КАССА 2010 г.
Замечания
1. По з/п
На начало года был установлен фонд з/п в суммеруб.:
- председаруб.
- управляющий -руб.
- бухгалтер руб.
- паспортистка руб.
- сантехник руб.
- электрик руб.
- дворник -руб.
- уборщица руб.
С мая месяца начался перерасход фонда з/п За апрель -руб.,
май -руб.
июнь -руб.
июль -в т. ч. Харлапанова, получив в банкеруб. расходным ордером оформила их на себя в качестве компенсации и з/п за август в связи с увольнением, при этом приходный и расходный ордера оформлены не надлежащим образом.)
август - поднята з/п управляющему доруб.?
ноябрь -руб. ( дополнительно новый работник Пугачев с з/п 9 000 руб.)
декабрь -руб.(в т. ч. Пугачев с з/п 9 000 руб.) Всего Пугачеву выплачено в декабре м-церуб. (За кого он работал и есть ли договор найма?):
- руб. (з/п за ноябрь, декабрь);
- руб.руб. - частичный ремонт крыши? 3 000 - уборка снега, 1 500 чистка канализации?).
2. С сентября по декабрь нет подписи бухгалтера (Дубровской) на приходных и
расходных ордерах.
На расходных ордерах на получение з/п с сентября по декабрь Дубровской и Пинчук нет их подписи о получении з/п.
3. получено в подотчет
Возвращено
Разница составляет , а по авансовым отчетам она израсходовала на сумму, т. е. расход на суммуне подтвержден финансовыми документами.
4. За 2010 г. получено денежных средств в банке:
Харлапановой с января по август - ,42 руб.
Дубровской в сентябре - руб.
Черновской с октября по декабрь - руб.
Необходимо:
1) банковское подтверждение о сумме снятых денежных средств с расчетного счета ТСЖ в 2010 г.;
2) документы по целевым взносам.
Председатель ревизионной комиссии подпись
Договорные работы
Замечания
1 Договора с юридическими лицами:
- за аренду и обслуживание системы видеонаблюдения вначале оплачивалось по
2 500 руб. ежемесячно Мониторинга», а за декабрь вдруг резкое
повышение руб. по договору № 2/12 от 02.12.10 г., который не подписан
Черновской начального договора, по которому должна быть установлена
фиксированная сумма оплаты за услуги на год;
- большая сумма оплачена центр Инфософт» -руб. за
консультативное обслуживание ПО «Бухгалтер».
2 Договора с физическими лицами:
- не предоставлены договора с наемными рабочими и их должностные инструкции
(председатель, управляющий, бухгалтер и т. д.);
- , за 2010 г. выплаченоруб за выполнение
сантехнических работ (чистка канализации во 2 и 4 подъездах, колодцев, врезка
шаровых вентилей), -руб. (замена элеваторов и установка
поворотных затворов) Итого -руб. Это что не входит в обязанности
сантехника?
Предложения:
1 Договор с юридическим лицом должен составляться и оформляться как положено в конце года на следующий год с фиксированной суммой оплат на весь год (или должен быть продлен).
2 С целью уменьшения затрат необходимо заниматься мониторингом поставщиков услуг.
3 Фонд з/платы наемных рабочих (штат, оплата их труда) должен приниматься на общем собрании и в течение года расходы по з/плате не должны выходить за его пределы.
4 С наемными рабочими должны составляться договора с ознакомлением их должностных обязанностей.
5 Не предоставлены договора с «Кропоткинский», -телеком», сети», , .
Председатель ревизионной комиссии подпись
Авансовые отчеты
Замечания:
1 Авансовые отчеты за 4-й квартал (октябрь, ноябрь, декабрь) не подкреплены первичными расходными документами.
2 В авансовых отчетах № 1 от 22.02.10 г., № 2 от 10.03.10.г., № 3 от 31.03.10 г. приложены чеки за июнь-ноябрь 2009 г., что не допустимо.
3 В авансовом отчете №8 от 14.07.10 г. показан перерасход в сумме,40 руб., когда фактический перерасход составляет,12 руб. (см. аванс, отчет № 7).
4 Авансовые отчеты, начиная с № 8, составлены с занижением остатка.
Так в № 16 от 27.09.10 г. не указан предыдущий остаток в сумме,55 руб., поэтому окончательный остаток будет,77 руб., а не 7 223, 22 руб., как указано в отчете, и т. д.
