Ответственность за экономические преступления

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра уголовного права и процесса

Одобрено УМС юридического факультета

Протокол № _________________________

«____» _____________ 200___г.

Председатель_________________________

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

спецкурс

Учебно-методический комплекс

для студентов специальности 030501 – Юриспруденция,

уголовно – правовой специализации

Согласовано: Рекомендовано кафедрой:

Учебно-метод. управление РГТЭУ Протокол № 4

«___» _________ 200___ г. «24 » февраля 2009 г.

__________________________ Зав. кафедрой___________

Москва 2009 г.

Автор - составитель :

Зубкова Валентина Ивановна - доктор юридических наук, профессор; профессор кафедры уголовного права и процесса

Учебно-методический комплекс «Ответственность за экономические преступления» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по дисциплине по специальности 030501 «Юриспруденция».

Дисциплина входит в цикл дисциплин специализации и является обязательной для изучения.

Согласовано:

Зав. кафедрой гражданского

права и процесса

д. ю.н.. профессор

Зав. кафедрой теории

и истории государства и права

д. ю.н.. профессор

Директор библиотеки

С О Д Е Р Ж А Н И Е

1. Цели и задачи учебной дисциплины.. 4

2. Требования к уровню освоения дисциплины. 7

3. Объем дисциплины.. 10

3.1 Объем дисциплины и виды учебной работы. 10

3.2 Распределение часов по темам и видам учебной работы.. 11

4. Содержание курса. 12

5. Темы практических и семинарских занятий. 21

6. Самостоятельная работа студентов. 33

7. Вопросы для подготовки к зачету по спецкурсу «Ответственность за экономические преступления». 44

8. Учебно-методическое обеспечение курса. 48

8.1 Литература. 48

8.2. Методическое обеспечение дисциплины.. 55

8.3. Судебная практика. 56

1.  Цели и задачи учебной дисциплины

Специальный курс «Ответственность за экономические преступления» читается для более углубленного, по сравнению с общими курсами лекции по уголовному праву, изучения студентами отдельного института экономических преступлений, представляющих интерес в теоретическом и практическом плане. Задачей таких лекций и семинаров по данному спецкурсу является также приобщение студентов к творческой научной работе, формирование у них навыков самостоятельного юридического мышления. Тем более это важно, когда в условиях совершенствования рыночных отношений всё большую актуальность приобретает охрана прав и свобод физических и юридических лиц в сфере экономической политики государства. Поэтому необходимость введения данного спецкурса обусловлено потребностью вооружить современных юристов теоретическими знаниями в области экономических преступлений. Кроме того цель настоящего спецкурса обусловлена также тем, чтобы научить студентов правильно применять закон об экономических преступлениях в практической деятельности, что обусловлено проведением по курсу семинарских занятий.

В ходе достижения указанной цели следует решить следующие задачи:

-  обеспечить усвоение студентами основ общетеоретических знаний и положений закрепленных в нормах уголовного законодательства, и в частности норм главы 22 УК РФ;

-  подготовить студентов к усвоению специальных учебных дисциплин (уголовного, гражданского, таможенного, налогового, административного) и законодательства по этим дисциплинам;

-  научить студентов правильно применять нормы уголовного законодательства в практической деятельности, юридически грамотно квалифицировать конкретные составы преступлений, разграничивать смежные составы экономических преступлений с другими составами по квалифицирующим и другим признакам.

Данный спецкурс предназначен для студентов 4-го курса специализирующихся по кафедре уголовного права и уголовного процесса. Возможна также организация межкафедральных специальных курсов для студентов, специализирующихся по другим отраслям права, в частности – административному, финансовому, таможенному, налоговому и др.

Учебно – методический комплекс по данной дисциплине содержит программу спецкурса содержащий развернутый план каждой лекционной темы, темы практических и семинарских занятий; библиографию, как список обязательной и дополнительной литературы. Лектор данного спецкурса также может помимо литературы указанной в комплексе, рекомендовать для изучения и другие нормативные акты, постановления Пленума Верховного Суда РФ, судебную практику и монографическую литературу, которая не утратила своей ценности и не устарела.

Преподаватель, читающий специальный курс лекции, обязан в совершенстве владеть лекционным материалом, уметь преподнести его не только в доступной для понимания форме, аргументировав различные подходы к решению проблем, но и сделать это ярко, живо, эмоционально.

При чтении специального курса лекции не следует подробно останавливаться на материале, уже известном студентом из общих курсов лекции по уголовному праву, главное внимание должно уделяться наиболее сложным и актуальным проблемам теории и практики, спорным вопросам, которые не получили должного освещения в юридической литературе и не однозначно решаются на практике. Преподаватель в таких случаях обязан указать возможные пути поиска истины.

Лектор должен максимально использовать новейшую юридическую литературу и законодательство. Неотъемлемой частью специального курса лекции являются обращение преподавателя к постановлениям Пленума Верховного Суда РФ, широкое использование практического материала, обзоров судебной практики по конкретным делам, статистические данные и др.

Преподаватель в процессе чтения спецкурса лекции может использовать и метод аудиторной беседы, поставив перед студентами дискуссионный вопрос и обсудить его.

На семинарских и практических занятиях кроме обсуждения законодательного и теоретического материала, преподаватель со студентами обязан проводить решение этих вопросов на практических задачах, приведенных в данном комплексе.

По окончанию занятий по специальному курсу проводятся зачеты. Если студент не проявлял активности в процессе занятий или имел много пропусков, можно рекомендовать такую форму проверки его знаний, как представление рефератов по отдельным вопросам.

2. Требования к уровню освоения дисциплины.

В соответствие с учебно – тематическим планом большинство тем программы по данному спецкурсу отрабатываются комплексно. Это означает, что в ходе занятий присутствует теоретический опрос студентов и решение задач в целях закрепления теории практически того или иного вопроса.

У каждого студента во время занятий должен быть уголовный кодекс РФ, другие необходимые Федеральные Законы РФ, Постановления Пленумов Верховного Суда РФ, а также сборники задач, настоящий учебно – методический комплекс.

В результате изучения дисциплины студент должен быть:

-  способным применить полученные знания в профессиональной деятельности, одновременно иметь представление об экономических процессах, происходящих в обществе,

-  знать основные положения уголовного права РФ в т. ч. законодательство об экономических преступлениях и смежных отраслей права и другие нормативные акты, регулирующие экономическую деятельность субъектов;

-  знать правоприменительную практику экономических преступлений, природу (причины и условия) экономической преступности; особенности правового регулирования исполнения и отбывания наказания за экономические преступления.

-  уметь оперировать юридическими понятиями и категориями; толковать и правильно применять правовые нормы об экономических преступлениях, принимать решения и квалифицировать действия в точном соответствии с законом, давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять юридические документы;

-  владеть юридической терминологией, иметь навыки работы с правовыми актами; аннулировать правоохранительную практику; навыки сбора и обработки информации, имеющей значения для применения конкретной правовой нормы в соответствующем деле.

Задачи в настоящем комплексе составлены на примерах следственной судебной практики, специально отобранные в соответствии с требованием учебного процесса. Студенты должны исходить из того, что все фактические обстоятельства, изложенные в задачах, предполагаются установленными и доказанными. После решения задачи как она описана в тексте, можно решать ее и с изменением обстоятельств, в другом варианте.

Практическая часть занятий преследует следующие цели:

-  вырабатывать, развивать и совершенствовать умение преминуть и использовать нормы уголовного права, а также правильно решать конкретные ситуации, с которыми встречаются работники правоохранительных органов, адвокаты, суды;

-  закреплять и углублять теоретические знания у студентов по конкретной теме;

-  осуществлять контроль самостоятельной работы студентов.

