Наименование дисциплины: Налоговое право
Направление подготовки: 030900 Юриспруденция
Квалификация (степень) выпускника: бакалавр
Форма обучения: очная
Автор: д-р юр. наук, профессор, профессор кафедры трудового и финансового права .
1. Целями освоения дисциплины «Налоговое право» является:
приобретение знаний и умений в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом, содействуя фундаментализации образования, развитию правового мышления по указанной дисциплине. Целью преподавания является изучение студентами теории налогового права, действующего налогового законодательства РФ, практических навыков его применения.
2. Дисциплина «Налоговое право» относится к профессиональному циклу Б3.ООП (базовая часть) в силу ее важности для подготовки бакалавра по направлению «Юриспруденция». Она основывается на знаниях, полученных при изучении дисциплин «Теория государства и права», «Административное право», «Гражданское право», «Уголовное право», Финансовое право». Знания и навыки, полученные при изучении дисциплины «Налоговое право», используются обучаемыми при изучении других дисциплин профессионального цикла ООП, в частности, по вопросам административной и уголовной ответственности за налоговые нарушения.
3. В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
Знать:
действующее налоговое законодательство, сущность и содержание налогово-правовых понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов налоговых отношений; правоприменительную, в т. ч. судебно-арбитражную практику;
Уметь:
правильно толковать и применять действующее налоговое законодательство к конкретным ситуациям; осуществлять правовую экспертизу нормативных актов, посвященных налоговому регулированию; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять проекты нормативных, иных юридических документов;
Владеть:
понятиями и категориями налогового права; навыками работы с правовыми актами по вопросам регулирования налоговых правоотношений и навыками анализа правоприменительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм налогового законодательства, в том числе в целях защиты прав налогоплательщиков –физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.
4. Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часов.
5. Содержание дисциплины:
№ п/п | Раздел дисциплины |
1 | Налоговое право как отрасль права. |
2 | Налоговая система РФ, Источники налогового права. |
3 | Налоговая обязанность: плательщики, необходимые и факультативные элементы, исполнение и прекращение налоговой обязанности |
4 | Налоги организаций |
5 | Налоги физических лиц |
6 | Налоговый контроль |
7 | Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах |
8 | Защита прав налогоплательщиков |
6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:
а) основная литература:
1.Финансовое право: учебник для вузов / под ред. , - 2-е изд., перераб. и доп., М., Проспект, 2007
2.Кузнецов ответственности за нарушение финансового законодательства. Ярославль: ЯрГУ, 2010 (+электронная версия)
3.Лушникова юридических лиц. Рабочая тетрадь. Ярославль, 2005 (+электронная версия)
4.Налоговое право России : учебник для вузов / отв. ред. . - 2-е изд., перераб., М., НОРМА, 2006, 703c
5.Финансовое право: практикум. , Ярославль, 2008.
6.Наука финансового права на службе государства. Ч.1. Ярославль. ЯрГУ. 2010 (электронная версия)
б) дополнительная литература:
1.Виды налоговых правонарушений / Под ред. . Екатеринбург: налоги и финансовое право. 2004.
2.Дерндберг Международное налогооблажение. М.: Юнити, 1997.
3.Винницкий налоговое право. Спб.: Юрид центр, 2003.
4.Журнал «Налоги и финансовое право(Центр экономических экспертиз. Отв. ред. )
5.Журнал «Налоговые споры» (Официальный печатный орган Палаты налоговых консультантов в России)
6.Журнал «Налоговый вестник» (Общероссийское издание Федеральной налоговой службы)
7.Журнал «Финансовое право»
8.Журнал «Финансы»
9.Исаев теории и политики налогов. Серия « Научное наследие» М.: Юр Информ Р-Пресс, 2004
10.Кашин соглашения России. М.: Финансы, 1998.
11.Кучеров право зарубежных стран. М.: Центр Информ Р
12.Лушникова право (часть общая): Учеб пособие. Ярославль: ЯрГУ, 1998.
13.Лушникова основы налоговой системы. Учебное пособие. Ярославль, 2001.
14.Лушникова право: бюджетное, эмиссионное и валютное законодательство: комплекс учебно-методических материалов, Ярославль, ЯрГУ, 2004 (+электронная версия)
15.Налоговое право./ Отв. ред. . М.: Юрист, 2005.
16.Налоговое право./ Отв. ред. М.: Норма, 2009.
17. Основные начала финансовой науки. Серия «Золотые страницы финансового права России» М.: Статут, 2002. Т.3
18.Петрова теория налогового права. М.: ФБК-пресс, 2004.
19.Практическая налоговая энциклопедия./ Под ред. . // СПС «Гарант»
Пушкарева финансовой мысли и политики налогов. Учебное пособие М.: Инфра-М., 1996.
20.Соколов налогов. Серия «Научное наследие». М.: Юр Информ Р-Пресс, 2003
Текущая судебная практика «Налоговые споры» // СПС «Гарант, «Консультант+», «Кодекс».
Толстопятенко налоговое право. М.: Норма, 2001.
21.У истоков финансового права. , , Серия «Золотые страницы финансового права России» М.: Статут, 1998. Т.1
22.Финансы и налоги. Очерки теории и политики. , Серия «Золотые страницы финансового права России» М.: Статут, 2004. Т.
23.Ярославская юридическая школа: прошлое, настоящее, будущее/Под ред. , , . Ярославль: ЯрГУ, 2009.-834 с (электронная версия)
нормативно-правовые акты и другие официальные материалы
1.Бюджетный кодекс Российской Федерации -ФЗ. (с последующими изменениями и дополнениями)
2.Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1 -ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями); Часть 2 -ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями)
3.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от31. (с последующими изменениями и дополнениями)
4.О Центральном Банке Российской Федерации: Федеральный закон -ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями)
5.О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ -1 (с последующими изменениями и дополнениями)
6.О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон -ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями)
7.О бухгалтерском учете: Федеральный закон -ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями)
в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
- Справочно-правовая система «Консультант Плюс»;
- Справочно-правовая система «Гарант»;
- Справочно-правовая система «Кодекс»;
-Сайт библиотеки ЯрГУ - http://lib. uniyar. *****;
--Научная электронная библиотека - http://*****/.
- Электронная база данных "Диссертации РГБ" - http://diss. *****/
- «Университетская библиотека online» - www. *****
- Интернет-библиотека СМИ ***** - http//www. *****/
- Единая лента новостей экономики и права - http://www. /.
- Коллекция журналов издательства Оксфордского университета – Oxford University Presshttp - http: //www. oxfordjournals. org/.
- Электронный архив журналов «Налоговед» http://www. *****/archive/
- Электронный ресурс «Теория и практика налогообложения» http://www. *****/