5 В аванс, отчете № 17 от 28.09.10 г. нет чека, подтверждающего сумму 689 руб.
Предложения:
1 Авансовые отчеты привести в соответствие, учитывая выше указанные замечания.
2 Авансовый отчет должен составляться регулярно и подкрепляться первичными расходными документами за отчетный период, а не за пол года назад.
3 Заявки на приобретение материалов, инструмента и др. средств от заявителей (управляющего, бухгалтера) должны фиксироваться в журнале заявок с указанием цели приобретения и с последующей отметкой выполненных работ.
4 Выдача денег на под отчет должна производиться на основании заявок и в соразмерной сумме, а не так как см. № 45 От 25.12.10 выдан аванс в суммеруб. не известно на что.
5 Приобретенный инструмент, оборудование должны быть на учете, например вписываться в личную карточку работника, которому оно выдано.
В 2010 г. приобретали наруб.:
- перфоратор;
- э/лобзик;
- садовый инструмент (лейка, грабли, секатор, разрыхлители, топор, тяпка, выдерга, тиски, тачка и т. д.)
Председатель ревизионной комиссии
подпись
Доходы - расходы ТСЖ «Кропоткина 261» за 2010 год
№ п/п | Статья затрат | Доходы тыс. руб. | Расходы тыс. руб. | |
1 Квартплата | ||||
1.1 | Антенна | 25 677,00 | - | +,00 |
1.2 | Вывоз ТБО | ,66 | 90 302,31 | +,35 |
1.3 | Капитальный ремонт | ,47 | ,97 | +,50 |
1.4 | Текущий ремонт | ,57 | ,81 ,50- нал. расчет за материалы?) | +,76 |
1.5 | Содержание жилья | 1 ,89 | 1 ,03 | +,86 |
1.6 | Отопление | 1,12 | 1 ,34 | -,22 |
1.7 | Горячая вода | 1 ,12 | ,41 | + 71 |
1.8 | Лифты | ,12 | ,29 | +,83 |
1.9 | Услуги банка | ,07 | ,60 | +,47 |
1.10 | Наем | 51 843,27 | - | +,27 |
1.11 | Холодная вода? | - | 35 078,56 | ,56 |
1.12 | Э/энергия | 69 612,80 (+19 195,73- пеня?) | - 88808,53 | |
ИТОГО: | 4 ,29 | 485 | ,44 | |
2 Целевые взносы на ограждение: | ||||
2.1 | ,09 | ,00 | -61415,91 | |
3 Предпринимательская деятельность: | ||||
3.1 | 55 788,00 | - | +,00 | |
ИТОГО: | 5 ,38 | 5 ,85 | + ,53 |
Замечания ревизионной комиссии:
1 Из-за принятия решения председателем ТСЖ учета тепла по счетчику, не проведя ревизию состояния отопительных коммуникаций (что необходимо было сделать при подготовке к зиме г. г.), ТСЖ понесло убытки на сумму ,22 руб.
2 Из-за несвоевременного проведения оплаты счетов за услуги (э/энергия) бухгалтером, ТСЖ понесло убытки на сумму,73 руб. в виде оплаты пеня.
3 По предпринимательской деятельности - отсутствуют договора.
4 Нет данных по остаткам денежных средств от финансовой деятельности за 2009 г. (+ 63474,06 руб.)
5 Нет данных по должникам: какая сумма не дополучена от собственников жилья.
Предложения: учесть замечания и уточнить сумму остатка денежных средств на 2011 год.
Председатель ревизионной комиссии подпись
Расходы по операционной деятельности
Оплата за предоставляемые услуги (отопление, вода, лифты, ТБО) производилась ежемесячно в полном объеме, кроме:
- за э/энергию, в результате выставлена пеня в суммеруб. 73 коп.;
- нет данных по оплате за горячую воду за январь м-ц;
- нет акта по выполнению работ по установке домофона на калитки на суммуруб Сервис».
Материалы
Замечания
1 По товарным накладным мониторинга» № 43 от 11.08.10 г. -
6 459,00 руб., № 65 от 14.12.10 г. -92: 335,00 руб., № 71 от 21.12.10 г,00 руб. нет счет-фактур и приходных ордеров;
2 Имеющиеся приходные ордера не оформлены ТСЖ (нет подписи и печати о
получении материалов).
Документы поставщиков Замечания Акты о выполнении работ не подписаны председателем ТСЖ и нет печати.
Председатель ревизионной комиссии
подпись