В настоящее время в рамках учебного процесса всё большее значение приобретает самостоятельная работа студентов. Основной целью самостоятельной работы студентов является обучение навыков работы с научно – теоретической литературой и практическими материалами, которые необходимы для более углубленного изучения спецкурса. Самостоятельная работа проводится для того, чтобы студент умел самостоятельно изучать, анализировать, излагать изученный материал и применять его на практике.

К основным задачам самостоятельной работы студентов, изучающих экономические преступления, следует отнести:

-  продолжение изучения экономических преступлений в неаудиторное время, то есть в библиотеке, дома и т. д. в соответствие с программой курса;

-  привитие студентам интереса к юридической литературе, судебной практике, нормотворческой и правоприменительной деятельности;

-  углубленное изучение в неаудиторное время отдельных вопросов в экономических преступлениях, как входящих, так и не входящих в обязательную программу спецкурса, к которым студент проявляет повышенный интерес, или по заданию преподавателя.

Важным является так же и то, что самостоятельная работа студентов по проблеме экономических преступлений проводилось с учетом времени изучения данной темы по учебному плану.

Изучение спецкурса «Ответственность за экономические преступления» заканчивается сдачей зачета.

3. Объем дисциплины

3.1 Объем дисциплины и виды учебной работы.

Виды учебной работы	Количество часов очной формы обучения
№№ семестра	8
Аудиторные занятия	34
Лекции	18
Практические и семинарские занятия	16
Самостоятельная работа	106
Всего часов на дисциплину	140
Текущий контроль	-
Виды итогового контроля	Зачет - 8 семестр.

3.2 Распределение часов по темам и видам учебной работы

Очная форма

№ Тем	Наименование тем	Количество часов
Всего	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
Лекции	Семинары
Тема 1	Понятие, общая характеристика и система преступлений в сфере экономической деятельности	10	2	-	8
Тема 2	Преступления, посягающие на установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности	16	2	2	12
Тема 3	Преступления против интересов кредиторов	14	2	2	10
Тема 4	Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции	16	2	2	12
Тема 5	Преступления, посягающие на установленный порядок финансовой деятельности государства и хозяйствующих субъектов	16	2	2	12
Тема 6	Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности государства	18	2	2	14
Тема 7	Преступления, посягающие на установленный порядок обращения (оборота) валютных ценностей	14	2	2	10
Тема 8	Преступления, посягающие на установленный порядок уплаты налогов и иных платежей	18	2	2	14
Тема 9	Преступления, посягающие на сферу распределения собственности и порядок отношений собственности	18	2	2	14
Итого:	140	18	16	106

4. Содержание курса.

ТЕМА 1. Понятие, общая характеристика и система преступлений в сфере экономической деятельности

Понятие преступлений в сфере экономической деятельности. Отграничение преступлений в сфере экономической деятельности от смежных (имущественных) преступлений. Уголовно – правовые позиции в теории уголовного права относительно понятия «экономические преступления».

Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. Бланкетный характер диспозиций норм о преступлениях в сфере экономической деятельности. Особенности объективных признаков этих преступлений.

Система и виды преступлений в сфере экономической деятельности.

Классификация этих преступлений на определенные группы в зависимости от непосредственного объема.

ТЕМА 2. Преступления, посягающие на установленный порядок

осуществления предпринимательской и иной экономической

деятельности

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности. Понятие законной предпринимательской и иной деятельности; понятие воспрепятствования. Формы данного преступления. Особенности субъекта. Квалифицированный вид преступления.

Регистрация незаконных сделок с землей. Альтернативный характер объективной стороны этого состава преступления. Момент его окончания. Специальный субъект преступления и условие привлечения его к уголовной ответственности.

Незаконное предпринимательство. Понятие незаконного предпринимательства и его формы. Условия уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Специальные признаки субъекта. Квалифицирующие признаки данного деяния. Отграничение незаконного предпринимательства от смежных составов преступлений.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции. Особенности объективной стороны состава этого преступления. Условие наступления уголовной ответственности. Момент окончания преступления. Предмет данного преступления. Понятие субъекта. Квалифицирующие признаки данного деяния.

Незаконная банковская деятельность. Понятие незаконной банковской деятельности в банковской системе России. Особенности объективной стороны состава преступления, условие наступления уголовной ответственности. Характеристика общественно-опасных последствий. Субъект преступления. Квалифицирующие признаки данного преступления.

Лжепредпринимательство. Понятие лжепредпринимательства. Особенности объективной и субъективной сторон данного состава преступления. Разграничение со смежными составами преступлений.

ТЕМА 3. Преступления против интересов кредиторов

Незаконное получение кредита. Предмет данного преступления. Способы совершения данного преступления. Особенности объективной стороны данного состава преступления и характер общественно-опасных последствий. Субъект данного преступления. Отличие незаконного получения кредита от хищения чужого имущества. Уголовная ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Понятие злостного уклонения от кредиторской задолженности. Особенности данного состава преступления. Злостность как обязательный признак состава преступления. Момент окончания преступления при злостном уклонении кредиторской задолженности и при злостном уклонении от оплаты ценных бумаг. Характеристика субъекта.

Неправомерные действия при банкротстве. Понятие банкротства. Предмет и формы преступления. Характеристика общественно-опасных последствий. Субъект данного преступления. Условия наступления уголовной ответственности за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации должника или индивидуальным предпринимателем и принятие имущественного удовлетворения кредитором.

Преднамеренное банкротство. Понятие преднамеренного банкротства. Виды преднамеренного банкротства, момент его окончания. Условия наступления уголовной ответственности за преднамеренное банкротство. Субъективная сторона преступления и мотив, как обязательный её признак. Субъект данного преступления.

Фиктивное банкротство. Понятие фиктивного банкротства. Характеристика объективной стороны состава преступления; общественно-опасные последствия. Момент окончания этого преступления. Цель данного преступления и его субъект.

ТЕМА 4. Преступления, связанные с проявлением монополизма и

недобросовестной конкуренции

Недопущение, ограничение или устранение конкуренции. Особенности объективной стороны данного преступления, момент его окончания. Условия наступления уголовной ответственности за данное преступление. Понятие монополистических действий и конкуренции. Субъект данного преступления. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки данного преступления.

Принуждение к совершению сделки или к отказу от её совершения. Понятие принуждения и способ совершения данного преступления. Квалифицирующие признаки. Отграничение от вымогательства.

Незаконное использование товарного знака, его понятие. Предмет данного преступления. Условия наступления уголовной ответственности за незаконное использование предупредительной маркировки. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки данного преступного деяния.

Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм. Способы совершения этого преступления, момент его окончания. Вина и цель совершения данного преступления.

Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Понятие сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Специфика объективной стороны состава преступления. Характеристика общественно опасных последствий. Мотив данного преступления и его субъект. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки данного состава.

Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов. Понятие участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих подкупов. Понятие подкупа. Характеристика объективной и субъективной сторон состава преступления. Момент окончания деяния. Квалифицирующие признаки этого преступления. Условия наступления уголовной ответственности за незаконное получение денег, ценных бумаг и иного имущества спортсменами, спортивными судьями, тренерами и т. д.

