтгаза» издал распоряжение реализовать эти товары работникам своего предприятия в рублях по цене значительно ниже, чем она определялась в результате пересчёта финских марок по курсу ЦБ РФ в рубли. Однако налоговая инспекция взыскала с работников предприятия налог на розницу цены реализованного товара от его номинала.

Дайте юридическую оценку действий налоговой инспекции.

ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

1.  Правовые формы финансовой деятельности государства.

2.  Правовое положение и функции органов исполнительной власти общей компетенции в области финансовой деятельности государства.

3.  Органы финансового контроля в РФ и их полномочия.

4.  Правовые основы финансового контроля в РФ.

5.  Формы и методы финансового контроля в РФ.

6.  Прокурорский надзор за соблюдением бюджетного законодательства.

7.  Внутрихозяйственный финансовый контроль.

8.  Порядок проведения ревизии финансово-хозяйственной деятельности организации.

9.  Методы финансового контроля, правовые основы и порядок их применения.

10.  Аудит как особый вид финансового контроля.

11.  Ответственность должностных лиц организации за правонарушения в финансовой сфере.

12.  Деятельность органов юстиции по обеспечению законности в сфере финансовых правоотношений.

13.  Сметно-бюджетное финансирование: правовые основы и порядок осуществления.

14.  Правовые основы и порядок налогообложения организаций.

15.  Налогоплательщик как субъект налоговых правоотношений.

16.  Прокурорский надзор за соблюдением налогового законодательства в ВС РФ.

17.  Ответственность за нарушения бюджетного законодательства.

18.  Ответственность за нарушения бюджетного законодательства бюджетополучателя.

19.  Правовые основы функционирования внебюджетных государственных фондов.

20.  Правовые основы и порядок налогообложения некоммерческих организаций.

21.  Правовые основы и порядок налогообложения субъектов предпринимательской деятельности.

22.  Правовые основы и порядок налогообложения банковской деятельности.

23.  Правовые основы и порядок налогообложения физических лиц.

24.  Правовые основы и порядок налогообложения индивидуальных предпринимателей.

25.  Налог на добавленную стоимость: правовые основы и порядок взимания.

26.  Налог на прибыль предприятий: основы правового регулирования и порядок взимания.

27.  Налог на имущество предприятий: основы правового регулирования и порядок взимания.

28.  Местные налоги с юридических лиц: понятие и основы правового регулирования.

29.  Правовые основы и порядок взимания налогов на имущество физических лиц.

30.  Налоговый контроль и налоговая ответственность по законодательству РФ.

31.  Ответственность за налоговые правонарушения.

32.  Налоговые преступления в РФ.

33.  Система и компетенция налоговых органов в РФ.

34.  Компетенция правоохранительных органов в сфере налоговых правоотношений.

35.  Налоговая проверка как форма налогового контроля.

36.  Порядок составления акта выездной налоговой проверки.

37.  Порядок взыскания санкций по результатам налоговой проверки.

38.  Налоговая ответственность организации.

39.  Административная ответственность должностных лиц за налоговые правонарушения.

40.  Уголовная ответственность должностных лиц за налоговые правонарушения.

41.  Правовое регулирование внутренних государственных займов.

42.  Правовое регулирование сберегательного дела.

43.  Государственное регулирование и правовая защита страховой деятельности.

44.  Правовые основы управления кредитной (страховой) организацией.

45.  Правовые основы обязательного страхования физических лиц (категория по выбору).

46.  Основы правового регулирования, принципы и виды банковского кредита.

47.  Ответственность за нарушения банковского законодательства РФ.

48.  Правовые основы и правила обращения наличных денег в РФ.

49.  Правовые основы и порядок осуществления безналичных расчётов.

50.  Формы безналичных расчётов.

51.  Порядок получения и хранения денежных средств организациями.

52.  Правовые основы и правила ведения кассовых операций в РФ.

53.  Ответственность за правонарушения в сфере денежного обращения и расчётов.

54.  Правовое регулирование операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ.

55.  Правовое регулирование валютных операций в РФ.

56.  Правовые основы и порядок осуществления валютного контроля в РФ. Система и полномочия органов и агентов валютного контроля.

57.  Государственный таможенный комитет как агент валютного контроля.

58.  Правонарушения в сфере валютного регулирования.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ)

1.Финансовая деятельность государства: понятие, принципы, конституционные основы, правовые формы финансовой деятельности государства.

2. Финансовое право: предмет, понятие, место в системе права РФ.

3.Система и источники финансового права РФ.

4. Финансово-правовые нормы: понятие, виды.

5. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.

6. Субъекты финансового права.

7. Министерство финансов РФ: основные задачи и функции.

8. Органы Федерального казначейства: основные задачи и функции.

9. Финансовый контроль понятие и значение.

10. Виды и методы финансового контроля.

11.Аудит как особый вид финансового контроля.

12. Понятие и социально-экономическая роль бюджета.