ТЕМА 5. Преступления, посягающие на установленный порядок финансовой деятельности государства и хозяйствующих субъектов

Злоупотребление при эмиссии ценных бумаг. Понятие выпуска ценных бумаг. Виды ценных бумаг, их понятие. Особенности объективной стороны данного состава преступления. Условия наступления уголовной ответственности как общественно опасные последствия данного состава. Специальный субъект преступления. Квалифицирующие признаки данного преступления.

Злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. Характеристика объективной и субъективной стороны и субъекта данного преступления. Условия наступления уголовной ответственности.

Изготовление поддельных денег или ценных бумаг. Предмет данного преступления. Особенности объективной стороны данного состава преступления. Содержание субъективной стороны при изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг. Момент окончания данного преступления. Его квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки. Отличие данного преступления от мошенничества.

Изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов. Предмет данного преступления, его виды. Особенности объективной стороны состава преступления, момент его окончания. Квалифицирующие признаки данного преступления.

ТЕМА 6. Преступления против установленного порядка

внешнеэкономической деятельности государства

Контрабанда. Понятие контрабанды. Формы и предмет контрабанды. Характеристика способов совершения преступления. Дифференцированная уголовная ответственность в зависимости от предмета контрабанды. Момент окончания преступления. Некоторые особенности субъекта преступления. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки контрабанды.

Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники. Особенности данного состава преступления.. Предмет данного преступления и его специфика. Специфика субъекта данного преступления. Понятие лица, наделенного правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки этого преступления.

Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран. Предмет данного преступления. Характеристика объективной стороны состава преступления. Момент его окончания. Специфические признаки субъекта преступления. Отграничение от контрабанды.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Специфика предмета и субъекта данного преступления. Условия, определяющие наступление уголовной ответственности за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

ТЕМА 7. Преступления, посягающие на установленный порядок обращения (оборота) валютных ценностей

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. Предмет данного преступления. Характеристика деяния. Способы совершения преступления. Квалифицирующие признаки данного деяния.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Предмет данного преступления и характеристика объективной стороны состава преступления.

ТЕМА 8. Преступления, посягающие на установленный порядок уплаты налогов и иных платежей

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. Понятие уклонения от уплаты таможенных платежей. Условие, определяющее наступление уголовной ответственности за уклонение от уплаты платежей. Квалифицирующие признаки данного преступления. Отграничение от контрабанды.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица. Предмет данного преступления, его виды. Особенности и содержание объективной стороны состава преступления. Условия, определяющие наступления уголовной ответственности. Квалифицирующие признаки данного преступления.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Объективная сторона данного преступления; момент его окончания. Условия, определяющие наступление уголовной ответственности; понятие общественно-опасного последствия. Субъект преступления. Квалифицирующие признаки данного преступления.

Неисполнение обязанностей налогового агента. Содержание объективной стороны данного преступления. Понятие налогового агента как субъекта преступления, его обязанности; виды преступных действий налогового агента. Условия наступления уголовной ответственности за данное преступление. Момент его окончания. Квалифицированный признак данного преступления.

Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов. Понятие сокрытия денежных средств как признака объективной стороны состава. Момент окончания преступления. Специальные признаки субъекта преступления.

ТЕМА 9. Преступления, посягающие на сферу распределения собственности и порядок отношений собственности

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, его понятие. Предмет данного преступления. Особенности объективной стороны данного состава преступления, момент окончания. Цель данного преступления. Его квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, понятие легализации этого состава преступления. Предмет данного преступления. Особенности объективной стороны данного состава преступления. Момент окончания. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки данного преступления. Отличие от состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем. Понятие приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, его формы. Предмет данного преступления. Особенности объективной и субъективной сторон данного состава преступления. Момент его окончания. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки этого преступления. Отграничение данного преступления от преступления, совершенного в соучастии.

5. Темы практических и семинарских занятий.

Тема №2 Преступления, посягающие на установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Вопросы для обсуждения.

1.  Понятие воспрепятствования законной предпринимательской деятельности и его формы.

2.  Понятие незаконного предпринимательства.

3.  Понятие незаконной банковской деятельности.

4.  Понятие лжепредпринимательства, его характеристика.

Практическое задание к данной теме.

Задача №1.

Голубев, Ивакин и Петров для государственной регистрации создаваемого ими предприятия представили в орган регистрации соответствующие документы, в том числе заявление учредителей, решение о создании предприятия, протокол учредительного собрания, свидетельство об уплате государственной пошлины. Бабин, будучи должностным лицом органа регистрации, уполномоченный принимать решения о регистрации предпринимательской деятельности, отказал им в регистрации по мотивам нецелесообразности создания данного предприятия.

Вариант:

В результате отказа зарегистрировать предприятие была сорвана крупная сделка, которую Голубев, Ивакин и Петров предполагали заключить с другим предприятием, о чем имелось предварительная договоренность с руководством последнего.

Задача №2

Николаев без специального разрешения (лицензии) два года занимался предпринимательской – автотранспортной – деятельностью по перевозке пассажиров и грузов. Свои незаконные действия Николаев объяснил нежеланием платить государственную пошлину, положенную при регистрации и налоги, подлежащие взысканию с предпринимателей.

Задача №3

Морозов и Шемаев занимались предпринимательской – банковской – деятельностью (банковскими операциями) путем привлечения денежных средств граждан во вклады. Установлено, что созданная ими банковская организация осуществляла свою предпринимательскую деятельность без специального разрешения (лицензии) и не была зарегистрирована надлежащими органами. Для привлечения в банк денежных средств во вклады они через рекламораспространителей Уткина и Сливина давали ложную информацию о сверхприбыльности для вкладчиков их банковской деятельности. Получив большие денежные средства от вкладчиков, Морозов и Шемаев скрылись с деньгами.

Литература: нормативная - п.2,9,10,11; основная - п. 2,5,8; дополнительная - п. 1,9,39,44.

Тема №3 Преступления против интересов кредиторов

Вопросы для обсуждения:

1.  Характеристика состава незаконное получение кредита.

2.  Понятие злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

3.  Понятие и анализ составов преступлений за преднамеренное, фиктивное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.

Практические задания к данной теме.

Задача №1

Суслина и Свиридова создали и зарегистрировали в соответствующих органах по месту постоянного жительства организации для совместной хозяйственной деятельности по производству женских шерстяных кофточек. После уплаты регистрационного сбора и получения кредита якобы для приобретения необходимого сырья Суслина и Свиридова использовали кредит не по назначению и занялись возделыванием и сбытом культур, содержащих наркотические вещества.

Задача №2

Тимаков, будучи индивидуальным предпринимателем, с целью получения льготного кредита в крупном размере предоставил банку (кредитору) заведомо ложные, более выгодные для себя сведения о гарантиях погашения кредита. В результате обмана банка Тимаков получил крупный целевой кредит и использовал часть его для выплаты долгов, а часть для приобретения квартиры.

Задача №3

Ходов, директор авторемонтного предприятия, получил от банка крупный целевой кредит для реконструкции предприятия сроком на три года. Финансовые возможности предприятия и не целевое использование значительной части кредита не позволили погасить кредиторскую задолженность в срок.

Литература: нормативная - п.2,3,6,10,17; основная - п. 2,5.8; дополнительная – п.6,11,31.

Тема №4 Преступления, связанные с появлением монополизма и недобросовестной конкуренции.

Вопросы для обсуждения

1.  Понятие монополистических действий, способы их совершения.

2.  Понятие ограничения, недопущения и устранение конкуренции.

3.  Понятие и содержание состава незаконное использование товарного знака.

4.  Понятие и анализ состава нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм.

Практические задания к данной теме.

Задача №1

Смирнов и Симонов пришли домой к одинокому престарелому Киселеву и предложили ему оформить договор дарения приватизированной однокомнатной квартиры, в которой последний проживал, в пользу Смирнова. Взамен они пообещали не выгонять Киселева из квартиры, содержать вплоть до его смерти и оплатить его похороны. Киселев, испугавшись и подумав, что в случае отказа он может пострадать от Смирнова и Симонова, дал согласие на заключение такого договора.

Задача№2

Белоусов и Буряков требовал от Филатовой обменять принадлежащую ей на праве собственности благоустроенную квартиру на другую, неблагоустроенную. Для того чтобы понудить Филатову к обмену, они избивали (в том числе в ее присутствии) ее сына, угрожали ему убийством, увозили Филатову на другую квартиру и не разрешали ей выходить. Опасаясь расправы с сыном, Филатова была вынуждена согласиться на обмен своей квартиры на менее благоустроенную, куда затем и переехала.

Задача №3

Коммерческое предприятие «Сигнал» занималось изготовлением спортивных костюмов и обуви с использованием символики, сходной с символикой известной международной фирмы «Adidas», изображая вместо первой буквы «d» букву «b», т. е. «Abidas», благодаря чему продукция быстро раскупалась. В результате таких действий предприятие за год получила прибыль, равную 300 тыс. долларов США.

Литература: нормативная - п. 3,6,7,14,20; основная - п. 2,5,8; дополнительная - п. 4,41

Тема №5 Преступления, посягающие на установленный порядок финансовой деятельности государства и хозяйствующих субъектов.

Вопросы для обсуждения:

1.  Анализ и содержание состава злоупотребления при эмиссии ценных бумаг.

2.  Понятие и способы изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг.

3.  Содержание и понятие изготовления и сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

Практическое задание к данной теме:

Задача№1

Власов на рынке приобрел у неустановленного лица 50 поддельных денежных знаков достоинством по 500 рублей, изготовленных на ксероксе. С целью сбыта поддельных денег и завладения чужим имуществом, Власов заплатил за приобретение товара пятью поддельными купюрами. Потерпевшие Вяткина и Стенина показали, что Власов рассчитывался с ними за купленные товары фальшивыми денежными знаками вечером, когда было темно. Деньги они внимательно не рассматривали, подделку денежных знаков обнаружили спустя незначительное время при пересчете выручки.

Задача №2

Антонов передал Шустикову поддельную денежную купюру достоинством 1000 рублей для приобретения товаров. Шустиков передал эту купюру продавцу в качестве оплаты за три пары носков, которые взял с прилавка и ждал сдачу. Продавец приняла от него купюру для оплаты, но затем вернула ее, сказав, что у нее нет сдачи, и в это время Шустиков был задержан работниками милиции.

Задача №3

Громов и Агафонов были задержаны при попытке сбыть поддельные стодолларовые купюры нового образца, внешне практически ничем не отличавшиеся от поделенных банкнот. При внимательном рассмотрении «купюр» в их левом нижнем углу можно было обнаружить надпись на английском языке «Это не является денежным средством, законным средством платежа».

Литература: нормативная - п. 8.12,15,18,19; основная - п. 1,2,8; дополнительная - п. 3,8,144,15.

Тема №6 Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности государства.

Вопросы для обсуждения:

1.  Понятие контрабанды, анализ этого состава преступлений и его виды. Предмет контрабанды.

2.  Характеристика и содержание состава невозвращения на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран. Предмет этого преступления.

3.  Анализ состава невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте; предмет должного преступления.

Практическое задание к данной теме:

Задача№1

Возвращаясь в Россию из загранкомандировки, Голубев решил провести без оплаты таможенной пошлины 25 женских часов в золотом корпусе. Для этого в чемодане для белья он сделал специальную емкость, затрудняющую их обнаружения. Во время таможенного досмотра багажа Голубева часы были обнаружены.

Задача№2

На таможенной границе при прохождении таможенного досмотра багажа у сотрудника коммерческой фирмы Сыскова была обнаружена значительная партия гашиша. Наркотик был обнаружен в коробке из-под обуви. По документам в ней должны были находиться семена люцерны.

Задача №3

Граждане одной из африканских стран с помощью снотворного усыпили, а затем упаковали в ящики с отверстиями 25 детенышей обезьян редкой породы и пытались провести их через таможенную границу, но были задержаны с этим грузом в аэропорту «Внуково – 2». Гражданин России Бровкин заранее обещал им приобрести всю партию по цене 4000 долларов за каждую обезьяну. В декларации были указаны фрукты.

Задача №4

Руководитель коммерческой торговой фирмы «Мираж» заключил договор купли-продажи с закрытым акционерным обществом «Меркурий». Фирма «Мираж», получив товар в течение 4 месяцев не перечислила 100 млн. руб. на счет уполномоченного банка для оплаты товара АО «Меркурий».

Руководитель фирмы «Мираж» Быков и бухгалтер Долгополова направили эти деньги для заключения более выгодного контракта. В тоже время они объявили своим кредиторам о неплатежеспособности фирмы, о невозможности выплаты долга ввиду того, что им не перечислен был долг от третьей фирмы. Быков и Долгополова предприняли действия для принятия решения о добровольной ликвидации предприятия, передачи официального объявления в «Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ». Действиями руководителей фирмы «Мираж» также причинен крупный ущерб фирмам «Риф» и «Олимпус», так как этим фирмам длительное время не перечислялись положенные деньги. Аудиторская проверка не подтвердила не состоятельность фирмы «Мираж».

Задача №5

В международном аэропорту «Пулково – 2» была задержана гражданка Кондратюк, возвращавшаяся из Венесуэлы. У нее в дамской сумке – дипломате между двойными стенками было обнаружено наркотическое средство – кокаин весом около 2 кг. Кондратюк скрыла это от таможенного контроля. К этой поездке ее склонил за вознаграждение гражданин Нигерии Оконгву, который финансировал поездку, на правил ее к не установленному лицу в Каракасе, где Кондратюк приобрела партию кокаина. Кроме того, Оконгву вовлек в преступление гражданина Нигерии Муноние, находящегося на учебе в Санкт-Петербурге. Муноние, зная о замысле Оконгву оформил Кондратюк визу, приобрел билеты, заказал ей гостиницу в Кракосе.

Литература: нормативная - п. 3,5,6,22; основная - п. 2,4,5,8; дополнительная - п. 4,7,29,30,34.

Тема№7 Преступления, посягающие на установленный порядок обращения (оборота) валютных ценностей.

Вопросы для обсуждения:

1.  Понятие незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга; предмет преступления.

2.  Анализ состава нарушения правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

3.  Понятие и виды нарушений правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

Практические задания к данной теме:

Задача №1

Жители Магаданской области Слесарев и Зосимов скупили у членов старательской артели Жуйкова и Рубенова около 6 кг. золота – золотой песок и несколько крупных самородков. Приехав в Москву, они передали несколько самородков весом около 2 кг. через родственника Жуйкова – предпринимателя Корсакова в залог коммерческому банку для получения крупного кредита. Остальное золото они пытались сбыть Акуеву, но были задержанны.

Задача №2

Трепов и Абузаров по сговору с неустановленными следствием лицами похитили с карьера в Челябинской области партию драгоценных камней: шесть рубинов и свыше двухсот сырых необработанных алмазов. Шесть рубинов Трепов и Абузаров продали ювелиру Грибову. При попытке сыть похищенные алмазы они были задержаны сотрудниками отдела по борьбе с экономическими преступлениями. Кроме них был задержан и покупатель Гусейнов.