13. Бюджетное право: предмет, понятие, источники.

14. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности и виды.

15. Бюджетное устройство РФ.

16. Состав доходов и расходов бюджета.

17.Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии.

18.Внебюджетные государственные фонды: понятие, виды.

19. Правовой режим Пенсионного фонда РФ.

20. Правовой режим фонда социального страхования РФ.

21. Правовой режим государственных фондов обязательного медицинского страхования.

22. Понятие, функции и виды налогов.

23. Налоговая система РФ: понятие, состав.

24. Налоговое право: понятие, состав, субъекты.

26. Основные права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.

27. Элементы закона о налоге.

28. Налоговые льготы: понятие, виды, порядок установления и использования.

29. Налог на добавленную стоимость.

30. Акцизы.

31. Налог на прибыль предприятий.

32. Налог на имущество предприятий.

33. Местные налоги с юридических лиц.

34. Таможенная пошлина.

36.Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности.

37. Налог на доходы физических лиц.

38. Налог на имущество физических лиц.

40. Ответственность за налоговые правонарушения.

41. Полномочия налоговых органов.

42. Порядок разрешения правовых споров.

43. Понятие и значение государственного кредита.

44. Государственный внутренний долг.

45. Правовое регулирование внутренних государственных займов.

46. Правовое регулирование сберегательного дела.

47. Понятие и виды страхования. Государственное регулирование страховой деятельности.

48. Финансовые основы страхования.

49. Государственные расходы: понятие, система, принципы финансирования.

50. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, объекты, порядок осуществления.

51. Понятие, принципы и виды банковского кредита.

52. Банковская система РФ: понятие, состав.

53. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков.

54. Ответственность за нарушения банковского законодательства.

55. Денежная система РФ: понятие, состав, правовые основы.

56. Правовые основы обращения наличных денег.

57. Правовые основы безналичных расчетов.

58. Правила ведения кассовых операций.

59. Понятие и виды валютных ценностей.

60. Правовые регулирование валютных ценностей..

61. Правовое регулирование операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России.

62. Правовые основы валютного контроля в РФ.

Список рекомендованной литературы

Основная литература:

1.  Финансовое право: Учебник / под. ред. – М.: Юристъ, 2003. – 733 с.

2.  Финансовое право: Учебник / под ред. – М.: Проспект, 20с.

3.  Финансовое право: Учебник / под ред. и др. – М.: Проспект, 2007. – 528 с.

4.  Финансовое право: Учебник / под ред. – М.: Кнорус, 2006. – 544 с.

Дополнительная литература:

1.  Финансовое право: электронный учебник / под ред. (СD) – М., 2006.

2.  , Соколова право: учебник. – М.: Юристъ, 2004. – 350 с.

3.  Финансовое право. – М.: Приор, 2002. – 208 с.

4.  Павлов право. - М.: Омега-Л, 2008. – 392 с.

Нормативные источники:

1.  Конституция РФ. – М.: Юрайт, 2002.

2.  ФКЗ от 01.01.01 г. «О Правительстве РФ» // Собрание законодательства РФ. 19Ст. 5712.

3.  Бюджетный кодекс РФ от 01.01.01 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31.

4.  Часть 1 налогового кодекса РФ от 01.01.01 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31.

5.  Часть 2 Налогового кодекса РФ от 5 августа 2000 г. // Собрание законодательства РФ. 200. № 32. Ст. 3340.

6.  ФЗ от 01.01.01 г. «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства РФЫ. 2009. № 1. Ст. 15.

7.  Указ Президента РФ от 01.01.01 г. № 000 « Вопросы системы структуры федеральных органов исполнительной власти» // Собрание законодательства РФ. 2008. № 20. Ст. 2290.

8.  Указ Президента РФ от 01.01.01 г. № 000 « О мерах по обеспечению финансового контроля в РФ» (в ред. Указа Президента РФ от 25.№ 000) // СЗ РФ. – 1996. - №34. – Ст. 2676.

Литература библиотеки НФ МГЭИ:

1.  , Соколова право. – М.: Юристъ, 2004. – 350 с.

2.  Под ред. и др. Финансовое право. – М.: Проспект, 2007. – 528 с.

3.  Финансовае право. Отв. ред. – М.: Юристъ, 2003. – 733 с.

4.  Бюджетный кодекс РФ. По состоянию на 1 ноября 2005 г. с приложением нормативных документов – Ростов н/Д.: Феникс, 200с.

5.  , Емелин право РФ. – М.: Дело, 2002. – 288 с.

6.  Быля право. 2-е издание – М.: Проспект, 2007. – 528 с.

7.  Павлов право для экономических специальностей / под ред. – М.: Кнорус, 2006. – 544 с.

8.  Финансовое право. Конспект лекций – М.: ПРИОР, 2002. – 208 с.

9.  Журнал «Финансовое право».

10.  Журнал «Финансы».