Задача №3

При реконструкции муниципального здания строитель Рыжов обнаружил клад, в котором находились 5 крупных изумрудов, 10 сапфиров, 4 александрита, около 1 кг. природного жемчуга. Рыжов спрятал на своей даче в тайнике найденные драгоценные камни и жемчуг. Во время тушения пожара, случившегося на даче, пожарные обнаружили полураздавленную шкатулку, из которой выпали эти камни, о чем сообщили правоохранительные органы.

Литература: нормативная - п. 3,6,11,16,21; основная - п. 2,4,8; дополнительная - п. 38, 16,18.

Тема №8 Преступления, посягающие на установленный порядок уплаты налогов и иных платежей.

Вопросы для обсуждения:

1.  Понятие уклонения от уплаты таможенных платежей взымаемых с организации или физических лиц.

2.  Уклонение физического лица от уплаты налогов и (или) сборов; понятие и анализ состава.

3.  Характеристика уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

Практические задания к данной теме:

Задача №1

При проверки таможенной службы рефрижератора, доставляющего товар из Польши коммерческой фирме «Вита», было обнаружено свыше 600 ящиков (по 20 бутылок в каждом) с напитками, указанными в декларации как березовый сок и минеральная вода. При проверки выяснилось, что это была польская водка. На российском рынке одна бутылка водки стоила 20 руб. Представитель фирмы «Вита» Малютин, заполнивший декларацию, предложил руководителю таможенной группы Казакову, осуществляющему досмотр, 10 тыс. руб. за беспрепятственный пропуск товара через таможенную границу.

Задача №2

Жириков, являясь генеральным директором акционерного предприятия «Авто – V», по предварительному сговору с заместителем генерального директора Поповой и главным бухгалтером Лебедевой, распределив между собой роли, не имея регистрационного свидетельства и лицензии на право продажи ювелирных изделий из золота с драгоценными камнями без них, осуществляли торговлю этими изделиями. В бухгалтерских документах эта деятельность не нашла своего отражения, налоги не уплачивались. В течение трех месяцев ювелирные изделия были реализованы, что принесло участникам сиделки доход в размере 150 тыс. руб.

Задача №3

Предприниматель Корженко своевременно представил в налоговую инспекцию декларацию о доходах за истекший год. В совокупный доход были включены все суммы поступлений от предпринимательской деятельности, однако Корженко значительно завысил сумму, перечисленную на благотворительные цели – для ремонта дома престарелых, что привело к сокрытию от налога суммы свыше 50 млн. руб.

Задача №4

Ермилов, являясь индивидуальным предпринимателем, представил в налоговый орган декларацию о доходах, в которой уменьшил размер дохода, полученного им от предпринимательской деятельности.

Задача №5

Предприниматель без образования юридического лица Фоменко при заполнении декларации о доходах с целью завышения расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, использовал подложные документы на приобретение угля и парового котла, внесение арендной платы. В результате этого налогооблагаемый доход был занижен, что повлекло неуплату подоходного налога в сумме 292 тыс. руб.

Задача №6

Соколова работала главным бухгалтером акционерного общества «Северстрой». С целью занижения размера подлежащего уплате налога на добавленную стоимость она в нарушение принятой на предприятии учетной политики при исчислении НДС за налогооблагаемую базу брала лишь реально поступившие на расчетный счет предприятия суммы, тогда как должна была ее определять, исходя из всего объема выполненных работ, предъявленного заказчиком к оплате. В результате таких действий Соколовой в государственный бюджет не поступил НДС в размере более 330 минимальных размеров оплаты труда.

Литература: УМК п.8, нормативная - п.4, 9, 10, 23; основная - п. 5, 6, 8, 9, 10; дополнительная- п. 2.17,19,33.

Тема №9 Преступления посягающие на сферу распределения собственности и порядок отношений собственности.

Вопросы для обсуждения:

1.  Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества.

2.  Характеристика видов данных преступлений. Предмет преступления.

3.  Понятие финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.

4.  Анализ состава приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступым путем.

Практические задания к данной теме:

Задача №1

Сорокин будучи должностным лицом муниципального учреждения, неоднократно получал взятки в крупном размере. Полученные таким образом денежные суммы он перечислил на счет риэлтерской компании «Гарант» в уплату стоимости квартиры, которую приобрел на свое имя.

Задача №2

Организованная группа в составе Алексеева, Баранова и Михайлова занималась хищением личных автомобилей граждан. Полученные от продажи краденных автомобилей средства они вложили в качестве уставного капитала созданное ими предприятия «Сирена».

Задача №3

Ноздрева, ранее судимая за мошенничество, работавшая в комиссионном магазине, торгующем антиквариатом, согласилась продать через магазин предметы старины, похищенные Зайцевым и Каневым из квартиры известного писателя. О преступном происхождении указанных предметов Ноздрева была осведомлена.

Литература: нормативная - п. 3, 12, 13; основная - п. 6, 8, 9,10; дополнительная - п. 25,43.

6. Самостоятельная работа студентов.

В настоящее время в рамках учебного процесса все большее значение приобретает самостоятельная работа студентов. Основной целью самостоятельной работы студентов является обучение навыков работы с законодательством, с научно-теоретической литературой и практическими материалами, которые необходимы для более углубленного изучения спецкурса.

Самостоятельная работа проводится для того, чтобы студент умел самостоятельно изучать, анализировать, излагать изученный материал и применять его на практике.

к основным задачам самостоятельной работы студентов, изучающим экономические преступления следует отнести:

-  продолжение изучения законодательства об экономических преступлениях, предусмотренных программой УМК, в неаудиторное время, т. е. в библиотеке, дома и т. д.;

-  продолжение изучения специальной юридической литературы в неаудиторное время;

-  углубленное изучение в неаудиторное время отдельных вопросов в экономических преступлениях, как входящих, так и не входящих в обязательную программу курса, к которым студенты проявляют повышенный интерес, или по заданию преподавателя.

В связи с тем что программа курса охватывает все содержание учебной дисциплины: даны в УМК вопросы по всем темам, практические задачи по всем темам, нормативный материал и специальная литература, то конкретные вопросы для углубленного самостоятельного изучения той или иной проблемы по каждой теме определяется лектором.

Тема 1. Понятие общая характеристика и система преступлений сфере экономической деятельности.

Вопросы для проработки:

1.  Общая характеристика преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности.

2.  Система и виды преступлений в сфере экономической деятельности, критерии их классификации.

3.  Соотношение уголовно наказуемых и административно наказуемых деяний экономической направленности.

Литература: (см. УМК раздел 8 п. 1,2,3,4,5,6).

Тема 2. Преступления, посягающие на установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Вопросы для проработки:

1.  Формы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности.

2.  Условия уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

3.  Понятие регистрации незаконных сделок с землей.

Практические задания к данной теме.

Задача №1

Администрация города Междуреченск предоставила Краснову бесплатно земельный участок в собственность для строительства индивидуального жилого дома. Однако Краснов, оформив участок в собственность, продал его фирме «Орегон», которая впоследствии использовала участок под строительство автозаправочной станции (АЗС).

Руководитель районного земельного комитета, получив материальное вознаграждение от Краснова, дал указание о регистрации такой сделки.

Задача №2

Улус, не зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя и не имея лицензии, в январе 2007г. заключил с «Оргопром» договор на выполнение ремонтно-строительных работ. с января по октябрь 2007г. в соответствии с заключенным договором он осуществил: ремонт автогаража, строительство летнего лагеря и капитальный ремонт коровника.

За выполнение данных работ выплатил Улису 289 тыс. рублей.

Квалифицируйте действия Улуса.

Литература: (см. УМК раздел 8 нормативная: 2,9,25; основная: 5,8; дополнительная: 1,29 ).

Тема 3. Преступления против интересов кредиторов.

Вопросы для проработки:

1.  Способы совершения незаконного получения кредита.

2.  Понятие банкротства преднамеренного и фиктивного банкротства.

3.  Условия наступления уголовной ответственности за данные преступления.

Практические задания к данной теме.

Задача №1

Руководитель общества с ограниченным ответственностью «Товары для Севера» Челноков получил государственный целевой кредит на закупку и завоз промышленных и продуктовых товаров для северных районов на сумму, равную 720 тыс. руб. Положив через два дня указанную сумму на депозит в банк, Челноков составил документы, свидетельствующие о приобретении обществом необходимых товаров и завозе их на Север. Черех год Челноков вернул целевой кредит, сняв деньги с депозита и получив проценты по депозиту на сумму, в пять раз меньше самого депозита.

Задача 2

Юсупов, руководитель частного предприятия «Агро», для ремонта помещений и приобретения продукции нуждался в дополнительных инвестициях. Чтобы получить в банке кредит, Юсупов представил фиктивный баланс предприятия, завысив основные фонды и оборотные средства. На полученные в банке кредитные средства, равные 240 тыс. руб., Юсупов сделал ремонт и заключил договор на выгодных условиях о приобретении продуктов питания, после реализации которых Юсупов мог отдать банку взятый кредит и уплатить проценты за пользование кредитом, однако контейнер, в котором были и продукты, предназначенные для Юсупова, задержали сотрудники таможенной службы на 10 дней. В результате этой задержки Юсупов отдал ссуду банку с опозданием на две недели. Банк от этого не пострадал.

Литература: (см. УМК п. 8- нормативная - п. 17,18; основная - п. 2,4,8; дополнительная - п. 5,21,45.)

Тема 4. Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции.

Вопросы для проработки:

1.  Понятие принуждения к сделки или отказу от ее совершения.

2.  Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую налоговую или банковскую тайну.

3.  Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.

Практические задания к данной теме.

Задача №1

Королев, будучи членом жюри конкурса «Мисс – Москва», получил денежное вознаграждение в размере 1000 долларов США от родителей одной из конкурсанток Светлановой за содействие тому, чтобы их дочь заняла первое место. Королев предпринял попытку повлиять на результаты конкурса, однако победительницей стала другая девушка.

Задача 2

Две ведущие в городе фирмы по торговле импортным сантехническим оборудованием и мебелью для дома договорились устранить конкурентов с этого рынка и установили предельно низкие цены на товары. Через несколько месяцев сантехнику и импортную мебель продавали только в этих двух фирмах.

Литература: (см. УМК п. 8- нормативная - п. 7,12,14,20,21; основная - п. 2,4; дополнительная - п. 15,41.)

Тема 5. Преступления, посягающие на установленный порядок финансовой деятельности государства и хозяйствующих субъектов.

Вопросы для проработки:

1.  Понятие выпуска ценных бумаг.

2.  Предмет преступлений изготовлений или сбыт поддельных денег или ценных бумаг; поддельных кредитных либо расчетных карт; иных платежных документов.

3.  Квалифицируйте виды данных преступлений.

Практические задания к данной теме.

Задача №1

Григорьев, Соколов и Корнев создали преступную группу, сбывавшую поддельные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, но которые предоставляют имущественные права. Организаторам этой группы был Григорьев, приобретавший поддельные платежные документы у не установленного лица и сбывавший их через Соколова и Корнева.

Задача 2

Иванов неоднократно похищал у различных лиц расчетные (дебетные) пластиковые карточки. Затем путем термической обработки разглаживал поверхность пластиковой карты в нужном месте и вдавливал новый текст. Изготовленные таким способом пластиковые карточки Иванов использовал для расчета за товары и услуги.

Вариант:

Поддельные пластиковые карты Иванов изготавливал по заказу других лиц.

Литература: (см. УМК п. 8- нормативная - п. 10,15,19,24; основная - п. 4,8; дополнительная - п. 3,36,46.)

Тема 6. Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности государства.

Вопросы для проработки:

1.  Характеристика способов свершения контрабанды.

2.  Незаконный экспорт технологий научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники. Специфика предмета данного преступления.

3.  Условия, определяющие наступление уголовной ответственности за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Практические задания к данной теме.

Задача №1

На таможне Наушки было обнаружено незаконно перемещаемое через таможенную границу оборудование, которое может быть использовано при создании военной техники и в отношении которого установлен специальный экспортный контроль.

Задача 2

Начальник нефтегазодобывающего управления Гусейнов с сообщниками перегонял за границу нефть, отражая экспортные поставки в отчетных документах не в полном объеме, что привело к уменьшению налога с получаемой валютной выручки. В паспорте сделки и в учетной карточке таможенного контроля не нашла отражение отправка иностранной фирме 5,6 тыс. т. нефти. Из вырученных в результате операции 450 тыс. дол. уполномоченному российскому банку не были проданы полагающиеся 220 тыс. дол. Кроме того, выручка от двух экспортных сделок на общую сумму более миллиона долларов также осела за рубежом.

Задача 3

При пересечении таможенной границы у гражданина Коркошко, следовавшего из России в Германию, работниками таможни были обнаружены золотые ювелирные изделия: кольца, серьги, браслеты, кулоны – всего на 17 мил. руб. Коркошко следовал в автомобиле, золотые изделия были изъяты из бензобака, в таможенной декларации они не были указаны.

Литература: (см. УМК п. 8- нормативная - п. 22,16; основная - п. 2,4,5; дополнительная - п. 4,29,30,34,35,40.)

Тема 7. Преступления , посягающие на установленный порядок обращения (оборота) валютных ценностей.

Вопросы для проработки:

1.  Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж добытых их недр, поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней.

2.  Поднятие крупного размера при нарушении правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

3.  Квалифицированные виды незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга..

Практические задания к данной теме.

Задача №1

В ходе проведения следственных мероприятий у 24-летнего жителя Новосибирской области Круглова были обнаружены слитки промышленного серебра общим весом два килограмма. Объяснить оперативнику природу происхождения данного драгоценного металла Круглов не смог.

Квалифицируйте содеянное

Задача 2

в течении 2006г. на территории Дальнего Востока добыло 8 кг. родия. Во избежание дополнительных расходов по указанию директора Краснова, аффинаж родия не проводился, а сразу был продан компании их Японии за 700 тыс. долл. США.

Квалифицируйте содеянное.

Задача 3

Маршалов имел золотую монету достоинством в 10 руб., выпущенную в 189 г., которая перешла к нему по наследству от отца в 1984 г. В течении длительного времени жена Маршалова использовала эту монету в качестве кулона, для чего к монете было припаяно ушко. Однако в связи с материальными затруднениями Маршалов при посредничестве Когана, минуя комиссионный магазин, продал монету Михайлову, который собирался использовать данную монету для протезирования зубов.

Подлежат ли Маршалов и Коган уголовной ответственности?

Задача 4

Прокушев у себя в сарае выплавил из выброшенного на свалку различного оборудования 140г. золота, 329 г. серебра и 43 г. платины. При продаже этих драгоценных металлов на рынке города Люберцы Свиблову, оба были задержаны сотрудниками милиции.

Подлежит ли Прокушев уголовной ответственности?

Литература: (см. УМК п. 8- нормативная - п. 16,21; основная - п. 2,3,5,8; дополнительная - п. 38,40,46.)

Тема 8. Преступления, посягающие на установленный порядок уплаты налогов и иных платежей.

Вопросы для проработки:

1.  Условие, определяющие наступление уголовной ответственности за уклонение от уплаты таможенных платежей.

2.  Квалифицированный вид уклонения гражданина от уплаты налога.

3.  Субъект преступления уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

Практические задания к данной теме.

Задача №1

Морозова, будучи генеральным директором , в целях уклонения от уплаты налогов вступила в сговор с главным бухгалтером предприятия Савельевой. Савельева по указанию Морозовой не обоснованно отнесла на себестоимость продукции различные затраты на общую сумму более 420 минимальных размеров оплаты труда. Таким образом налогооблагаемая прибыль была уменьшена за счет включения в нее затрат, не предусмотренных законодательством и, в частности, оплату за обучение водителей при отсутствие автомашины на балансе предприятия, штрафных санкций за нарушение налогового законодательства, а также затрат сверх установленных размеров (командировочные и благотворительные расходы, проценты по кредиту, суммы необоснованно списанных товарно – материальных ценностей).

Задача 2

Частный нотариус Перетуков в установленные сроки не уплатил наложенные налоговые платежи. В ответ на требования налоговой инспекции уплатить налоги Перетуков заявил, что в силу определенных обстоятельств доходы, которые он рассчитывал получить от оформления нескольких крупных сделок, будут получены в течение ближайших трех месяцев. После этого он произведет необходимые платежи.

Задача 3

Озеров приобрел грузовой автофургон «Рено» для осуществления грузовых перевозок. В качестве индивидуального предпринимателя он не оформил документы и разрешение (лицензию) на свою деятельность не имел, поскольку не хотел платить налоги. В течение двух лет он осуществлял перевозки, получал доходы и уходил от уплаты налогов.

Литература: (см. УМК п. 8- нормативная - п. 4,5,26; основная - п.3,4,5; дополнительная - п.2,10,17,19,26,33.)

Тема 9. Преступления, посягающие на сфере распределения собственности и порядок отношений собственности.

Вопросы для проработки:

1.  Особенности объективной стороны преступлений легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества.

2.  Момент окончания данных преступлений.

3.  Квалифицированные и особо квалифицированные виды данных преступлений.

4.  Отграничение приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем от преступлений. совершенных в соучпстии.

Практические задания к данной теме.

Задача №4

Корнилов, занимая ответственную должность в областной администрации, злоупотребляя должностным положением, неоднократно получал взятки от разных лиц. Когда незаконно приобретенные денежные средства составили сумму, в 4 тыс. раз превышающую минимальный размер оплаты труда, Корнилов попросил своего брата вложить эти деньги в ГКО и ценные бумаги известных российских компаний, что брат и сделал.

Задача №5

Мясников, зная, что рабочие с рыбзавода постоянно выносят осетровую рыбу, два дня подряд приходил проходной и приобрел у Томилина 5 кг., а у Власова 7кг. рыбы по цене в 2 раза ниже коммерческой.

Задача №6

Горшковой прохожий предложил купить новую норковую шубу из цельных шкурок за сумму, в 5 раз меньше ее рыночной стоимости. Горшкова шубу взяла, осознавая, что тот добыл ее преступным путем.

Литература: (см. УМК п. 8- нормативная - п. 3,6,13,25; основная - п.4,8; дополнительная - п.4,10,25,43.)

7. Вопросы для подготовки к зачету по спецкурсу «Ответственность за экономические преступления»

1. Понятие и общая характеристика экономических преступлений.

2. Система и виды экономических преступлений по УК РФ.

3. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности.

4. Ответственность за незаконное предпринимательство.

5. Регистрация незаконных сделок с землей.

6. Ответственность за незаконную банковскую деятельность.

7. Лжепредпринимательство.

8. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества: общее понятие.

9. Ответственность за приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем; отличие от легализации.

10.  Ответственность за незаконное получение кредита; отграничение от мошенничества.

11.  Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

12.  Ответственность за недопущение, ограничение или устранение конкуренции.

13.  Принуждение к совершению сделки или к отказу от её совершения.

14.  Ответственность за незаконное использование товарного знака.

15.  Нарушение правил изготовления или использования государственных пробирных клейм.

16.  Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну.

17.  Ответственность за злоупотребления при эмиссии ценных бумаг.

18.  Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных, отличие от мошенничества.

19.  Ответственность за контрабанду, понятие и виды этого преступления.

20.  Невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран.

21.  Ответственность за незаконный оборот драгоценных, природных драгоценных камней или жемчуга.

22.  Ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

23.  Ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей.

24.  Ответственность за неправомерные действия при банкротстве.

25.  Преднамеренное банкротство.

26.  Фиктивное банкротство.

27.  Ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов с физических лиц.

28.  Ответственность за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

29.  Неисполнение обязанностей налогового агента.

30.  Сокрытие денежных средств или имущества, с которых должно производится взыскание налогов или сборов.

31.  Благоприятный характер диспозиции норм о преступлениях в сфере экономической деятельности; соотношение их с другими отраслями права.

32.  Виды преступлений в сфере экономической деятельности, их структура.

33.  Формы воспрепятствования законной экономической деятельности; особенности субъекта этого преступления.

34.  Понятие незаконного предпринимательства и его формы.

35.  Условия уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

36.  Ответственность за производство, приобретение, хранение, перевозку или сбыт немаркированных товаров и продукций.

37.  Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

38.  Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного им в результате совершения преступления.

39.  Условия уголовной ответственности за использование товарного знака.

40.  Формы незаконного получения и разглашения сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну.

41.  Подкупи участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, виды этого преступления.

42.  Ответственность за злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах.

43.  Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, предмет данного преступления.

44.  Ответственность за контрабанду, ее понятие. формы и предмет.

45.  Квалифицированные и особо квалифицированные виды контрабанды.

46.  Ответственность за незаконный экспорт или передачу сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и военной техники.

47.  Ответственность за нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

48.  условия уголовной ответственности за невозвращение из-за границы средств иностранной валюты.

49.  понятие банкротства, предмет и формы данного преступления.

50.  условия уголовной ответственности при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкротстве.

51.  Условие наступления уголовной ответственности за уклонения гражданина от уплаты налогов.

52.  Условия наступления уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов организаций.

53.  Понятие незаконного использования товарного знака, знака обслуживания, наименование места происхождения товаров.

54.  понятие участников и организаторов профессиональных спортивных и зрелищных коммерческих конкурсов.

55.  понятие сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну.

56.  Виды преступных действий за недопущение, ограничение или устранение конкуренции.

57.  Виды незаконного получения и разглашения сведений, составляющих коммерческую, налоговую и банковскую тайну.

58.  Виды приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем.

59.  Понятие несанкционированного изготовления государственного клейма и его подделки.

60.  Соотношение преступлений в сфере экономической деятельности с иными преступлениями.

8. Учебно-методическое обеспечение курса

8.1 Литература

а) Нормативные документы:

1. Конституция Российской Федерации. М., 1993;

2. Гражданский кодекс Р, 2006г;

3. Кодекс РФ об административных правонарушениях. М. 2006г;

4. Налоговый кодекс Р 2006г;

5. Таможенный кодекс Р. 2006г;

6. Уголовный кодекс РФ. 1996г;

7. Закон РФ «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименования мест происхождения товаров. От 23 сентября 1992г., № 000-1;

8. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.01г. № ГД;

9. Федеральный Закон от 8 августа 2001г. «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ;

10.  Федеральный Закон от 2 декабря 1990г. (в ред. закон от 3 февраля 1996г.) «О банках и банковской деятельности» № 000-1;

11.  Федеральный Закон от 8 августа 2001г. «О лицензировании отдельных видов деятельности» ;

12.  Федеральный Закон от 6 декабря 1991 (с последующими изменениями и дополнениями) «Об акцизах»;

13.  Федеральный Закон от 7 августа 2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»;

14.  Федеральный Закон от 01.01.01г. «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг»;

15.  Федеральный Закон от 01.01.01г. «О рынке ценных бумаг»;

16.  Федеральный Закон от 01.01.01г. «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

17.  Федеральный Закон от 01.01.01г. «О несостоятельности (банкротстве)»;

18.  Федеральный Закон от 01.01.01г. № 86- ФЗ «О центральном банке Российской Федерации»;

19.  Федеральный Закон от 5 марта 1999г. «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»;

20.  Федеральный Закон от 01.01.01г. (с изм. в 1995, 1998, 2000, 2006г.) «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»;

21.  «Положение о пробах и клеймлений изделий из драгоценных металлов», утвержденных Указом Президента РФ в 1992г. за № 000;

22.  Постановление №6 Пленума Верховного Суда РФ от 01.01.01г. «О судебной практике по делам о контрабанде»;

23.  Постановление №8 Пленума Верховного Суда РФ от 01.01.01г. №3 «О судебной практике по делам оь об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг»;

24.  Постановление Плнума Верховного Суда РФ от 01.01.01г. №21 « О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества приобретенного преступным путем».

25.  Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 01.01.01г. №64 22 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления».

26.  Кочои против собственности. Сборник судебной практики. М., Проспект, 2009г.

б) Основная:

1. Ветров право. Особенная часть: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ – ДАНА. Закон и право. 2000;

2. Курс советского уголовного права. В 5 т. пор ред. и М.: Зерцало. Т.;

3. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. . М.: Зерцало, 1998;

4. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. . Научн. Ред. . М.: Спарк, 2000;

5. Преступления в сфере экономики. Постатейные материалы к новому Уголовному кодексу Российской Федерации / Сост. . М., 1997;

6. Российское уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. и . М., 1997;

7. Российское уголовное право. Особенная часть.: Учебник / Под ред. и . М.: Спарк, 1998;

8. Сборник постановлений Пленумов Верховного Суда Российской Федерации по уголовным делам 4-е изд., Проспект. М.2006г;

9. Уголовное право Российской Федерации Особенная часть: Учебник Под. ред. и , М.:ОЛИМП, 1997;

10.Уголовное право России. Особенная часть.: Учебник / Под ред. . М., 1998;

11.Трунцевский и финансовые преступления: Учебное пособие. М., Юнити-Дана, 2007г.

12.Волженкин в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.,2007.-765с.

13., и другие. Экономика и организация безопасности хозяйствующих субъектов. СПб.: Питер,2005.-288с.

14.Яковенко экономической деятельности: Учебное пособие – М.,с.

в) Дополнительная:

1. Аистова предпринимательство. СПБ., 2002.

2. Александров преступления. СПБ. 2002г.

3. , Косарев за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг по уголовному законодательству Российской Федерации. М:; Ростов-н/Д., 2003.

4. , Родина : История, социально-экономическое содержание и ответственность. СПБ., 2002.

5. Волженкин преступления. СПб., 2002

6. Волженкин в сфере экономической деятельнсти (экономические преступления). СПб., 2002.

7. ДолговА. В., , Милюков ситуация в сфере производства и оборота этилового спирта. алкогольной, спиртосодержащей продукции и меры борьбы с ней. СПб., 2005.

8. , , Сапожков в сфере банковской деятельности. СПб., 2003.

9. Досюкова : проблемы квалификаций ответственности. Саратов, 1999.

10.. Осипов с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег. М., 2000.

11., Колесников в сфере экономической деятельности. СПб., 2000.

12., Крылов экономических отношений в финансово-кредитной сфере. М., 1998.

13.Иванов денег и правовое регулирование борьбы с ним. М., 1999.

14.Квиржанова в сфере банковской деятельности. Алматы, 2006.

15.кбальчик А. Г., , Соломенко ответственность а незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну. Ставрополь, 2001.

16.Клепицкий хозяйственных преступлений. М.. 2005.

17.Ковалев преступления: взаимосвязь норм уголовного и налогового права. Владимир, 2006.

18.Козлов поведение в сфере экономики. Уголовно-правовые, криминологические и криминалистические аспекты. М., 2006.

19.Кучеров в сфере налогообложения. М., 1999.

20.Лапунин преступная деятельность: понятие, виды, проблемы квалификации, криминализации и пенализации. М., 2006.

21.Ларичев в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. М., 1997.

22., Гильмутдинова преступления. Уклонение от уплаты таможенных платежей. М., 2001.

23.Лапашенко квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов, 1997.

24.Лапашенко в сфере экономической деятельности. (Комментарий к гл. 22 УК РФ). Ростов-н/Д., 1999.

25.Михайлов легализации доходов от преступной деятельности. СПб.. 2002.

26., Федоров преступления. СПб., 1999.

27.Михалев банкротство. СПб., 2001.

28.Нинкевич в сфере экономической деятельности: уголовно-правовая характеристика, система. особенности квалификации. Ставрополь, 2000.

29.Рогатых контрабанды. СПб., 1999.

30.Рогатых Э. Г., Топоров с контрабандой наркотических средств. психотропных и сильнодействующих наркотических веществ. СПб., 2004.

31.Сапожков преступления. Незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. СПб., 2002.

32.Скобликов споры и криминал в современной России. М.. 2001.

33.Соловьев ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов. М., 2000.

34.Струкова ииз-за границы средств в иностранной валюте. СПб.. 2002.

35.Сучков в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации. М., 2005.

36.Талан в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. Казань. 2001.

37.Тупанчевски от уплаты налогов в сравнительном праве. М., 2001.

38.Туранов ответственность за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней, жемчуга. Н. Новгород, 2000.

39.Устинова ответственность за незаконное предпринимательство. М., 2001.

40.Фомичев с контрабандой культурных ценностей. Калуга 2005.

41.Хутов монополизм: уголовно-политическое и криминологическое исследование. М., 2007.

42.Шишко правонарушения. вопросы юридической оценки и ответственности. СПб., 2004.

43.Якимов доходов, приобретенных преступным путем. СПб., 2005.

44.Яни ответственность за незаконное предпринимательство. М., 2000.

45.Яни ответственность за преступления, связанные с банкротством. М., 2000.

46.Яни и служебные преступления. М., 1997.

8.2. Методическое обеспечение дисциплины

Альбом схем экономических преступлений «Российское уголовное право. Особенная часть», раздел «Преступления в сфере экономической деятельности». Схемы составлены на основе УК РФ, при этом абсолютное большинство схем посвящено графическому изображению составов преступлений и отражает диспозиции норм.

Предназначен для использования наряду с учебниками, учебными пособиями. монографиями и другими учебно-методическими материалами на лекциях, семинарах и практических занятиях.

8.3. Судебная практика.

Обзоры судебной практики ответственности за экономические преступления, опубликованные в «Бюллетенях Верховного суда РФ» за г. г.